Процентная политика как фактор ликвидности коммерческого банка

       
          После  подробного рассмотрения мной  таблиц с данными о процентных  ставках по кредитам коммерческих  банков Кыргызстана на конец  периодов 2009 и 2010 годов, мне бы  хотелось представить сравнительную  характеристику за эти годы.

     Начнём с таблицы IV.2.24, то есть процентные ставки коммерческих банков по кредитам в национальной валюте: средневзвешенная ставка в 2010 году снизилась на 2,44% по сравнению с 2009 годом, и составила 22,89%. Рассматривая, в том числе и периоды за 0-1, 1-3, 3-6, 6-12 месяцев, и за период свыше 1 года, следует отметить, что самая высокая процентная ставка и в 2009, и в 2010 году  - процентная ставка по потребительским кредитам. Так, в период 0-1 месяц она составляет в 2009 году 31,94%, в 2010 году – 33,55%. За период 1-3 месяцев – 29,45% и 29,77% за 2009 и 2010 года соответственно. А в период 3-6 месяцев процентная ставка потребительских кредитов составила 30,38% и 28,79%.

     Самые низкие процентные ставки по кредитам  - на строительство и ипотеку. Их размер колеблется от 3% и до максимального значения 22,63%. Что же касается самых низких ставок по кредитам относительно рассмотрения периода выдачи кредита, то это кредиты, выдаваемые на срок свыше 1 года. Здесь процентные ставки в 2009 году составили 24,70%, а в 2010 – 21,78%, что говорит о заметном снижении на 2,92%.

     Рассматривая  таблицу IV.2.25 о процентных ставках  коммерческих банков по кредитам в  иностранной валюте на конец периода, мне бы хотелось упомянуть о том, что процентные ставки по кредитам в иностранной валюте гораздо ниже процентных ставок в национальной валюте. Если быть точнее, то средневзвешенная процентная ставка в 2009 и 2010 году составила 20,59% и 19,26% соответственно, что говорит о снижении по сравнению с выдачей кредитов в национальной валюте на 4,74% в 2009 году, и на 3,63% в 2010 году.

     Самая высокая процентная ставка, как и  в предыдущей рассмотренной таблице, принадлежит потребительским кредитам, которая в среднем составляет 24%.

     Самая низкая ставка за период 0-1 месяц  16,85% в 2009 году и 16,25% в 2010 году соответственно – это ставка для промышленности. За период 1-3 месяцев – процентная ставка для строительства – 17,97% и 14,53% за 2009 и 2010 года. В период 3-6 месяцев – самой низкой ставкой процента оказалась ставка для заготовки и переработки, и составила 17,15% и 17,63% за 2009 и 2010 года соответствующе. За период 6-12 месяцев низкие процентные ставки составили в 2009 и 2010 году 16,49% и 14,29% соответственно (процентные ставки по кредитам для промышленности). А в периоде свыше 1 года наблюдается резкое увеличение процентных ставок по кредитам для заготовки и переработки с 3,08% и до 18,42% в 2010 году.

     Что же касается просроченных кредитов, то здесь самая высокая процентная ставка – в 2009 году – 41,30%, в 2010 году – 24,28%.

               Таким образом, я закончила сравнительный анализ процентных ставок по депозитам и кредитам коммерческих банков Кыргызстана в период с 2009 по 2010 год.  

     Глава 3

     Построение  эффективной процентной политики коммерческого  банка.

     3.1 Управление активами  и пассивами как важнейший компонент процентной политики.

     Для построения эффективной политики коммерческого  банка, направленной на обеспечение  ликвидности, необходимо правильно  управлять его пассивными и активными  операциями. Управление активами и пассивами, как важнейший фактор процентной политики, в своей основе содержит формирование и последующее регулирование структуры активов и пассивов баланса банка, который обеспечивает достижение поставленных перед коммерческим банком целей и задач.

     Управление  активами и пассивами предполагает не только управление процентным риском, поддержание оптимальной взаимосвязи между активами и пассивами означает и управление всеми балансовыми рисками и, в первую очередь, здесь устанавливается связь между процентным риском и риском ликвидности баланса банка. Установление цен на ссуды требует учета риска непогашения ссуды и портфельного риска. Анализируя решение по каждой конкретной ссуде, необходимо принимать во внимание соотношение чувствительных к проценту активов к чувствительным к проценту пассивов. Цены на отдельные ссуды, какие ссуды и сколько следует держать в портфеле, - эти факторы в первую очередь определяют чувствительность активов к проценту, а структура баланса по разрыву процентных ставок определяет подверженность баланса в целом процентному риску. 
 

     Пассивные операции коммерческих банков.

     К пассивным операциям относятся  те операции коммерческих банков, которые  связаны с  формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы в свою очередь, делятся на собственные  и привлеченные.  Большое  значение  имеют  пассивные  операции,   в результате которых образуется собственный капитал банка.  Наличие этого капитала служит основанием для привлечения  чужих  средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный  капитал, (уставный фонд), резервный капитал  (резервный  и  другие  фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

     Акционерный  капитал  образуется  путем  выпуска  банковских акций, добровольных денежных и  материальных  взносов  акционеров (учредителей) банка. Его  увеличение  осуществляется  по  решению собрания акционеров (пайщиков)  за  счет  определения  дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а  также  продажи дополнительных акций.

     Резервный  капитал  (резервный  фонд)  образуется  за   счет ежегодных отчислений от прибыли, размер  которых  устанавливается собранием акционеров.  Этот  капитал  предназначен  для  покрытия возможных убытков по операциям банка  (например,  от  непогашения ссуд) и  других  целей,  связанных  с  обеспечением  обязательств банка. Его минимальные  размеры  регулируются  в  соответствии  с банковским законодательством.

     Нераспределенная  прибыль - это  оставшаяся  после   выплаты дивидендов и отчислений в резервный  капитал  часть  прибыли.  Её увеличение  возможно  за   счет    накопления    прибыли    путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды  или инвестиции).

     В структуре  пассивов  баланса  доля  собственного  капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным  для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других  кредиторов,    предупреждения    банкротства    банка. Контролируя деятельность коммерческих банков, государство требует поддержания определенного уровня  собственного  капитала.  Так, Национальный  банк  КР  устанавливает  нормативы    достаточности капитала коммерческих банков.

     Привлеченные  средства   коммерческих    банков    формируют преобладающую  часть банковских ресурсов и  состоят  из  депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком.  Прием  средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных  операций банков. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

     К пассивным операциям относят:

• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

     Собственный капитал в составе ресурсов банка  составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

     Основную  часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Вклад (депозит) - это денежные средства (в  наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

     Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

     Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они в любой момент могут  быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

     По  вкладам до востребования выплачивается  довольно низкий процент. В некоторых  странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. 

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

     По  депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Национальном Банке, размер которого в настоящее время определен  в процентах.

     Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые  на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются в заранее установленный день, до того момента они “заблокированы” и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же,  как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

       Ставка по ним зависит от  размера и срока вклада. То  обстоятельство, что владелец срочного  вклада может распоряжаться им  только по истечении оговоренного  срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.