Проблемы и перспективы совершенствования деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан

Операции  с закладными листами тесно связаны  с финансированием покупок земельных  участков. Банки для привлечения  средств эмитируют закладные  листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.

Коммунальные  облигации, также выпускаемые банками  для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным  юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и выпускаются  обычно на срок от 10 до 25 лет.

Таким образом, одной из традиционных базовых  функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных  денежных средств физических и юридических  лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных  услуг и др.

1.3.2 Кредитование экономики  и населения

Вторая  традиционно-базовая функция коммерческих банков -- кредитование экономики и  населения. Эта функция относится  к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям  банков. Благодаря ей банки и относятся  к кредитному институту.

Кредитные операции -- это отношения между  кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму  определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности и  возвратности. Банковские кредитные  операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают  при предоставлении банкам ссуды  заемщику, а пассивные, наоборот, когда  банк выступает в роли заемщика, а клиенты -- в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных  операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали  в предыдущем разделе, -- это пассивные  кредитные операции банка, т.е. в  форме депозита.

Рассмотрим  активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут  ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;

сельскохозяйственные  предприятия, фермеры -- чтобы покрыть  свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных  материалов и удобрений; разовые  потребители (население) -- для покупки  автомобиля, дома, товаров длительного  пользования и т.д.; правительство -- для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды  в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения  дохода.

Предоставляя  ссуды своим клиентам, банки выполняют  роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и  предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных  отношений (вкладчики, заемщики и банк). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес: каждый удовлетворяет свои потребности.

Известны  две формы кредита: денежная и  товарная. Соответственно имеется два  вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих  субъектов изначально возникают  как отношения с банками, и  косвенное кредитование, когда первоначально  возникают кредитные отношения  между хозяйствующими субъектами, которые  впоследствии трансформируются в отношения  с банком.

При прямом банковском кредитовании кредиторами  предоставляется ссуда непосредственно  заемщику. Кредитором является банк, а  заемщиком -- хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и  кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет  кредит другому банку.

В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком  вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предоставляет  кредит другому предприятию в  форме товара, данная сделка оформляется  векселем, т.е. заемщик дает кредитору  вексель -- документ, подтверждающий получение  кредита в форме товара.

В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы  он выдал деньги (ссуду) под залог  данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.

Кредитные операции коммерческих банков можно  классифицировать по разным признакам: по срокам -- краткосрочные (до 1 года), среднесрочные  Сот 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);

по видам  обеспечения -- необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные;

в зависимости  от роли банка (кредитора или заемщика) -- активные и пассивные ссудные  операции (активные -- это кредитование клиентов и других банков; пассивные -- получение межбанковского кредита  в Центральном банке или других коммерческих банках);

в зависимости  от целей кредитования -- ссуды на увеличение основного капитала, ссуды  на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.

Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам: по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по условиям открытия ссудного счета и др. Например, ссуды по типам заемщиков классифицируются: торгово-промышленные, под залог  недвижимости, частным лицам, правительственные, под ценные бумаги, сельскохозяйственные, финансовым органам и т.д.

По характеру  использования кредита его можно  разделить на производительный и  потребительский (на удовлетворение потребительских  нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации  кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация  кредита и кредитных операций.

Кредитные операции банков осуществляются на основании  заключенного кредитного договора, в  котором регламентируются взаимоотношения  банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды. Условия  кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она  связана с кредитной дисциплиной. Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдение других принципов  кредитования, а банки -- порядок  регулирования размеров кредитов, условий  их выдачи и погашения. Составной  частью кредитной политики является процентная политика. Банк совместно  с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные  объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и  заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения  прибыли, а также обязанности  и права сторон по соблюдению кредитного договора. От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка  на клиента.

Коммерческие  банки на условиях, предусмотренных  в кредитном договоре, обязаны  контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического воздействия  к ссудозаемщикам, нарушающим условия  кредитного договора. Безусловно, решающие значение имеют возвратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение. Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превращались в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации государства предприятиям и организациям. Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществляемая в республике, направлена прежде всего на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как экономической категории. По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссудой должно стоять конкретное материальное обеспечение.

