Порядок открытия счетов в коммерческом банке

2. Чекодержатель осуществляет  поставку товаров или оказывает  определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека чекодержателю на соответствующую сумму.

4. Чекодержатель предъявляет  чек в банк-плательщик для оплаты.

5. Банк выплачивает чекодержателю  сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель и банк  осуществляют между собой расчеты  по оплаченным банком чекам. Банк  может осуществлять оплату чеков, выписанных чекодателем, за счет  следующих источников:

— денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счете; 
— остатка денежных средств на счете чекодателя, открытом в банке-плательщике; 
— за счет собственных средств, которые считаются предоставленными чекодателю в кредит. В этом случае чекодатель и банк должны заранее согласовать между собой процентную ставку за пользование этим кредитом и сроки его погашения.

В заключение хотелось бы отметить, что расчеты чеками как форма безналичных расчетов в настоящее время в России практически не используется. По сути сейчас чек выполняет функции заявления на снятие наличных денежных средств. Кроссирование же производится путем простановки штампа банка на каждом бланке чека при выдаче клиенту чековой книжки.

Существуют и иные формы безналичных расчетов. Рассмотрим одну из них. Это система «Банк-Клиент» активно использующаяся в ОАО «Липецкоблбанк». Система «Банк-Клиент» представляет собой программно-технический комплекс, который позволяет юридическому или физическому лицу передавать в обслуживающий его банк по линиям связи в электронной форме расчетные документы и иную информацию. Для работы с данной системой в компьютер клиента загружается специальная программа. Связь с компьютером банка осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому пользователю системы «Банк-Клиент» присваивается идентификационное имя и пароль, без знания которых связь с банком невозможна. Безопасность передачи расчетных документов обеспечивается за счет использования специального алгоритма создания и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Кроме того, подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента.[11]

По желанию клиента система «Банк-Клиент» может быть дополнена системой «Телебанк», которая представляет собой программно-технический комплекс, позволяющий клиенту получать на своем компьютере в режиме реального времени информацию о состоянии своих счетов (приход и расход денежных средств, текущий остаток) и/или своего портфеля ценных бумаг. Кроме того, система «Телебанк» позволяет клиенту распечатывать дубликаты выписок со счета. За установку и обслуживание вышеуказанных систем клиент уплачивает банку комиссию в виде фиксированной суммы.

 

ГЛАВА 3. Кассовые операции на примере ОАО «Липецкоблбанк».

Кассовое обслуживание клиентов ОАО «Липецкоблбанк», осуществление и оформление юридическими лицами операций с денежной наличностью осуществляется на основании «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета Директоров ЦБ РФ № 40 от 22.09.93.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через кассовый узел банка, в который должны входят следующие помещения:

— касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;

— касса пересчета; 
— денежное хранилище; 
— обменный пункт (на основании валютной лицензии ЦБ РФ).

Кассовое обслуживание клиента включает в себя следующие основные операции:

— прием наличных денежных средств от клиента и зачисление их на счет клиента; 
— списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности; 
— инкассация денежных средств клиента.[9]

Прием наличных денежных средств от клиента производится на основании документально оформленного Объявления на взнос наличными. При этом операционист банка выписывает клиенту приходный кассовый ордер, а денежные средства зачисляются на счет клиента. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банка.

Получение наличных денежных средств со счета осуществляется, как было указано ранее, и с помощью чеков. Для этого клиент представляет в обслуживающий его банк заполненный чек с указанием целей, на которые планируется потратить полученные деньги. На основании этого чека банк выдает клиенту наличные денежные средства, списывая их со счета клиента. При этом операционист банка оформляет расходный кассовый ордер. За выдачу наличных денег банк берет с клиента комиссию, величина комиссионных зависит от суммы и целей, указанных в чеке. Тарифы ОАО «Липецкоблбанк» представлены в приложении № 1.

