Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

  Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.   

  Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).  

   Предварительный акцепт - означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. Последующий акцепт - форма акцепта, при которой счет будет оплачен банком без согласия плательщика. Если же банк получает отказ плательщика от платы в течение фиксированного отрезка времени, то банк отзывает платеж.  

  Полный акцепт – форма акцепта, при которой плательщик выражает свое согласие на оплату в полном размере. Частичный акцепт - согласие покупателя на частичную оплату счета, выставляемого поставщиком.

расчеты платежными поручениями - распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем.  Платежное поручение регистрируется в журнале регистрации платежных поручений организации. Ему присваивается порядковый номер, который и указывается в соответствующем поле бланка платежного поручения.

расчеты платежными требованиями-поручениями - требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

 

10. Расчеты в порядке плановых платежей. Расчеты аккредитивами. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований.

При равномерных и  постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между  ними могут производиться плановыми платежами на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. Согласно договору, поставщик обязуется отгружать продукцию покупателю в установленных размерах и в определенные сроки по графику поставок, а покупатель также в сроки договора обязуется производить плановые платежи. В этом случае стороны направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, где указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей и номера счетов, с которых будут переводиться платежи и на которые будут зачисляться денежные средства. Каждый плановый платеж производится по отдельному документу – платежному поручению, выписываемому покупателем. Перерасчеты производятся ежемесячно, при этом при недоплате оформляется отдельное платежное поручение, а при переплате разница зачисляется в счет будущих платежей. Плановые платежи к минимуму сводят разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением оплаты за нее, упрощают расчеты и позволяют сторонам более четко регулировать денежный оборот. Обязательное условие успешного применения данной формы расчетов – стабильное финансовое состояние и хорошая связь между участниками сделки, что довольно проблематично в условиях перехода к рынку.

расчеты аккредитивами - поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств. При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

• покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;
• отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.  
Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. 
Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. 
Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. клиринг - это способ безналичных расчетов, основанный на взаимном зачете встречных требований и обязательств с оплатой деньгами чистого сальдо. Различают межбанковский и внутрибанковский клиринг, при котором зачет проводится между филиалами и подразделениями одного банка. Клиринг может осуществляться через: учреждения Центрального банка, крупнейшие коммерческие банки, специализированные организации: расчетные палаты, клиринговые центры (частные клиринговые платежные системы, например, американская CHIPS), клиринговый (расчетный) отдел головного банка (внутрибанковский клиринг). 
Однако во всех случаях чистое конечное сальдо оплачивается с корреспондентских счетов банков - участников клиринговых расчетов, открытых в Центральном банке. Если взаимозачет проводится попарно, между двумя сторонами, то мы имеем двусторонний взаимозачет, а если между тремя и более сторонами, то это -многосторонний взаимозачет. 
Эффективность клиринга будет тем выше, чем больше сторон участвуют во взаимозачете и чем больше объем операций, поэтому наибольший интерес представляет клиринг через специализированные организации. Они могут работать на базе предварительного депонирования средств на счетах банков -участников клирингового центра либо без предварительного депонирования. Процесс взаимозачета обязательств банков носит название клирингового сеанса, после которого расчетный агент выполняет окончательный расчет, перечисляя чистое сальдо по счетам банков. Обычно частные клиринговые платежные системы организуютсформе акционерного общества банками, имеющими большой объем взаимных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия. Отзыв расчетных документов.

 

БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ - списание денежных средств со счетов плательщиков без их распоряжения, производимое на основаниях, предусмотренных договором взыскателя с плательщиком или законом. В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры, платежи по исполнительным и приравненным к ним документам. 
безакцептное списание - списание денежных средств со счета плательщика по инкассовому распоряжению (инкассовому поручению), производящееся при условии предварительного согласия плательщика на данную операцию, выраженного в договоре банковского счета и в документах, оформляющих отношения плательщика и взыскателя, являющиеся основанием Б.с. Б.с. - разновидность бесспорного списания, но имеет отличительные признаки: Б.с. свойственна возмездность, в то время как бесспорное списание обычно является безвозмездным; Б.с. производится на основании договора и инкассового распоряжения, в то время как бесспорное списание может производиться и на основании норм закона. Возможность Б.с. денежных средств в некоторых договорных отношениях установлена законодательством. В безакцептном порядке оплачиваются счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций.