Не учитывалась  реальная возможность заемщиков  вернуть кредит в установленный  срок. В настоящее время все  большее внимание обращается на ликвидность  клиента, его способность рассчитаться по своим обязательствам. Это требует  нового отношения экономического аппарата к аналитической работе, переориентации его от формальных методов работы к осмысленному осуществлению принципов  кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.

Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие:

поручительство -- это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство  перед банком оплатить при необходимости  задолженность заемщика;

гарантия -- обязательство гаранта выплатить  за гарантируемого определенную сумму  при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком  своих обязательств.

залог ценных бумаг, товаров и другого  имущества. Залоговое право -- это  вещественная претензия на чужое  движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право  получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник  не может погасить свои обязательства;

закладные права на недвижимость; в обеспечении  кредитов важная роль принадлежит ипотеке  и так называемому обязательству  по недвижимости как особым закладным  правам на земельные участки и  здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.

Материальной  формой обеспечения кредита являются: земля, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.

Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают  ссудные счета, в которых ведется  учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется  учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма  выданной ссуды, по кредиту -- ее погашение.

В зависимости  от потребности клиента и интересов  банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой  ссудный, либо специальный ссудный  счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.

Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором  отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой -- ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо. Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным  кредитом. В основном он выдается для  оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в  форме наличных денег, покупок ценных бумаг, оплаты векселей и т.д. При  предоставлении контокоррентного кредита  заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все  обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита. По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит, ограничивающий величину кредита для  каждого заемщика. Обеспечением данного  кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в нашей республике. Лишь отдельные  коммерческие банки используют контокоррентный  счет в последнее время.

Краткосрочные кредиты предоставляются под  оборотные средства, т.е. для оплаты стоимости эмитентов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. К ним относятся кредитные  линии, в т.ч. сезонные и возобновляемые кредиты, ссуды на чрезвычайные нужды  и перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала заемщиков.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются  на приобретение оборудования, недвижимости, на капитальное строительство, т.е. на финансирование основного капитала. К ним относятся срочные ссуды, ссуды под закладные, строительные ссуды и финансовый лизинг.

Кредитные линии -- это соглашение между банком и заемщиком о предоставлении ссуды на максимальную сумму, которую  последний сможет использовать в  течение обусловленного срока и  при соблюдении определенных условий. Фирма, часто использующая ссуды  и имеющая хорошую репутацию, может воспользоваться привилегией "кредитной линий" -- получить разрешение банка по мере необходимости брать  у него ссуды в пределах оговоренных  заранее сумм. Она открывается  на срок до года. Кредитная линия  имеет два вида: сезонная -- предоставляется  банкам при периодической нехватке оборотных средств, связанной с  сезонностью производства, возобновляемая -- предоставляется заемщику при  длительной нехватке оборотных средств.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового чрезвычайного  повышения потребности заемщика в оборотных средствах (например, заключенного крупного договора, выгодной сделки и т.д.).

Перманентные  ссуды на пополнение оборотного капитала выдаются на покрытие более длительного  дефицита в оборотных средствах. Погашается кредит в рассрочку (помесячно, поквартально).

Срочные ссуды на срок более года выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Условия выдачи срочной  ссуды строго индивидуальны и  приспособлены к конкретному  заемщику. Срочные ссуды широко используются в отраслях с крупными капиталовложениями.

Ссуды под закладную применяются для  финансирования покупки или строительства  заводов, производственных зданий, приобретения домов, земельных участков. Они рассчитаны на 15 и более лет. Погашаются они  ежемесячно внесением взносов по заранее установленной шкале. Эти  кредиты не развиты в нашей  стране.

Строительные  ссуды выдаются на период строительства  зданий, сооружений. Заемщик регулярно  выплачивает процент по ним. Затем  ссуду переоформляют в закладную.