Учет потребительского кредита

№ опер.

Содежание операции

Сумма

Кор. Счет

дебет

кредит

1

Выдано клиенту на выплату заработной платы.

1,9

40702

20202

2

Объявление на взнос  наличными. Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет.

39

20202

40702

3 

Выписка из кор.счета. Списано, согласно Платежному поручению клиента.

5

40702

30102

Зачислено на расчетный  счет клиента

5,8

30102

40702

Зачислены проценты по межбанковскому кредиту

13

30102

47427

4 

Кредитный договор-распоряжение.

Выданная сумма зачислена  на расчетный 

счет клиента.

Погашена ссуда.

8

45203

40702

5

Выписка из кор. счета. Выдан  межбанковский кредит коммерческому  банку «Орбита»

9

32009

30102

6

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей.

0,8

60308

20202

7

Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического  лица, сроком на 30 дней.

1

20202

42302

8 

Распоряжение депозитного  отдела и расходный кассовый ордер:

0,7

70606

47411

а) начислены проценты;

0,7

47411

20202

б) выплачены проценты по депозитным вкладам.

9

Мемориальный ордер. Начислен износ по основным средствам.

2,6

70606

60601

10

Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом  материалы.

0,7

61008

60307

11

Мемориальный ордер. Начислен износ по переданным в эксплуатацию нематериальных активов.

0,7

70606

60903

12

Мемориальный ордер  и платежная ведомость:

3,5

70606

60305

а) начислена заработная плата;

3

60305

20202

б) выдана заработная плата.

13

Выписка из кор.счета  и расходный кассовый ордер.

7,2

20209

30102

20202

20209

14

Начислены проценты по МБК 

13

47427

70601

Д 40702

К

Д 20202

К

Сн. 108

Сн .101

1) 1,9

2) 39

2) 39

1) 1,9

3) 5

4) 5,8

4) 1

3) 0,8

6) 6,5

5) 8

5) 0,7

Об: 13,4

Об: 52,8

6) 3

Ск .147,4

6) 7,2

Д 30102

К

 Д 47427

К

Сн. 284

Сн. 0

2) 5,8

1) 5

2) 13

3) 13

3) 13

4) 9

Об: 13

Об: 13

5) 7,2

Ск. 0

Д 45203

К

 Д 32009

К

Сн. 440

Сн. 260

1) 8

2) 6,5

1) 9

Об: 8

Об: 6,5

Об: 9

Ск. 441,5

Д 60307

К

 Д 42302

К

Сн. 0

Сн.152

1) 0,7

1) 1

Об: 0,7

Об: 1

Ск. 0,7

Ск. 153

Д 70606

К

 Д 47411

К

Сн. 212,7

Сн. 0

1) 0,7

2) 0,7

1) 0,7

2) 2,6

Об: 0,7

Об: 0,7

3) 0,7

Ск. 0

Д 60601

К

 Д 61008

К

Сн. 0

Сн.0

1)2,6

1) 0,7

Об: 2,6

Об: 0,7

Ск. 2,6

Ск. 0,7

Д 60903

К

 Д 60305

К

Сн. 0

Сн. 0

1) 0,7

2) 3

1) 3,5

Об: 0,7

Об: 3

Об: 3,5

Ск . 0,7

Ск. 0,5

Д 20209

К

 Д 70601

К

Сн.0

Сн. 0

1) 7,2

2) 7,2

1) 13

Об: 7,2

Об: 7,2

Об: 13

Ск. 0

Ск. 13

Д 70601

К

Сн. 0

1) 13

Об: 13

Ск. 13

Д 60308

К

Сн. 0

1) 0,8

Об: 0,8

Ск. 0,8

№ счета

 начальное сальдо

 обороты

 конечное сальдо

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

40702

-

108

13,4

52,8

-

147,4

20202

101

-

40

13,6

127,4

-

30102

284

-

26

14

296

-

47427

0

-

13

13

0

-

45203

440

-

8

6,5

441,5

-

32009

260

-

9

-

269

-

60308

0

-

0,8

-

0,8

-

42302

-

152

-

1

-

153

70606

212,7

-

7,3

-

220,2

-

47411

0

-

0,7

0,7

0

60601

0

-

-

2,6

2,6

61008

0

-

-

0,7

-

60903

0

-

-

0,7

0

0,7

60305

0

-

3

3,5

0,5

20209

0

-

7,2

7,2

0

-

60307

0

-

-

0,7

0,7

70601

0

13

13

30202

110

110

61002

120

120

60901

1

1

61009

4,3

4,3

10207

638

638

10701

210

210

70601

395

395

31309

14

14

60806

4

4

61304

12

12

Итого:

1533

1533

129,3

129,3

1590,9

159,9

Баланс на конец года.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

20202

127,4

40702

147,4

30102

296

42302

153

47427

0

47411

0

45203

441,5

60601

2,6

32009

269

60903

0,7

60308

0,8

60305

0,5

70606

220,2

60307

0,7

61008

0,7

70601

13

20209

0

10207

638

30202

110

10701

210

61009

120

70601

395

60901

1

31309

14

61009

4,3

60806

4

61304

12

Итого:

1590,9

Итого:

1590,9