Помимо гибкой процентной политики
с целью привлечения средств банки должны
создавать вкладчикам гарантии надежности
помещения средств в вклады. В Случае банкротства
банки должны создавать фонды страхования
депозитов. Вместе с тем банки должны предоставлять
исчерпывающую информацию о себе своим
кредиторам и вкладчикам.
Для формирования депозитной
политики банка важны такие направления,
как:
- анализ депозитного рынка;
- определение целевых
рынков для минимизации депозитных
рисков;
- минимизация расходов
в процессе привлечения средств;
- оптимизация управления
депозитным и кредитным портфелем;
- поддержание ликвидности
банка и его устойчивости.
Формирование депозитной политики
банка всегда связано с рядом трудностей,
как субъективного, так и объективного
характера.
Таким образом, грамотная организация
депозитной политики банковских учреждений
позволяет посредством проведения депозитных
операций формировать сбалансированную
ресурсную базу в достаточном объёме,
позволяющем осуществлять долгосрочное
и краткосрочное кредитование реального
сектора экономики, что в условиях рыночной
экономики является основной задачей
кредитных учреждений. Кроме того, наличие
необходимого ресурсного потенциала повышает
возможности банка в получении дополнительных
доходов при проведении активных операций.
1.2 Классификация депозитных
операций банков
Пассивные операции коммерческого
банка характеризуют источники средств
и природу связей банка. Именно они в значительной
степени предопределяют условия, формы
и направления использования банковских
ресурсов, т.е. состав и структуру активных
операций.
Депозитные операции - понятие
широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением
средств во вклады. Особенностью этой
группы пассивных операций является то,
что банк имеет сравнительно слабый контроль
над объемом таких операций, так как инициатива
в помещении средств во вклады исходит
от вкладчиков. При этом, как показывает
практика, вкладчика интересуют не только
выплаченные банком проценты, но и надежность
сохранения доверенных банку средств.
Депозитные операции классифицируются:
1)
Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты
юридических лиц (предприятий, организаций);
– депозиты
физических лиц.
– депозиты
других банков.
2)
По форме изъятия средств:
– срочные
депозиты;
– депозиты
до востребования;
– сберегательные
вклады населения
– условные депозиты, подлежащие
изъятию при наступлении заранее оговоренных
условий. [ 15, с. 155].
3) По виду вкладчика
- Депозиты юридических лиц
- Депозиты физических лиц
К депозитам до востребования
относятся:
- средства на расчетных (контокоррентных),
текущих и бюджетных счетах негосударственных
предприятий, находящихся в федеральной
и государственной (кроме федеральной)
собственности;
- средства на счетах
физических лиц — предпринимателей;
- средства на счетах
фондов различного назначения;
- средства на счетах
депозитов до востребования финансовых
органов (федеральных и местных),
коммерческих и некоммерческих
организаций, находящихся в федеральной
и государственной (кроме федеральной)
собственности, негосударственных
предприятий;
- средства в расчетах
(аккредитивы, чеки) и обязательства
в расчетах по отдельным операциям
(факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
- вклады населения до
востребования.
В практике западных банков
депозиты по возможности их изъятия делятся
на следующие категории:
– «горячие
деньги», которые с большой вероятностью
могут быть изъяты (например, депозиты,
чувствительные к изменению процентных
ставок, которое вызвано экономической
нестабильностью, инфляцией, резкими колебаниями
валютных курсов). Горячие деньги - это
денежные средства, владельцы которых
срочно перемещают их из одного банка
в другой с целью получить более высокую
прибыль. В результате чего происходит
миграция капиталов.
– ненадежные,
которые могут быть изъяты в пределах
25-30 % от их размера. К ненадежным можно
отнести вклады с досрочным погашением;
– стабильные
средства (основные депозиты), вероятность
изъятия которых минимальна. К ним относятся
срочные вклады без досрочного погашения.
