СОДЕРЖАНИЕ
44
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время банки являются
центральным звеном кредитно-финансовой
системы, которое реализует в своей деятельности
основную массу кредитных и финансовых
операций, выполняет функции мобилизации
денежных ресурсов, безналичных расчетов,
кредитования и кассового обслуживания
предприятий различных отраслей народного
хозяйства. Преобразования экономической
системы страны, внедрение новых информационных
технологий, а также глобализация финансовых
рынков создают достаточно высокую конкуренцию
на рынке банковских услуг, что значительно
расширяет спектр операций, проводимых
банками.
Помимо организации
денежного оборота и кредитных
отношений, через банки осуществляется
финансирование реального сектора
экономики, купля-продажа ценных
бумаг, посреднические сделки и
так далее. В связи с этим
у банков возникает необходимость
обеспечения кредитными ресурсами
в достаточном объёме для эффективного
ведения своей деятельности.
В этих условиях банки решают
данную проблему за счёт привлечения временно
свободных денежных средств физических
и юридических лиц во вклады (депозиты).
Банки привлекают капиталы, сбережения
населения и другие свободные средства,
высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и представляют их во временное
пользование другим экономическим агентам,
нуждающимся в денежном капитале. Таким
образом, привлечение банковских депозитов
является определяющим моментом в организации
процесса кредитования субъектов хозяйствования
и населения, что изначально считается
основным направлением деятельности банка.
Одним из видов депозитных
операций является привлечение
средств клиентов во вклады как
на определенные сроки, так и до востребования.
На сегодняшний день в Республике Беларусь
депозиты населения занимают преобладающее
положение в ресурсной базе коммерческого
банка. Принимая во внимание тот факт,
что в настоящее время происходит снижение
притока депозитов от юридических лиц
в силу их низкой рентабельности и убыточности,
вклады населения приобретают первостепенное
значение в конкурентной борьбе между
банками за ресурсы.
Объём банковских депозитов,
их структура и динамика помимо
прочих факторов, определяется грамотно
организованной депозитной политикой.
Во многом депозитная политика
зависит от существующей экономической
ситуации в государстве, но в
целом она направлена на соблюдение
коммерческих интересов банков.
Имеющиеся проблемы
в экономике – низкие доходы
населения, достаточно высокие темпы
инфляции, недоверие субъектов хозяйствования
к кредитно-финансовым институтам
и к государству в целом- оказывают
влияние на состав и структуру депозитных
ресурсов, на деятельность банков по привлечению
средств. В таких условиях представляется
важным и актуальным изыскивать новые
пути привлечения средств путём изучения
сущности депозитных операций, их особенностей
как источника формирования банковских
кредитных ресурсов, а также выявления
возможных направлений дальнейшего развития
вкладных (депозитных) операций в банковской
системе Республики Беларусь.
Актуальность выбора данной
темы обусловлена огромным значением
депозитов в национальной экономике, так
как именно они составляют значительную
долю ресурсов коммерческих банков, которые
затем размещают их, удовлетворяя потребности
предприятий, организаций, населения,
нуждающихся в денежных ресурсах.
Так же нестабильная ситуация
на финансовых рынках в условиях сложившегося
кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция,
и другие факторы - все это оказывает огромное
влияние на коммерческий банк. Поэтому
четкая и продуманная депозитная политика
позволяет коммерческому банку сохранять
свои позиции и развиваться.
Цель данной работы заключается
в изучении теоретических и практических
аспектов проведения депозитных операций
банка на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»
Для реализации поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
1. раскрыть сущность депозитных
операций и депозитной политики;
2. изучить классификации
депозитных операций;
3. провести анализ деятельности
банка ОАО «АСБ Беларусбанк»
4. проанализировать состав
и структуру вкладов
5. выявить тенденции развития
депозитной политики банков Республики
Беларусь в целом и ОАО «АСБ Беларусбанка»
Объект исследования – деятельность
ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования – депозитные
операции банка.