ПОРЯДОК ОТЗЫВА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ Плательщики имеют право отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки:

·   в полной сумме; ·   частично оплаченные в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием необходимых для осуществления отзыва следующих реквизитов: ·   номера; ·   даты составления; ·   суммы расчетного документа; ·   наименования плательщика или получателя средств. Два экземпляра заявления на отзыв подписываются лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и представляются в банк, обслуживающий плательщика, - по платежным поручениям или получателя средств (взыскателя) - по платежным требованиям и инкассовым поручениям. Первый экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня банка. Второй возвращается клиенту. Банк, обслуживающий получателя средств, производит отзыв платежных требований и инкассовых поручений на основании письменного заявления клиента, направленного в банк плательщика. Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

 

12. Расчеты чеками из чековой книжки. Расчеты расчетными чеками.

Суть расчетов чеками заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа. 
Чековые книжки бывают двух типов: лимитированные и нелимитированные. 
Нелимитированная книжка не предусматривает депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Вместе с чеками банк обязан выдать фирме-клиенту чековую карточку (идентификационную карточку). Она выдается в одном экземпляре и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку. Па лицевой стороне этой карточки указываются: наименование банка и его местонахождение; название «чековая карточка», наименование фирмы-клиента; подпись чекодателя; номер счета чекодателя; а на оборотной — условия оплаты чеков банком и проставляются печать и подпись ответственного работника банка. Чек должен быть предъявлен указанному в чеке плательщику в течение срока действия чека.

Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при осуществлении операций, изготавливаемых самими банками. Их учет ведется отдельно от чековых книжек. Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физического лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, или на сумму, которая внесена наличными. Срок действия расчетного чека, который выдается для разового расчета физическому лицу - три месяца. Чек включает: а) название "расчетный чек"; б) фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, заменяющего его, и номер его счета; в) название банка-эмитента и его номер МФО; г) идентификационные номера; д) название чекодержателя; е) число, месяц и год составления чека, место составления чека; ё) подпись чекодателя.

Чек принимается чекодержателем в оплату непосредственно от чекодателя, на имя которого выписан документ, подтверждающий получение им товаров, выполненных работ и оказанных услуг. По желанию физического лица расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. Выдача расчетных чеков на предъявителя не проводится. В случае расчетов физических лиц с предприятиями торговли и услуг расчетному чеку разрешается получение чекодателя сдачи с суммы чека наличными, но не более двадцати процентов от суммы чека. Если сумма сдачи больше, чем двадцать процентов от суммы чека, чекодатель должен обратиться в учреждение соответствующего банка для переоформления чека. Неиспользованный расчетный чек владелец может вернуть в банк, который его выдал, для зачисления суммы на свой счет, либо обменять чек на наличные. Для получения физическим лицом чековой книжки чекодатель подает банку-эмитенту заявление в одном экземпляре. При расчете физическим лицом расчетному чеку работник предприятия торговли или услуг на обратной стороне чека ставит свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в сведения о принятых к оплате расчетные чеки. Чек, оформленный с нарушением, к оплате не принимается.

1. Чекодатель вносит  наличные либо списывает сумму  со счета. 

2. Банк-эмитент выдает  чек. 

3. Чекодатель предъявляет  чек для оплаты за товары, услуги или получает наличные.

4. Чекодержатель предъявляет  чеки вместе с реестром в  обслуживающий банк.

5. Банк чекодержатель  пересылает чеки и реестр в  банк-эмитент 

6. Банк-эмитент перечисляет  средства в банк чекодержатель. 

7. Банк чекодержатель зачисляет средства на счет чекодержатель.

В случае предъявления в  учреждение банка дефектного чека, который был принят к оплате предприятием торговли или услуг, учреждение банка  делает запрос по каналам связи учреждении банка, которая выписала чек. Дефектный чек до получения подтверждения остается на руках у его владельца. Получив ответ, работник банка может дооформить чек (поставить печать, подписи и т.п.), или выписать новый.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Наличный денежный оборот и денежное обращение.

Деньги всегда находятся в движении между юридическими, физическими лицами и государством. Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающих кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты в экономике. Денежное обращение бывает наличное и безналичное и между ними существует взаимосвязь и взаимозависимость - деньги постоянно переходят из одной формы в другую. Под денежным оборотом понимают совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени. Наличное денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа. Налично-денежный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота и включает все платежи наличными деньгами за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год)  
Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Принципы организации наличного денежного обращения: