Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк"

Содержание

 

 

 

Введение 3

 

1. Теоретические аспекты  концепции внутреннего анализа  финансового состояния коммерческого  банка 4

 

1.1. Сущность внутреннего  анализа финансового состояния  коммерческого банка 4

 

2.2. Оценка эффективности  системы внутреннего анализа  в банке 5

 

3.Предложения по повышению  эффективности системы внутреннего  анализа финансового состояния  в ОАО "Альфа Банк" 7

 

Заключение 8

 

Список использованной литературы 9

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 Введение

 

 

Для управления денежными  потоками, кредитования и расчетов коммерческих банков следует иметь  необходимую информацию о состоянии  и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Объективно оцениваемая, достоверная, во время получаемая и  обрабатываемая информация, четко отражающая экономический климат в стране, обстановку в ее регионах и 

 

четко определить степень  рискованности деятельности и его 

 

банка использовались следующие  методы и приемы: монографический  метод, метод сравнительного анализа, метод группировок.

 

 

 

1. Теоретические аспекты  концепции внутреннего анализа  финансового состояния коммерческого  банка

 

 

 

 

1.1. Сущность внутреннего  анализа финансового состояния  коммерческого банка

 

 

Понятие анализа финансового  состояния в целом имеет довольно широкое 

 

финансами любого объекта  подразумевает «оценку производственных и финансовых направлений его  деятельности в контексте окружающей среды,

 

ся в работе двух направлениях, являющимися, очевидно, взаимоувязанными между собой:

 

ализируемый период (таблица 4).

 

Таблица 4

 

Динамика капитала ОАО  «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатель

 

 

 

2008

 

 

 

2009

 

 

 

Изменение в 2009 г. к 2008 г.

 

 

 

2010

 

 

 

Изменение в 2010 г. к 2009 г.

 

 

 

 

 

Абс. изм.

 

 

 

Темп роста, %

 

 

 

Абс. изм.

 

 

 

Темп роста, %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

166,02

 

 

 

2618750

 

 

 

908750

 

 

 

153,14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

460000

 

 

 

460000

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

2196173

 

 

 

2196173

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

263,61

 

 

 

482502

 

 

 

256176

 

 

 

213,19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

452,69

 

 

 

99653

 

 

 

12841

 

 

 

114,79

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,70

 

 

 

131386

 

 

 

77523

 

 

 

243,93

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

157,02

 

 

 

5023460

 

 

 

3399111

 

 

 

309,26

 

 

 

Анализ таблицы 4 позволяет  сделать следующие выводы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) в 2009 году по сравнению  с 2008 годом происходит рост  источников собственных средств 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Абс. изм.

 

 

 

Темп роста, %

 

 

 

 

 

 

 

 

Абс. изм.

 

 

 

Темп роста, %

 

 

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

П1=ПД1+КД0+ПрД0-ПР0-КР0-ПрР0

 

1088648

 

прибыли в первую очередь  повлияло рост прочих расходов, затем  рост

 

Их расчет приведен в таблице 25.

 

Таблица 25

 

Оценка показателей рентабельности банка за 2008-2010 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатель

 

 

 

Обозначение

 

 

 

2008

 

 

 

2009

 

 

 

2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5023460

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31937122

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24623408

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

314356

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0,98

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,28

 

 

 

 

Анализ таблицы позволяет  сделать вывод, что вычисленные  показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности каптала, активов и работающих активов  за весь анализируемый период.

 

2.2. Оценка эффективности  системы внутреннего анализа  в банке

 

Оценкой финансового состояния  ОАО «Альфа-банк» занимается отдел  аудита, который разработал методику данной оценки. Данная методика нацелена на проведение комплексного анализа  финансового состояния банка  на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

•

 ф.501);

 

•

 сведения об открытых  корреспондентских счетах и остатках  средств на них (ф.603); определить  основные источники доходов и  виды расходов банка;

 

•

 определить коммерческую  эффективность деятельности банка  и тенденции ее 

 

•

 банка.

 

 

Основным недостатком  методики внутреннего анализа финансового  состояния ОАО «Альфа-

 

в следующей главе настоящей  работы.

 

 

3.Предложения по повышению  эффективности системы внутреннего  анализа финансового состояния  в ОАО "Альфа Банк"

 

Итак, мероприятия 

 

Таблица 34

 

Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению за 2010 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Месяц

 

 

 

Ставка по кредитам населению (xi), %

 

 

 

(xi –хсред)2

 

 

 

аналитику сделать следующие  выводы:

 

 

 Заключение

 

Внутренний анализ финансового  состояния коммерческого банка  является системой специальных знаний, которые связаны с исследованием  финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций  и пропорций 

•

 кого банка.

 

 

Внутренний CAMEL.

 

Представленные концепции  включают в себя как свои недостатки, так и анализ динамики и структуры  доходов и расходов банка;

 •

 анализ прибыли и  рентабельности банка.

 

 

Анализ динамики и структуры  доходов и расходов банка позволяет  сделать 

•

 ых средств организации  вследствие изменения курсов  валют – для банка также  не существенен.