Курсовая работа базируется
на законодательных, нормативных актах
Национального банка Республики Беларусь,
Указах Президента Республики Беларусь,
литературных источниках белорусских
и российских авторов, таких как: Козлова
И.К., Василенко Н.К., Кравцова Г.И., Батракова
Л.Г. и др., периодических изданиях, в которых
рассматривается тема данной работы, а
также на методических указаниях и материалах
бухгалтерской и статистической отчетности
ОАО АСБ «Беларусбанк».
Методы исследования: сравнительный
анализ, экономико-статистические методы,
группировка и сравнение.
- ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ
1.1 Сущность, роль и содержание
депозитной политики банка
Депозит (от лат. Depositum - вещь,
отданная на хранение) - это экономические
отношения по поводу передачи средств
клиента во временное пользование банка.
Депозитная политика представляет
собой комплекс мер, направленных на мобилизацию
банками денежных средств юридических
и физических лиц, а также республиканских
и местных органов управления в форме
вкладов (депозитов) с целью их последующего
взаимовыгодного использования [16, с.214].
Под депозитной политикой понимается
система мер, направленных на мобилизацию
банками денежных средств хозяйствующих
субъектов, населения и государства в
форме вкладов с целью их размещения в
активные операции и получения дохода.[26,
с 289].
Депозитные операции — это
операции банков (других кредитных учреждений)
по привлечению средств юридических и
физических лиц во вклады (депозиты) на
определенный срок либо до востребования.
Банковский вклад (депозит) характеризуется
тем, что одна сторона (вкладополучатель)
принимает от другой стороны (вкладчика)
денежную сумму, ценные бумаги и т.п. и
обязуется возвратить вкладчику вклад,
а также начисленные депозитные проценты
на условиях и в порядке, предусмотренных
в депозитном договоре.[20].
Особенность депозита заключается
в его двойственной природе. Депозиты
являются для вкладчика потенциальными
деньгами. Вкладчик может выписать чек
и пустить соответствующую сумму в циркуляцию.
Но в то же время «банковские деньги» приносят
процент. Они выступают для вкладчика
в двойной роли: с одной стороны, в роли
денег, с другой - в роли капитала, приносящего
доход.
Преимущество депозита перед
наличными деньгами заключается в том,
что депозит приносит доход, а недостаток
перед капиталом в том, что депозит приносит
пониженный процент по сравнению с тем,
что приносит капитал. Этот пониженный
процент. Поскольку вся сущность природы
банка заключается в том, что процент,
выплачиваемый по депозитам, ниже того
процента, который получает банк за помещаемый
им в различные предприятия капитал. Эта
разница в процентах составляет около
1/4 части тех процентов, которые взимаются
по активным операциям.[5, с.15].
Исходя из вышесказанного, депозит
выгоден не только вкладчику, но и банку.
Множество депозитов способно создать
банку ссудный капитал, который он может
разместить на выгодных условиях в любой
сфере хозяйства. Разница в процентах
по депозитам, и процентах, получаемых
от заемщиков капитала, есть вознаграждение
банка за проведенную работу по привлечению
денежных средств и размещению ссудного
капитала. Стремление банков увеличить
объемы этого вознаграждения, приводит
к необходимости расширить свою ресурсную
базу посредствам создания «мнимых вкладов»,
почвой для появления которых являются
счета до востребования.
К определению сущности депозитной
политики банка нельзя подойти однозначно,
так как она изменяется в зависимости
от её субъекта. Депозитная политика представляет
собой стратегию и тактику банка по привлечению
денежных средств клиентов на возвратной
основе.
Депозитные операции отражают
деятельность банка, как посредника между
инвесторами и пользователями средств,
в приобретении ресурсов на свободном
денежном рынке. Через привлечение депозитов,
банк расширяет возможность кредитных
вложений клиентам, другим банкам, что
создает базу для получения доходов. Депозитные
операции, являются операциями банков
по привлечению денежных средств во вклады
или размещению, имеющихся в распоряжении
средств, во вклады в иных банках или кредитно
– финансовых институтах. Именно на основе
депозитных операций формируется большая
часть кредитных ресурсов банков, они
относятся к одним из важных традиционных
банковских операций по мобилизации временно
свободных денежных средств юридических
и физических лиц.
