Сущность, роль и содержание депозитной политики банка

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств в вклады. В Случае банкротства банки должны создавать фонды страхования депозитов. Вместе с тем банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам.

Для формирования депозитной политики банка важны такие направления, как:

- анализ депозитного рынка;

- определение целевых  рынков для минимизации депозитных  рисков;

- минимизация расходов  в процессе привлечения средств;

- оптимизация управления  депозитным и кредитным портфелем;

- поддержание ликвидности  банка и его устойчивости.

Формирование депозитной политики банка всегда связано с рядом трудностей, как субъективного, так и объективного характера.

Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объёме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.

 

1.2 Классификация депозитных операций банков

 

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитные операции классифицируются:

1)           Исходя из категории вкладчиков:

–       депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

–       депозиты физических лиц.

–       депозиты других банков.

2)           По форме изъятия средств:

–       срочные депозиты;

–       депозиты до востребования;

–       сберегательные вклады населения

–  условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий. [ 15, с. 155].

3)   По виду вкладчика

- Депозиты юридических лиц

 - Депозиты физических лиц

К депозитам до востребования относятся:

- средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

- средства на счетах  физических лиц — предпринимателей;

- средства на счетах  фондов различного назначения;

- средства на счетах  депозитов до востребования финансовых  органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих  организаций, находящихся в федеральной  и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных  предприятий;

- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства  в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

- вклады населения до  востребования.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:

–       «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок, которое вызвано экономической нестабильностью, инфляцией, резкими колебаниями валютных курсов). Горячие деньги - это денежные средства, владельцы которых срочно перемещают их из одного банка в другой с целью получить более высокую прибыль. В результате чего происходит миграция капиталов.

–       ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера. К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;

–       стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

• до 30 дней;
• 31-90 дней;
• 91 -180 дней;
• 181 день — 1 год;
• 1-3 года;
• свыше 3 лет.

1. В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.[ 9, с. 315 ].

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);
• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.[4, с. 276].

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Также во вклады клиенты могут размещать драгоценные металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со статьей 191 Банковского кодекса Республики Беларусь под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования  или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства [1].

Безусловно депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

 

1.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций в Республике Беларусь

 

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

- Банковский   кодекс  Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 14.06.2010 г. [11].

-  Гражданский   кодекс  Республики Беларусь от 07.12.1998 г. 218-З (в ред. Закона Респ. Беларусь от 03.07.2011 г.) [11].

- Инструкция о порядке  открытия и закрытия банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями банковских счетов: утв. постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72. [11].

- Правила проведения валютных  операций, утвержденные постановлением  Правления Национального банка  Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г.[ 17].

- Постановление Министерства финансов Республики Беларусь 22 ноября 2006г № 143О о «Регулировании депозитарной деятельности» [17].

- Постановление Совета  директоров Национального банка  Республики Беларусь 29 декабря 2000 г. №31.3 «Об утверждении Правил начисления процентов в банках Республики Беларусь»[ 19].

- Об утверждении Инструкции  о нормативах безопасного функционирования  для банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций.

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137[10].

- Банковский   кодекс  Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 14.06.2010 г. статья 120. Гарантии возврата привлекаемых банками средств физических лиц [2].

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)[2].

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникает необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями по поводу привлечения их денежных средств. В коммерческих банках созданы подразделения, которые занимаются разработкой стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.             

Основным  документом, регламентирующим в банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».   [5. с.238].

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст.773).                       

В банках Республики Беларусь предусмотрено внесение   средств   на   срочный   депозит  оформляемое  специальным  договором банковского   вклада ,  который  обязательно  должен  составляться  в письменной   форме.   Банки   самостоятельно   разрабатывают  форму  депозитного договора,  которая  по  каждому  отдельному виду вклада носит типовой характер.

По  договору  банковского  вклада  одна  сторона  (банк),  принявшая