 

 

определять основные направления  кредитной политики данного банка, что, в конечном счете обеспечит  рост ключевых финансовых показателей  банка.

 

Список использованной литературы

1.

 Центральный банк Российской  Федерации, 5 декабря 2002 г., № 205-П,  «Положение о правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на  территории Российской Федерации».

 

2.

 Центральный банк Российской  Федерации, инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И, «Об обязательных  нормативах банков»

 

3.

 Центральный банк Российской  Федерации, 10 февраля 2003 г. № 215-П,  «Положение о методике определения  собственных средств (капитала) кредитных  организаций».

 

4.

 Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах  и порядке составления и представления  форм отчетности кредитных организаций  в Центральный банк Российской  Федерации (с изм. и доп. от 13 декабря 2010 г.)

 

5.

 Письмо Центрального  банка Российской Федерации от 7 сентября 2006 г. № 119-т «О методических  рекомендациях по анализу финансовой  отчетности, составленной кредитными  организациями в соответствии  с МСФО»

 

6.

 Авагян Г.Л., Вешкин  Ю.Г. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка. – М.: Магистр, 2011. – 352 с.

 

7.

 Бабкин В.В. Оценка  финансового состояния кредитных  организаций //Управление в кредитной  организации. - 2006 - № 3. – с.19-24.

 

8.

 Баканов М.И., Шеремет  А.Д. Теория анализа хозяйственной  деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 264 с.

 

9.

 Батракова Л.Г. Экономическийанализ  деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007. – 368 с.

 

10.

 Горелый В.И. Учет  и экономический анализ деятельности  коммерческих банков. - М.: Издательство  ГУ ВШЭ, 2007. - 312 с.

 

11.

 Готовчиков И.Ф. Математические  методы оценки рейтингов отдельных  коммерческих банков и российской  банковской системы в целом  // Финансовый менеджмент. – 2009. - №6. – с. 24-31.

 

12.

 Губина О.В., Губин В.Е.  Анализ финансово-хозяйственной  деятельности. Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 192 с.

 

13.

 Жарковская Е.П. Финансовый  анализ деятельности коммерческого  банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 336 с.

 

14.

 Ковалев В.В., Волкова  О.Н. Анализ хозяйственной деятельности  предприятия. – М.: Проспект, 2010. –  424 с.

 

15.

 Лазуков С. "Прогноз"  для участников ССВ. Автоматизация  расчета показателей финансовой  устойчивости банка //Банковское  дело в Москве. – 2010. - № 1. –  с.7-13.

 

16.

Лысенко Д.В. Экономический  анализ. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 320 с.

 

17.

О методике анализа финансового  состояния банка / http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=METODICA.htm

 

18.

Организация финансового  анализа в коммерческом банке / http://mitrofans.wordpress.com/2010/04/15/

 

19.

Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2007. - № 2. – с.9-17.

 

20.

Поморина М.А. Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента  банков //Управление в кредитной  организации. – 2007. - № 6. – с.15-21.

 

21.

Путиловский В.А. Информационная база анализа уровня кредитного риска, связанного с банком-контрагентом (дистанционный  анализ финансового состояния банка) //Банковское кредитование. – 2007. - № 1. – с.14-15.

 

22.

Путиловский В.А. Методика подготовки заключения по анализу финансового  состояния банка-контрагента //Банковское кредитование. – 2007. - №6. – с.24-28.

 

23.

 Савицкая Г.В. Анализ  хозяйственной деятельности предприятия: - М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.

 

24.

 Савицкая Г.В. Методика  комплексного анализа хозяйственной  деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2010. –  408 с.

 

25.

 Савицкая Г.В. Экономический  анализ. - М.: Новое знание, 2007. – 679 с.

 

26.

 Самойлов Е.В. Индикация  состояния ликвидности банка  с помощью GAP-анализа //Управление  в кредитной организации. –  2006. - № 6. – с.12-16.

 

27.

 Создание системы управленческой  отчетности в СДМ-Банке / http://www.neoflex.ru/clients/istorii_uspeha/sdmbank/

 

28.

 Селезнева Н.Н., Ионова  А.Ф. Финансовый анализ. Управление  финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –  639 с.

 

29.

 Селезнева Н.Н., Ионова  А.Ф. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 640 с.

 

30.

 Смирнов А.В. Анализ  финансовой отчетности коммерческих  банков / http://www.cfin.ru/finanalysis/reports/financial_statements_analysis.shtml

 

31.

 Смирнов Е. Финансовый  менеджмент: новые задачи - новые  риски //Управление в кредитной  организации. – 2006. - № 1. – с.14-16.

 

32.

 Ступникова Е.С. Методы  оценки финансового состояния  коммерческих банков / http://science.ncstu.ru/articles/econom/8/07.pdf/file_download

 

33.

 Толстель М.С. Первоначальное  публичное предложение акций:  методика оценки готовности банка  к IPO //Управление в кредитной  организации. – 2010. - № 5. – с.6-14.