Система безналичных расчетов с применением пластиковых карт

Особого внимания заслуживают, так называемые «личные» и «зарплатные» карты. Мы не случайно объединили их в одну таблицу, чтобы показать разницу развития тех и других на сегодняшний день, а также выяснить причину такого разрыва между этими двумя видами. Рассмотрим данные, представленные в таблице 3.3.

Из таблицы 3.3 и рисунка 3.3 видно, что разница между денежными средствами на зарплатных картах значительно выше чем на личных. Остатки на зарплатных картах превышают остатки личных карт почти в 14 раз. А количество зарплатных карт превышает личных карт в 25 раз.

Также можно сделать вывод, что разрыв между этими двумя видами вызван разными условиями использования карт, т. к. за использование личных карт в банкоматах взимается комиссия за обналичивание и так же, для зачисления средств на карту клиенту необходимо прийти в отделение банка и произвести ряд действий для зачисления денежных средств на карточный счет.

По зарплатным картам зачисление денежных средств, производится сотрудниками банка по платежному поручению предприятия. Операции проводимые по картам в банкоматах производится без удержания комиссии. Большее колличество держателей зарплатных карт вызвано привлечением предприятий нашего города в зарплатные проекты.

Теперь рассмотрим сведения об операциях, совершенных с использованием банковских пластиковых карт, приведенные в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Операции, совершаемые владельцами банковских пластиковых карт, эмитированные ИФ Банка Москвы

По приведенным данным можно сделать вывод, что большой прирост в общей сумме операций наблюдается в 2008 г. по сравнению с 2007 г., темп роста общей суммы операций составил 804%, в абсолютном выражении увеличение составляет 222 693,38 тыс. руб. В 2009 г. темп роста снизился и составил на 517%, общая сумма операций выросла на 1 061 747,17 тыс. руб.

Получение наличных денег в общей сумме операций занимает наибольший удельный вес -- 68,4%, а оплата товаров 31,6% от общей суммы по данным на 2007 г. В 2008 г. данное соотношение изменилось 85% к 15% соответственно по общей сумме операций, а по количеству операций совершаемых в торгово-сервисной сети 6%, а получение наличных денег 94%.

Работа по эквайрингу осуществляется по двум основным направлениям:

развитие сети банкоматов;

развитие сети торгово-сервисных точек обслуживающих банковские
карты.

Банком Москвы создана разветвленная инфраструктура клиентского обслуживания в регионах России, на данный момент насчитывается более 4 тыс. банкоматов, установлено 32 тыс. терминального оборудования, 9,5 тыс. шт. пунктов выдачи наличных денежных средств и 16,5 тыс. торгово-сервисных точек, привлеченных на обслуживание на территории России.

Можно сделать вывод, что самыми доступными пластиковыми картами являются карты Visa Electron и Maestro. Самыми распространенными являются зарплатные пластиковые карты, так как эта форма выдачи заработной платы очень удобна как для предприятий, так и для работника. Также это особый контроль, со стороны государственных налоговых служб, доходов и расходов физических и юридических лиц.

3.4 Основные доходы и расходы Банка Москвы по операциям с пластиковыми картами

Под экономической эффективностью системы пластиковых карт следует понимать: оценку реальной отдачи от системы расчетов и платежей на базе пластиковых карт. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности является получение ответов на следующие вопросы:

каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования;

каковы накладные расходы несет банк на содержание аппарата системы
пластиковых карт и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии);

каковы затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий и
корреспондентских отношений;

во сколько обходится содержание оборудованной торговой точки или
места установки банкомата;

на каких условиях можно работать с конкретным клиентом.

Для того чтобы рассчитать экономическую эффективность внедрение карточного проекта в регионе, где достаточно высокая конкуренция между банками, в том числе и по предоставлению услуг с помощью банковских пластиковых карт, рассмотрим основные статьи доходов и расходов.

При расчете доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку, подсчитав их, становится понятно, по какому пути следует работать на рынке пластиковых карт.

Рассчитаем доходы от выпуска, перевыпуска либо замены основных и дополнительных карт Visa и Maestro.

На 1.03.2010 г. Иркутским филиалом Банка Москвы эмитировано 17 500 карт, из них 91% -- это карты, эмитированные по договорам с предприятиями об обслуживании расчетов по заработной плате и другим выплатам социального характера. Остальную долю занимают карты, эмитированные для физических лиц. Прежде чем рассчитать этот вид дохода, необходимо отметить, что главным образом в 2009 г. филиалом были выпущены карточные продукты международной системы EuroCard/MasterCard, наиболее распространенные продукты Maestro.

В 2009 г. в результате реализации зарплатных проектов было выпущено 3 264 банковских карт, из которых 1988 карт Maestro и Visa Electron, a 96 карт Visa Classic и EuroCard/MasterCard Mass, 80 карт для частных лиц и 1100 были выпущены дополнительно. Доход от эмиссии карт составил 305 360 руб., в том числе от выпуска карт частным лицам доход составил 19 200 руб.

Итого доходы за выпуск, перевыпуск либо замену банковских пластиковых карт в 2009-2010 гг. составили 305 360 руб.

Комиссионные доходы за операционные расчеты по пластиковым картам зависят от частоты операций по карточным счетам. В этом случае операционный доход банка будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств.