Инкассация денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с банком. Она может носить регулярный и разовый характер. За оказание услуг по инкассации денежной наличности клиент уплачивает банку комиссию, размер которой устанавливается договором между банком и клиентом.

Кассовое обслуживание клиента осуществляется, только если тот имеет специально оборудованное помещение для кассы. Юридические лица должны соблюдать порядок ведения кассовых операций и, в частности, вести кассовую книгу, в которой учитываются все проводимые через кассу операции с приложением подтверждающих их документов. Остаток денежных средств в кассе юридического лица не должен превышать лимит на остаток наличных денег в кассе (лимит кассы), который устанавливается банком на основании кассового плана и заявки-расчета. Лимит кассы представляет собой максимально разрешенную сумму денежной наличности, которая может находиться в кассе юридического лица на конец операционного дня. При необходимости величина лимита кассы может быть пересмотрена. Юридические лица имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий и не более трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Практическая часть.

Задача 1.

Объем ВВП составляет 30 трлн. руб., а денежной массы – 7 трлн. рублей. Определите: а) коэффициент монетизации экономики; б) скорость оборота денег.

Решение. а) Коэффициент монетизации- это отношение объема денежной массы в обращении к номинальному объему ВВП.

km = 7 трлн. / 30 трлн. =0,23.

б) Если разделить объем ВВП на объем денежной массы, то мы получим среднегодовую стоимость оборота денег.

Uоб.ср. = 30 трлн. / 7 трлн. = 4,28.

Задача 2.

Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн. руб. Определите: а) норму обязательных резервов. б) сумму первоначального депозита.

Решение.

а) R = 1/ m, где R – норма обязательных резервов, m – банковский мультипликатор. R = 1/20 = 0.05 = 5 %/

 

Заключение.

В курсовой работе на тему «Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц» мною была поставлена цель, подробно рассмотреть порядок осуществления расчетно-кассового обслуживания, систематизировать, закрепить и расширить теоретические знания по выбранной теме.

В ходе выполнения курсовой работы были изучены правовые основы расчетного обслуживания клиентов, нормативные документы, учебные материалы. Раскрыты основные элементы договора банковского счета, порядок их открытия, проанализированы формы безналичных расчетов. Дана характеристика кассовых операций на примере ОАО «Липецкоблбанк». Подводя итог проделанной работе можно с уверенностью заявить, что Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком клиентов является очень важным и прибыльным видом деятельности, оно способствует увеличению банковских ресурсов, позволяет банкам установить деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

 

Список использованной литературы.

1. Гражданский Кодекс  Российской Федерации № 51-ФЗ от 30.11.1994 (ред. от 27.07.2006) // Консультант  Плюс. Версия Проф.

2. О банках и банковской  деятельности: Закон РФ от 03.02.1996, № 17-ФЗ (ред. от 03.05.2006) // Консультант  Плюс. Версия Проф.

3. О безналичных расчетах  в Российской Федерации: Положение  Центрального Банка РФ от 12.04.2001 №2-П (ред. от 30.10.2002) // Консультант Плюс. Версия Проф.

4. О порядке ведения  кассовых операций в кредитных  организациях на территории Российской  Федерации: Положение Центрального  банка РФ от 09.10.2002 № 199 // Консультант  Плюс. Версия Проф.

5. О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка  РФ от 05.01.1998 № 14-П (ред. от 31.10.2002) //Консультант  Плюс. Версия Проф.

6. Об открытии банковских  счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Центрального банка  РФ от 14.09.2006 №28-И // Консультант Плюс. Версия Проф.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2005. – 751 с.

8. Крилевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка./ Н.А. Крилевский // Деньги и кредит – 2004. - №9. с. 6 – 32.

9. . Финансовый менеджмент: Учебник для вузов /Под ред. акад. Г.Б. Поляка. - 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 527 с.

10. . Официальный сайт Банка  России www.cbr.ru

11. Маркова О.М., Сахарова  Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки  и их операции: Учебное пособие–банки и биржи, ЮНИТИ, М., 2004.- 288с