Происхождение коммерческих банков, их сущность и роль в экономике государства

* нематериальная сущность  услуг; 

* продукт не складируется, но в банках создаются запасы  денежных средств, которыми управляет  банкир;

* проведение банковских  операций и услуг регламентируется  в законодательном порядке; 

* автор новой банковской  услуги не имеет авторских  прав;

* система сбыта (предоставления  банковских операций и услуг)  эксклюзивна и интегрирована,  поскольку все филиалы одного  банка выполняют одинаковый набор  банковских операций и услуг. [15]

Важно отметить, что в  соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка  банковских услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных  организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам. [19]

Соттарова Н.А. в своей статье указывает, что законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним. Последнее обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую разовую услугу (обмен валюты или обмен монет на банкноты) его клиентом юридически не считается.

Договор банка с клиентом. В нашей стране отношения между  Центральным банком, коммерческими  банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка  и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять  указания последнего и заверяет клиента  в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм.

В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение  обязательств по срокам платежей, а  также порядок его расторжения  и другие существенные условия договора. [17]

Экономисты Лунев Н.Н. и Москвин В.А. утверждают, что  представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Все права представительства имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступает специального письменного указания об их отмене или приостановлении. При этом клиент обязуется уведомлять банк немедленно о всех событиях, имеющих важное значение с учетом деловых взаимоотношений клиента и банка, особенно об изменениях в наименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, о достижении клиентом совершеннолетия).

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено  федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда  это предусмотрено в соглашении с клиентом. Клиент вправе предъявлять  претензии банку исключительно  в пределах суммы средств на своем  счете (счетах), в той же валюте и  только в строго оговоренных случаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены выпиской из решения суда. [11]

По мнению Шумского Д.И. , в процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

В соответствии с российским банковским законодательством при  заключении сделки кредитная организация  обязана по требованию физического  или юридического лица предоставить информацию о своей финансовой отчетности, в том числе бухгалтерский  баланс, и аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные  бухгалтерские балансы за текущий год. За нарушение порядка раскрытия информации и введение клиентов и инвесторов в заблуждение с помощью недостоверной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. [22]

Лаврушин О.И. отмечает, что Центральный банк для обеспечения всем коммерческим банкам равных конкурентных условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к учредителям иностранных банков и банков с участием иностранного капитала относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала.

Центральный банк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий они имеют право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством. [9]

Мартиросян К.Д. в своей статье отмечает, что для координации усилий и защиты интересов  коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от  исполнительных и распорядительных органов  государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.

Следует иметь ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления  процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения,  на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центральным банком РФ. [13]

  2.   Коммерческие банки

  2.1.  Происхождение  и сущность банков 

Слово "банк" происходит от итальянского "банко" и означает "стол". Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в  современном понимании этого  термина стал основанный в 1407г. Банк Генуи.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин - Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729-1733гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк- Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - появился в 1754г.

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарные операции и платежи (банки  кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с  товарным обменом).

Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает  услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые  денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние  ювелирные мастерские, хозяева которых - золотых дел мастера - начали принимать  золото на хранение и устанавливать  на него пробу.

Поскольку до возникновения  бумажных денег в качестве денег  использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.

Такая практика купли-продажи  товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали  обращаться как бумажные деньги, и  такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера  стали заниматься преимущественно  хранением и обменом золота на свои расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или  обычных ломбардов. На каждый кусок  золота они ставили пробу, определяли его вес и давали соответствующую  расписку. Постепенно золотых дел  мастера убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее  количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом  или камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной  квитанции вы получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота, который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и пробы.

Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров. Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в  голову мысль, что количество таких  расписок, или денег, может быть увеличено. На современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент кредиторам, т.е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна. В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей, делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.

Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде всего двумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в случае банковской паники банк ювелира не может обратить все расписки в золото, если к нему сразу обратиться большое количество клиентов. Такого рода паника и крах происходили и с коммерческими банками в неблагоприятных экономических ситуациях, например, в период Великой депрессии 30-х годов. Но сейчас установленная банковская система обязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.

В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки  в значительной мере инвестируют  денежные вклады, или, как говорят  экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшению благосостояния людей. Поэтому при благоприятной экономической конъюнктуре, если руководители банка достаточно осторожны в выборе предприятий, которым можно давать ссуды или куда без особого риска можно делать инвестиции, то вполне достаточно располагать резервами, составляющими 2% наличных денег, или, как принято говорить, кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитов вкладчиков.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Возможности коммерческого  банка осуществлять финансовые операции определяются основными его функциями  и структурой деятельности. Главными функциями такого банка являются: прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению  за определенный процент, превышающий  процент, который банк платит вкладчикам. Что касается структуры деятельности, то она находит точное выражение  в балансовых отчетах коммерческого  банка. С одной стороны, в активах  банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с  другой, - в пассиве отражаются обязательства  банка по вкладам, акциям, за счет которых  был собран первоначальный капитал  и приобретена собственность  банка (здания и конторское оборудование). Такая собственность необходима для того, чтобы начать дело и  открыть банк. Второй шаг в деятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметь деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньги можно  отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена в качестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью для того, чтобы оплатить изымаемые из него вклады.