Срочные депозиты — это депозиты,
привлекаемые на определенный срок. Твердо
обозначенный срок хранения очень важен
для поддержания ликвидности баланса
коммерческого банка.
В соответствии с правилами
ведения бухгалтерского учета в банках
срочные депозиты классифицируются по
следующим срокам:
- до 30 дней;
- 31-90 дней;
- 91 -180 дней;
- 181 день — 1 год;
- 1-3 года;
- свыше 3 лет.
- В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.[ 9, с. 315 ].
Открытие и обслуживание всех
видов депозитных счетов предусматривает
составление и оформление между банком
и клиентом соответствующего договора
(банковского счета или банковского вклада).
Для повышения заинтересованности
вкладчиков в размещении своих денежных
средств банк практикует, кроме простых,
сложные проценты.
Одним из способов увеличения
объема привлекаемых ресурсов является
разнообразие вкладов для различных слоев
населения в зависимости от социального
уровня, а также суммы и срока хранения
вклада. При этом банки должны учитывать
требования и возможности различных категорий
вкладчиков — от пенсионеров и студентов
до бизнесменов и людей среднего достатка.
Для достижения этой цели кредитные организации
предлагают такие виды вкладов, как пенсионные,
инвестиционные, студенческие и т.д., по
которым банки предлагают льготные повышенные
проценты. Немаловажными факторами в процессе
привлечения депозитов являются скорость
и простота оформления вклада (заключение
договора, открытие счета). Договоры банковских
вкладов могут быть как стандартной формы,
так и индивидуальными в зависимости от
категории клиента, суммы и срока вносимого
депозита.
Усиливающаяся в банковской
среде конкуренция заставляет кредитные
организации прибегать в процессе борьбы
за вкладчика и к таким методам, как предоставление
полного комплекса услуг, связанных с
обслуживанием смета конкретного клиента.
При этом предлагается проведение дополнительных
операций, таких как оформление пластиковых
карт, продажа дорожных чеков, конвертация
по льготному курсу, ускоренные переводы
денежных средств клиента, осуществление
коммунальных платежей и т.д. Развитие
широкого комплекса банковских услуг
наряду со страхованием вкладов значительно
повышает привлекательность кредитной
организации в глазах имеющихся и потенциальных
вкладчиков и способствует расширению
ресурсной базы коммерческого банка.
Разновидностью срочных вкладов
являются депозитные и сберегательные
сертификаты.
Сертификаты классифицируются
по следующим признакам.
По способу выпуска:
- выпускаемые в разовом порядке;
- выпускаемые сериями.
По способу оформления:
- именные;
- на предъявителя.
По купле-продаже и погашению:
- безналично (по депозитным сертификатам);
- безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).
Коммерческие банки, выпускающие
сертификаты сами, разрабатывают условия
выпуска и обращения каждого типа сертификатов.
Если срок получения вклада (депозита)
по сертификату просрочен, кредитная организация
несет обязательство оплатить означенные
в сертификате суммы вклада и процентов
по первому требованию его владельца.
За период с даты востребования сумм по
сертификату до даты фактического предъявления
сертификата к оплате проценты не выплачиваются.[4,
с. 276].
Кредитная организация не может
в одностороннем порядке изменить (уменьшить
или увеличить) обусловленную в сертификате
ставку процентов, установленную при выдаче
сертификата.
Также во вклады клиенты могут
размещать драгоценные металлы и (или)
драгоценные камни. В соответствии со
статьей 191 Банковского кодекса Республики
Беларусь под банковским вкладом (депозитом)
драгоценных металлов и (или) камней понимаются
драгоценные металлы и (или) драгоценные
камни, размещаемые физическими лицами
в банке или небанковской кредитно-финансовой
организации в целях получения дохода
на срок до востребования или наступления
(ненаступления) определенного в договоре
обстоятельства [1].
Безусловно депозиты среди
привлеченных средств банка являются
важным источником ресурсов. Однако такому
источнику формирования банковских ресурсов
как депозиты присущи и некоторые недостатки.
