Процентная политика как фактор ликвидности коммерческого банка

     Инструментами управления депозитными ресурсами  являются различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие  взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.

     Применительно к процентной политике по активам под ликвидностью понимается способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или другими должниками банка. По степени ликвидности активы банка можно сгруппировать следующим образом:

• первоклассные ликвидные активы (средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги);
• сравнительно ликвидные активы (краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам, краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинговые операции);
• наименее ликвидные активы (долгосрочные кредитные вложения);
• неликвидные активы (здания и другие основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченные и сомнительные кредиты).

     Между уровнем риска, доходностью и  степенью ликвидности активов прослеживается обратная зависимость: чем выше риск и доходность активов, тем ниже их ликвидность. Так, например, средства в кассе имеют нулевую степень риска, не приносят дохода и обладают стопроцентной ликвидностью.

     Задача  формирования оптимальной структуры  банковских активов, максимизирующей  прибыль и обеспечивающей сбалансированный подход к решению дилеммы “риск-доход”, может решаться различными способами. В частности, управление риском ликвидности в плане активных операций сводится к продаже ликвидных активов, а в плане пассивных  операций – к быстрому привлечению новых источников средств. Следовательно, часть привлеченных банком средств должна направляться в резервы ликвидности. При этом важно определить оптимальный размер резервов ликвидности банка. Если их размер будет недостаточен, то банк столкнется с повышенным риском ликвидности. Когда в резервы ликвидности направлен излишний объем ресурсов, то это приводит к ситуации упущенной доходности, поскольку часть задействованных в качестве резерва средств можно было инвестировать в доходные операции. Кроме этого не менее важным подходом к управлению ликвидностью является поддержание определенных пропорций между активами и пассивами, а также соответствие активов и пассивов по срокам.

     При поиске варианта оптимального сочетания  риска и доходности кредитных  операций, помимо таких классических инструментов, как предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, диверсификация портфеля кредитов, может применяться метод установления процентной ставки по кредиту, в расчет которой включаются не только все затраты по привлечению ресурсов, расходы по функционированию банка, но и премия за риск. Включение в кредитную ставку премии за риск или издержек риска позволяет не только снизить кредитный риск, но и застраховаться от него, компенсируя возможные потери за счет доходности от прибыльных кредитов.

     Таким образом, процентная политика, направленная на обеспечение ликвидности баланса  коммерческого банка, и управление активами и  пассивами как важнейший  её элемент, заключается в формировании оптимальной структуры источников банковских ресурсов, позволяющей при наименьших затратах на привлечение средств для поддержания уровня рентабельности банка, удовлетворении спроса клиентов на кредитные ресурсы, обеспечение объема прибыли, достаточной для динамичного развития банка и поддержания его ликвидности. 
Глава 2.

     Сравнительный анализ процентной политики коммерческих банков Кыргызстана в 2010 году по сравнению  с 2009.

     2.1. Процентные ставки  коммерческих банков  по депозитам в  иностранной и  национальной валюте (на  конец периода). 

     Источником  проблем ликвидности является чувствительность банков к изменениям процентных ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки. Таким образом, изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка. Более того, изменение процентных ставок влияет на рыночную стоимость активов, продажа которых может потребоваться банку для получения дополнительных ликвидных средств, и оказывает непосредственное влияние на стоимость займов на денежном рынке.

     Привлечение средств на депозит  осуществляется по определенной процентной ставке. Процент - это средство стимулирования привлечения депозитов (вкладов) в банк.

     Размер  процентной ставки по депозитам определяется двумя основными  факторами:

     1) суммой вклада;

     2) сроком размещения  средств.

     Ставка  депозитного процента является отношением суммы денежных средств, выплачиваемых в виде процента, к сумме средств, которые получены в виде депозита. Порядок начисления и выплаты процентов, размер процентной ставки по вкладу оговариваются в депозитном договоре. Процент должен стимулировать вкладчиков к длительному хранению денежных средств на банковских счетах, т.е. сохранения средств в организованных формах.

     Проявлением конкуренции на рынке  депозитов является стремление кредитных  учреждений привлечь к себе свободные  средства юридических и физических лиц на основе более высокой процентной ставки.

     Вкладчики при принятии решения  о размещении собственных  средств на депозитах  руководствуются, прежде всего, тремя основными соображениями:

     надежность  банка;

     уровень процентной ставки по вкладам;

     качество  обслуживания клиентов.

     Как правило, проявляется тенденция: чем стабильнее и надежнее банк, тем в меньшей степени он стремится установить максимально высокие процентные ставки по депозитам. И наоборот, малоизвестные банки предлагают максимальные процентные ставки, стремясь привлечь больше вкладов.

     Изменение процентной ставки по депозиту осуществляется по согласованию сторон при изменении  конъюнктуры рынка  кредитных ресурсов, учетной ставки НБКР (по состоянию на 27.04.11 составила 8,23%) и утверждается приказом по банку. Выплата процентов производится на текущий счет клиента по его письменному требованию. Проценты по депозиту могут выплачиваться при погашении депозита; периодически; при внесении средств на депозит (авансом). В случае досрочного изъятия вкладчиком своих средств со срочного депозита размер процента, который уплачивается по данному виду вклада, значительно уменьшается.