Субъектами депозитных операций
выступают, с одной стороны, в качестве
должников коммерческие банки, а с другой
стороны – как кредиторы: государственные
и частные предприятия и организации;
коммерческие банки и другие кредитные
учреждения; общественные организации
и фонды; финансовые и страховые компании;
инвестиционные и трастовые компании
и фонды: отдельные физические лица и их
объединения.[ 4, с 168].
В современных условиях для
эффективного функционирования, развития
и достижения своих целей каждый банк
должен разработать собственную депозитную
политику, то есть стратегию практического
управления.
Депозитная политика банка
должна включать:
- разработку стратегии
для осуществления деятельности
банка по привлечению денежных
средств во вклады, основанную
на всестороннем исследовании
рынка, то есть анализ окружающей
финансовой среды, места и роли
банка в сфере привлечения
средств, диагностика и прогнозирование;
- формирование тактики
коммерческого банка по разработке,
предложению и продвижению новых
банковских депозитных продуктов
для клиентов (в области товарной,
ценовой, сбытовой и коммуникационной
политики);
- реализацию разработанной
стратегии и тактики;
- контроль реализации
политики и её эффективности;
- мониторинг деятельности
коммерческого банка по привлечению
денежных средств.[ 3, с. 44].
Организация депозитных операций
должна осуществляться при соблюдении
ряда принципов:
– получение текущей прибыли
и создание условий для ее получения в
будущем;
– гибкая политика при управлении
депозитными операциями для поддержания
оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной
политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг
с целью привлечения клиентов.
В документе
«Депозитная политика банка»
должна быть определена его
стратегия по привлечению средств
для выполнения уставных требований, целей
и задач, определенных меморандумами по
кредитной и инвестиционной политике
с ориентиром на поддержание банком своей
ликвидности и обеспечение прибыльной
работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
- перспективы роста собственных
средств банка (капитала), а отсюда
и соотношение между собственными
и привлеченными средствами;
- структуру привлеченных
и заемных средств (вклады, депозиты,
межбанковские кредиты);
- предпочтительные виды
вкладов и депозитов, сроки их
привлечения; соотношение между
срочными депозитами (вкладами) и
на срок «до востребования»;
- основной контингент
по вкладам и депозитам, т.е.,
категорию вкладчиков;
- географию привлечения
и заимствования средств;
- способы привлечения
депозитов (на основе договоров
банковского счета, корреспондентского
счета, банковского вклада (депозита),
путем выпуска собственных сертификатов);
- соотношение между рублевыми
и валютными депозитами;
- новые формы привлечения
средств в депозиты;
- особые условия открытия
отдельных видов депозитов;
- меры по соблюдению
нормативов риска банка по
привлеченным средствам.
Депозитная
политика должна прежде всего отвечать
следующим требованиям:
– экономическая
целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя
непротиворечивость.[ 5, с. 456].
Правление банка определяет
и утверждает основные направления депозитной
политики, утверждает порядок и условия
привлечения депозитов, осуществляет
общий контроль за реализацией депозитной
политики.
Привлечением депозитов в различный
формах занимаются специальные отделы
банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных
бумаг, кредитный отдел и другие отделы
в соответствии с внутренней организационной
структурой каждого банка.
Для осуществления практической
деятельности по привлечению банки разрабатывают
Положение по депозитным операциям, в
которых оговариваются:
- правила и условия
приема депозитов;
- правовой статус субъектов
договорных отношений;
- порядок заключения договора
банковского вклада;
- его содержание;
- способы приему и выдачи
депозита;
- перечень необходимой
документации;
- права вкладчиков и
обязанности банка;
- способы начисления и
выплаты процентов по вкладам.
С целью привлечения средств
хозяйствующих субъектов и граждан в свой
оборот банки разрабатывают и осуществляют
целый комплекс мероприятий. Так, прежде
всего важным средством конкурентной
борьбы между банками за привлечение ресурсов
является процентная политика, ибо величина
дохода на вложенные средства служит существенным
стимулом к помещению клиентами своих
временно свободных средств во депозиты.
Уровень процентных ставок по вкладам
устанавливается каждым коммерческим
банком самостоятельно с ориентацией
на ставку рефинансирования национального
банка и состояние денежного рынка. Прежде
всего, уровень процентной ставки по вкладным
операциям зависит от типа вкладов.