Речь идет прежде всего о значительных
материальных и денежных затратах банка
при привлечении средств во вклады, ограниченности
свободных денежных средств в рамках отдельного
региона. И тем не менее, конкурентная
борьба между банками на рынке кредитных
ресурсов заставляет их принимать меры
по развитию услуг, способствующих привлечению
депозитов.
1.3 Нормативно-правовое регулирование
депозитных операций в Республике Беларусь
Основные нормативные акты,
регулирующие депозитные операции:
- Банковский кодекс
Республики Беларусь: принят Палатой представителей
3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики
12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь
от 14.06.2010 г. [11].
- Гражданский кодекс
Республики Беларусь от 07.12.1998 г. 218-З (в
ред. Закона Респ. Беларусь от 03.07.2011 г.)
[11].
- Инструкция о порядке
открытия и закрытия банками
и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями банковских счетов:
утв. постановление Правления Национального
банка Республики Беларусь от
30 апреля 2004 г. № 72. [11].
- Правила проведения валютных
операций, утвержденные постановлением
Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г.[ 17].
- Постановление Министерства
финансов Республики Беларусь 22 ноября
2006г № 143О о «Регулировании депозитарной
деятельности» [17].
- Постановление Совета
директоров Национального банка
Республики Беларусь 29 декабря 2000
г. №31.3 «Об утверждении Правил начисления
процентов в банках Республики Беларусь»[ 19].
- Об утверждении Инструкции
о нормативах безопасного функционирования
для банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций.
Постановление Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137[10].
- Банковский кодекс
Республики Беларусь: принят Палатой представителей
3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики
12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь
от 14.06.2010 г. статья 120. Гарантии возврата
привлекаемых банками средств физических
лиц [2].
Банковский вклад (депозит)
- денежные средства в белорусских рублях
или иностранной валюте, размещаемые физическими
лицами в банке в целях хранения и получения
дохода на срок, либо до востребования,
либо до наступления (ненаступления) определенного
в заключенном договоре обстоятельства
(события)[2].
В соответствии с Банковским
кодексом Республики Беларусь каждый
клиент имеет право самостоятельно выбирать
себе банк для расчетно-кассового обслуживания.
И в связи с возрастающей конкуренцией
между банками возникает необходимость
в научно-обоснованной теории организации
отношений банков с населением, бюджетом
и хозяйственными подразделениями по
поводу привлечения их денежных средств.
В коммерческих банках созданы подразделения,
которые занимаются разработкой стратегии
банка в этой области, обеспечивают привлечение
и распределение средств в банке для извлечения
максимальной доходности банковских операций.
Им принадлежит основная роль в осуществлении
ресурсной политики, так как практически
все операции связаны с движением ресурсов.
Основным документом, регламентирующим
в банках процесс привлечения временно
свободных средств предприятий, организаций
и населения на счета в банк в различного
рода депозиты (вклады), является депозитная
политика банка. Это документ, который
разрабатывается каждым банком самостоятельно
на основе стратегического плана банка,
анализа структуры, состояния и динамики
ресурсной базы банка и исходя из перспектив
ее развития. Кроме того, используются
такие документы, которые определяют основные
направления и условия размещения привлеченных
средств, как «Кредитная политика банка»
и «Инвестиционная политика банка».
[5. с.238].
По договору банковского вклада
(депозита) одна сторона (вкладополучатель)
принимает от другой стороны (вкладчика)
денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется
возвратить вкладчику вклад, а также начисленные
на вклад проценты на условиях и в порядке,
предусмотренных договором (ст.773).
В банках Республики Беларусь
предусмотрено внесение средств
на срочный депозит оформляемое
специальным договором банковского
вклада , который обязательно
должен составляться в письменной
форме. Банки самостоятельно
разрабатывают форму депозитного
договора, которая по каждому
отдельному виду вклада носит типовой
характер.
По договору банковского
вклада одна сторона (банк),
принявшая