     Доходы  по депозитным операциям  подлежат налогообложению  в соответствии с  действующим законодательством.

     Управление  депозитным портфелем "(то есть депозитами, привлеченными  банком) - важная составляющая банковской деятельности. Размер процентной ставки должен обеспечивать банку получения максимально возможной прибыли при минимальном риске. В количественном выражении процентная ставка по депозитам должна быть выше уровня инфляции в стране.

     Процентная  политика коммерческих банков в сфере  депозитных операций должна основываться на принципах оптимальности, эффективности, адекватности ситуации, которая реально существует на рынке банковских услуг, учитывать как собственные экономические интересы, так и интересы вкладчиков.

     Ниже  мне бы хотелось представить таблицы IV.2.20 и IV.2.21 с данными о процентных ставках по депозитам в Кыргызской Республике в национальной валюте (сом) и иностранной валюте соответственно. 
 

     Изучив  данные таблиц IV.2.20 и IV.2.21 о процентных ставках коммерческих банков по депозитам, я провела сравнительный анализ за 2009 и 2010 года.  В таблицах представлены процентные ставки по депозитам для юридических, физических лиц и по депозитам нерезидентов (с 01.01.2010г. из состава депозитов юридических и физических лиц выделены в отдельную статью депозиты нерезидентов) до востребования и по срочным депозитам.

     Детально  рассмотрев таблицу IV.2.20 средневзвешенная процентная ставка в 2010 году на 0,73% ниже, чем в предшествующем году. Процентные ставки по депозитам для юридических и физических лиц, как до востребования, так и по срочным депозитам имеют существенные различия. Так, процентные ставки для юридических лиц до востребования в 2010 году составили 1%, а в 2009 году – 1,99%. В то время как процентные ставки физических лиц в 2010 году составляли 3,07%, в 2009 году – 1,49%, что говорит о сильном увеличении ставок на 1,58%. Что же касается процентных ставок по срочным депозитам, беря во внимание период от 3 до 6 месяцев, можно сказать о росте процентных ставок для юридических и физических лиц на 1,28% и 0,23% соответственно. Процентные ставки по депозитам нерезидентов в 2010 году до востребования составили 0,08%, по срочным депозитам в период от 3 до 6 месяцев составили 10,57%.

     Теперь  мне бы хотелось представить сравнительный  анализ таблицы процентных ставок коммерческих банков по депозитам в иностранной  валюте на конец периода. Здесь средневзвешенная ставка в 2010 году составила 2,94%, в 2009 – 2,15%, что составило её увеличение на 0,79%. Ставка процента по депозитам физических и юридических лиц до востребования выросла на 0,40% и 0,13 соответственно.  По срочным депозитам ставки для юридических и физических лиц, рассматривая период свыше 1 года, снизились на 4,62% и 0,66%. Процентные ставки по депозитам нерезидентов в 2010 году (по срочным депозитам) составили в периоды за 0-1 месяц – 6,22%, свыше 1 года – 12,67%.

      2.2 Процентные ставки  коммерческих банков  по выданным кредитам  в национальной  и иностранной  валюте (на конец  периода).

     Процентная  ставка - это цена кредита, цена денег. Это сумма средств, которые Заёмщик платит Кредитору за использование кредита. Процентная ставка по кредиту — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год). Период начисления процентов - промежуток времени, в течение которого осуществляется начисление процентов за пользование кредитом.

     Процентная ставка зависит от вида кредита, его целевого назначения, суммы кредита, срока пользования кредитом, ликвидности и достаточности обеспечения выполнения обязательств по кредитному договору, репутации заёмщика, его кредитной истории, уровня инфляции, учётной ставки НБКР.

     Большое значение имеет соотношение  выплат по телу (самой  сумме) кредита и  процентов за пользование  им. Чем больше доля возвращаемого кредита  и меньше доля процентов  в ежемесячном  платеже, тем быстрее  заёмщик выплатит кредит и меньше за него заплатит. И наоборот: чем больше доля процентов и меньше доля возвращаемого кредита в ежемесячном платеже, тем дольше заёмщик будет выплачивать кредит и больше заплатит за пользование им.

     Процентные  ставки по кредитам ставки бывают фиксированными и плавающими. 
Фиксированная процентная ставка - это ставка, которая действует весь период кредитования, что выгодно и кредитору и заемщику, т.к. заранее можно рассчитать доходы и расходы, связанные кредитом. Фиксированные процентные ставки, обычно, используются при краткосрочных кредитах. 
Плавающая процентная ставка изменяется в зависимости от ситуации на рынках кредитов. Проценты различают простые и сложные. 
         При использовании простых процентов предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока использования кредита. 
         Для начисления сложных процентов берется сумма с начисленными в предыдущем периоде процентами. Проценты начисляются в сроки и в размерах, которые оговорены при заключении договора.

     Ниже  представлены таблицы IV.2.24 и IV.2.25, в которых содержится информация о процентных ставках коммерческих банков Кыргызстана по кредитам в национальной валюте – сом и иностранной валюте. Далее будет проведён сравнительный анализ за 2009 и 2010 года по двум этим таблицам.