Таким образом, дебетовые обороты клиентов, т. е. все поступления на карточные счета, будут использоваться в трех основных дебетовых вариантах:

для оплаты товаров и услуг;

для получения наличных средств;

для безналичных перечислений.

В нашем примере рассматриваемые доходы возможно было бы рассчитать исходя из оборотов по снятию наличных денежных средств через банкоматы и процентной ставки, которая установлена за снятие наличных денежных средств за пределами территориального банка выдавшего карту или в стороннем банке.

В этом случае в соответствии с заключенными договорами, например «зарплатных проектов», в доход банка взимается комиссия от сумм зачисленных средств на счет банка. В случае необходимости можно включить данные о среднестатистическом обороте заработных плат сотрудников обслуживаемых предприятий, среднестатистические или расчетные величины других поступлений денежных средств на карточные счета. В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов, рассчитывается данный вид операционного дохода. Данный вид дохода в 2009 г. составляет 2 210 000 руб.

Доходы от ATM-платежей (Asynchronous Transfer Mode -- асинхронный способ передачи данных) в 2009 г. составляют 11 000 руб.

Не менее важной проблемой отечественного карточного бизнеса наряду с управлением доходами является управление издержками. В этом отношении наибольший интерес вызывает необходимость правильно определить себестоимость операций, а также на этой основе принимать меры по ее снижению.

В ходе проведения проектов с использованием международных карточек или карточных продуктов других российских эмитентов у банка возникают расходы, связанные с оплатой услуг сторонним процессинговым компаниям, ими могут быть:

фиксированные платежи за ежемесячное, годовое обслуживание в сети и доступ к работе в ней.

фиксированные платежи за подключение нового оборудования, новых участников, их обеспечение, тестирование и техническую поддержку.

платежи за проведение каждой операции, транзакции или оказания дополнительной услуги.

платежи в виде комиссий в зависимости от количества транзакций и
др.

В нашем примере Банк Москвы имеет собственную процессинговую компанию (Управление пластиковых карт) и отделение банка часть комиссии за выпуск, перевыпуск или замену основных и дополнительных карт, также за снятие наличных и за эквайринг отчисляет в пользу Управления пластиковых карт (УПК). Таким образом, основная часть расходов филиала банка будет составлять плата УПК.

Рассмотрим расходы за выпуск, перевыпуск либо замену основных и дополнительных карт. Если учесть, что в 2009 г. выпущено 2 983 карт, а уплата в УПК составляет 60 руб. Данная статья расходов в 2009 г. составила 178 980 руб.

Расходы за снятие наличных денежных средств (расходные материалы по банкоматам и инкассация). В зависимости от оборотов денежной наличности в банкоматах расходы, связанные с инкассированием, могут составлять значительные суммы. Их игнорирование может привести к неоправданному завышению экономической эффективности проекта. Одним из способов расчетов данного вида расходов может быть способ, при котором определяется количество сотрудников банка, занятых инкассированием, умноженного на расходы банка, связанные с содержанием одного инкассатора с учетом затрат на содержание специального автотранспорта и технических средств. По данному виду расходов необходимо иметь статистику, вскрывающую зависимость расходов банка на инкассирование денежных ценностей. Расходы на связь также необходимо учитывать, т. к. основой функционирования банкоматов и POS-терминалов является их бесперебойная связь с процессинговым центром. Данная статья расходов в 2009 г. составила 484 900 руб.

Расходы на заработную плату персонала структурного подразделения пластиковых карт. Расчет данных расходов производится в модели посредством определения количества сотрудников, непосредственно обслуживающих систему пластиковых карт банка, умноженного на фонд заработной платы одного среднестатистического сотрудника. Данные расходы в 2009 г. составили 545 000 руб. В таблице 3.5. представлено соотношение доходов и расходов Банка Москвы в сфере пластиковых карт.

Таблица 3.5. Соотношение доходов и расходов Банка Москвы в сфере пластиковых карт за 2009 г.

В соответствии с действующими документами учреждения банка производят амортизационные отчисления в зависимости от сроков и балансовой стоимости основных фондов. В ряде случаев может предусматриваться ускоренная амортизация. Формулой расчета амортизационных отчислений в модели может быть ставка процента амортизационного отчисления, умноженная на соответствующую статью стоимости основных средств.

Итак, как известно, эмиссия банковских карт предполагает в дальнейшем предоставление услуг по их обслуживанию. На первоначальном этапе обслуживание может подразумевать снятие наличных денежных средств через банкоматы, а с ростом числа эмитированных карт и установка POS-терминалов в кассах банка и в точках торгово-сервисной сети.

В связи с высокой пропускной способностью банкоматов по обслуживанию клиентов и их режимом работы, который ограничивается только режимом доступа в здание, где он расположен, в среднем по подсчетам, достигается экономия рабочего времени на 1 работника минимум 1 час ежемесячно. Данная система приводит к тому, что внедрение системы выплаты заработной платы при стандартных условиях труда дает экономию минимум в 130 чел./дн.

Экономия затрат, связанных с прекращением поездок бухгалтеров в банк, в связи с работой по системе банк-клиент, а так же снижение операционных рисков, в связи с отсутствием необходимости повторного набора платежных документов, несмотря на фактическое наличие, сложно подсчитать в денежном эквиваленте.