Процентная политика как фактор ликвидности коммерческого банка

Содержание 

Курсовой  работы на тему:

«Процентная политика как фактор ликвидности коммерческого  банка» 

Введение

1. Глава. Процентная политика как фактор ликвидности коммерческого банка. Её цели и задачи.
1. Понятие процентной политики.
2. Формирование процентной политики коммерческого банка и факторы, влияющие на неё.
3. Понятие ликвидности банка
4. Процентная политика, направленная на обеспечение ликвидности коммерческого банка.
2. Глава. Сравнительный анализ и влияние процентной политики на ликвидность коммерческих банков Кыргызстана в 2010 году по сравнению с 2009.
1. Оказание влияния процентных ставок коммерческих банков по депозитам в иностранной и национальной валюте (на конец периода).
2. Процентные ставки коммерческих банков по выданным кредитам в национальной и иностранной валюте (на конец периода). Их влияние на ликвидность коммерческих банков.
3. Глава. Построение эффективной процентной политики коммерческого банка
1. Управление активами и пассивами как важнейший компонент процентной политики.
2. Процентная политика с точки зрения максимизации доходов коммерческого банка.

Заключение Список литературы      

     Введение

     Данная  курсовая работа посвящена понятию  процентной политики как фактору  ликвидности коммерческого банка. Актуальность этой темы состоит в  том, что основная общественно-экономическая функция коммерческих банков  - в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

     Разработка  каждым коммерческим банком своей процентной политики, в которой оговариваются  общие подходы в ценообразовании  на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени для обеспечения ликвидности банков.

     Цель  данной курсовой работы – рассмотреть  содержание процентной политики, её формирование. А также изучить факторы (внутренние и внешние), влияющие на неё.  Наряду с этим мне хотелось бы уделить  внимание понятию ликвидности коммерческих банков и тому, как процентная политика влияет на обеспечение этой ликвидности. Всё указанное выше является составляющим первой главы моей работы.

     Вторая  глава курсовой работы имеет аналитический  характер. В этой главе я хотела бы представить сравнительный анализ процентных ставок коммерческих банков (по кредитам и депозитам) в целом по Кыргызстану за 2009 и 2010 года.

     И в третьей главе мне бы хотелось рассказать о построении эффективной  политики коммерческого банка, направленной на обеспечение ликвидности его баланса.

Глава 1.

Процентная  политика как фактор ликвидности коммерческого  банка. Её цели и задачи.

1.1 Понятие процентной  политики. 

     Процентная  политика -  это совокупность мероприятий  по регулированию экономических  отношений посредством  управления процентными ставками.

     Процентная  политика реализуется на двух уровнях: Национального Банка Кыргызской Республики (НБКР) и коммерческих банков. На уровне Национального Банка Кыргызской Республики процентная политика должна:

• благоприятствовать росту экономики;
• сдерживать инфляцию;
• обеспечивать стабильность национальной валюты;
• обеспечивать выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства¹.

     На  уровне коммерческих банков процентная политика является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в национальной валюте - сомах и иностранной валюте, а также направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка².

     При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных  секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок³.

     Ставки  денежного рынка, используемые при  краткосрочных ссудных операциях  между кредитно-финансовыми институтами (в том числе государственными) – это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам.

     Ставки  рынка ценных бумаг – это преимущественно  ставки доходности разнообразных облигаций  в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

     Ставки  по операциям банка с небанковскими  заемщиками и кредиторами – это  ставки, связанные с предоставлением  и привлечением средств указанным  заемщикам и кредиторам.

     Процентная  политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

     Процентная  политика коммерческого банка, связанная  с коммерциализацией его деятельности, должна:

• содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
• регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
• обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• поддерживать ликвидность баланса банка;
• минимизировать процентный риск.

     Процентная  политика коммерческих банков должна обеспечивать максимизацию чистого  процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и  управлять ликвидностью баланса  банка. Она включает:

• постановку целей;
• определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц, а также порядка принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;
• установление максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их дифференциации;
• назначение подразделения банка, ответственного за оценку процентного риска;
• утверждение методов, применяемых банком для оценки процентного риска, характера управленческой отчётности, периодичности её представления;
• выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;
• организация мониторинга процентного риска.

 

 

1.2 Формирование процентной  политики коммерческого  банка и факторы,  влияющие на неё.

     При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных  секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

• Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам).
• Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке.
• Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

     Процентная  политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

     При формировании процентных ставок по пассивным  операциям банк учитывает следующие  факторы:

• Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
• Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Национального Банка КР и норм резервирования.
• Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
• При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:
• Официальную учетную ставку НБКР
• Конъюнктуру рынка
• Издержки привлечения средств
• Степень риска проекта
• Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

     Процентная  маржа - это разница между процентным доходом и расходом банка,  между процентами полученными и уплаченными. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный,  для создания прибыли и покрытия договорных скидок.

     Абсолютная  величина  маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, процентные платежи по кредитам и процентный расход по кредитным ресурсам.

     Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень  маржи у коммерческого банка.

     Коэффициент фактической процентной маржи характеризует фактическую относительную величину процентного источника прибыли банка.

     1)  К_Фпм = ( % полученный - % уплаченный в периоде) / ср. остаток активов, приносящих доход

     2) К_Фпм = ( %полученный - % уплаченный ) / ср. остаток активов в периоде

     3) К_{Фпм по ссуд. опер.}= ( % полученный  по кредиту - % уплаченный  по кредитным ресурсам) / ср. остаток ссудной задолженности в периоде

     Третий  коэффициент предполагает выбор  принципа распределения ресурсов между  активными операциями банков. У крупных и средних банков есть следующие принципы:

1. принцип общего котла ресурсов, когда ресурсы берут из общей суммы
2. принцип, основанный на реструктуризации бизнеса, с учетом ликвидности активов и востребованности пассивов.

     Коэффициент достаточности процентной маржи показывает минимально необходимый ее уровень для банка. Значение вытекает из основного назначения маржи, т.е. покрытия издержек банка.

     К _{дост.% маржи} = ((опенр.расходы - %уплач.) + (расходы на управленч.аппарат - прочие расходы)) / средний остаток активов, приносящих доход

     Прочие  доходы - комиссионный доход от услуг  банка не кредитного характера.

     Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые  периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции.

     Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность (рентабельность) направлений деятельности банка.