ВВЕДЕНИЕ 
 

   Возникновение денег и формирование денежного  хозяйства заметно ускорили социальный прогресс. Не случайно, даже сегодня  изучение природы денег и закономерностей  функционирования современного денежного  хозяйства является особо важной задачей. Глубокое познание денежного  обращения позволяет принимать  верные экономические решения.

   Деньги  играют исключительно важную роль в  рыночной экономике. С помощью денег  выражают стоимость других товаров, поскольку они легко обмениваются на любой из них. Такая денежная оценка делает разнородные товары легко  сопоставимыми при обмене. Обычно, деньгами становится товар с высокой  ликвидностью, то есть тот товар, который  легче всего обменять на другой товар. Люди принимают деньги в обмен  на товары и услуги, которые они  предоставляют в ожидании, что  смогут затем обменять их на те товары и услуги, которые они хотят приобрести.

   Деньги  определяются самим обществом. Все, что общество признает в качестве обращения,- это и есть деньги. Денежное обращение - это движение денег, обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также движение финансового рынка.

   Деньги  — это неотъемлемая часть финансовой системы каждой страны. Ведь любому государству, чтобы воздействовать на ход экономической жизни, необходимо располагать определенными денежными средствами.

   В современных условиях в роли денег  выступают не столько конкретные товары, сколько обязательства государства  или центрального банка в форме  банкнот. Одной из приоритетных задач  Национального Банка является рациональная организация денежного обращения, как в управлении потоками наличных денег, так и безналичной их форме.

   В условиях, когда организация наличного  денежного обращения исходит  из необходимости своевременного и  полного обеспечения платежного оборота денежными знаками, первостепенное значение приобретает анализ и, в  определенной мере, контроль движения выпускаемых в обращение наличных денег.

   Для этого требуется ведение мониторинга  наличных денежных потоков в целом  по стране и её регионам, по источникам поступлений наличных денег в  кассы банков и направлениям их выдач, скорости возврата наличных денег в  кассы банков, их движения внутри банковской системы, между организациями и  банками. Необходимо также систематическое  проведение анализа наличной денежной массы, находящейся в обращении, ее динамики и распределения между  населением, хозяйствующими субъектами и банковской системой.

   Объектом  исследования выступает Республика Беларусь.

   Предметом исследования является налично-денежного  обращения в Республике Беларусь.

   Цель  курсовой работы - изучение теоретических  и практических аспектов формирования и функционирования налично-денежного  обращения в Республики Беларусь.

   В курсовой работе особое внимание  уделено  решению следующих задач:

• изучению теоретических основ формирования и функционирования налично-денежного оборота;
• анализу налично-денежное обращение в Республики Беларусь;
• определению путей оптимизации налично-денежного обращения в Республике Беларусь.

  В процессе  написания курсовой работы использовались обусловленные вышеперечисленными целями и задачами экономические, экономико-математические, статистические и другие методы изучения, обработки и обобщения информации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1. Характеристика  налично-денежного  обращения, его структура и принципы

  Деньги  находятся в постоянном движении, т. е. осуществляют непрерывный оборот, в ходе которого обслуживают многочисленные процессы реализации товаров и услуг, накопления капитала и формирования сбережений, а также используются при платежах по финансовым операциям  и нетоварных платежах.

  Непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих  различные функции и находящихся  в различных формах, благодаря  чему между субъектами экономики  и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования. Сказанное позволяет определить денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичное форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота [4, с. 105].

  Денежный  оборот отражает процессы создания, распределения  и перераспределения валового внутреннего  продукта и национального дохода. Рационально организованный денежный оборот соответствует темпам роста  этих показателей. Превышение темпов роста  денежного оборота над темпами  роста ВВП свидетельствует об инфляционных процессах в экономике.

  Налично-денежный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота с использованием наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа. Наличный денежный оборот включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (месяц, квартал, год) [3, с. 34].

  Наличный  денежный оборот организуется на основе принципов всего денежного оборота и специфических принципов:

• предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
• наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
• регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком [6, с. 122].

  Налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Причины роста налично-денежного оборота многообразны, к ним относятся в том числе:

  1) экономический кризис;

  2) кризис неплатежей;

  3) кризис наличности;

  4) плохая организация системы межбанковских  расчетов;

  5) замедление расчетов;

  6) сознательное занижение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банковской системы [3, с. 34].

  Резкий  рост налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег, а также замену ветхих купюр.

  Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое  разграничение вызвано особенностями  движения наличных денег, которые, подобно  обращающимся инструментам, физически  передаются из рук в руки хозяйствующими субъектами и поэтому участвуют  во многих сделках  в неизменном виде.

  Денежное  обращение – движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализация товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве [11, с. 104].

  Денежное  обращение — достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны. Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

  во-первых, отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

  во-вторых, способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров. В решении этой задачи исключительное значение имеет правильное определение количества денег в обращении;

  в-третьих, характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию;

  в-четвертых, хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств. Этот недостаток можно считать относительным, поскольку значительная часть денег циркулирует в теневой экономике, уходит от налогообложения и вывозится за рубеж, оседая на счетах оффшорных компаний [11, с. 104].

  Денежное  обращение организуется на основе следующих  базовых принципов:

• Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности. Достижение устойчивости предполагает регламентирование выполнения кассовых операций всех кредитных организаций и хозяйствующих субъектов.
• Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единую эмиссионную основу и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга — наличные средства в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость позволяет эластично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения в денежных средствах того или иного вида и достигать реальной экономии за счет замены дорогостоящего налично-денежного обращения значительно более дешевым безналичным оборотом.
• Комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяют необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в единстве с организацией и регулированием движения безналичных средств. Это касается в первую очередь установления определенного порядка расчетов хозяйствующих субъектов по их обязательствам с другими субъектами и населением, осуществляемых через банк.
• Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями. Для этого Национальный банк регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков, иных кредитных организаций и предприятий, т. е. всех организаций, вовлеченных в обслуживание указанных лиц.
• Регламентация процедур выполнений операций с наличными деньгами [4, с. 117].

  Денежное  обращение - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. С помощью денег, в наличной и безналичной формах, осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Так  наличные деньги при внесении на счет в кредитном учреждении становятся безналичными, а при снятии их со счета они опять становятся наличными.

  Налично-денежное обращение  - это движение наличных денег, обслуживаемое банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами. Налично-денежное обращение предназначено для обслуживания в основном розничного товарооборота, проведения расчётов с физическими лицами по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, страховых возмещений, процентов по депозитам и ценным бумагам, а также при уплате населением коммунальных услуг, налогов и т. д., осуществлении расходов, связанных с удовлетворение их личных потребностей [7, с. 235].

  Благодаря разграничению единого денежного  оборота на безналичный оборот и  налично-денежное обращение в сфере  последнего функционируют следующие потоки движения наличных денег:

  - первый поток, по которому деньги  из касс банков при выдаче  наличных денег на выплату  заработной платы, пенсий, стипендий,  пособий попадают в сферу обращения;

  - второй поток, по которому деньги  возвращаются в виде выручки  торговых организаций от продажи  товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков [12, с. 66].

  Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через  кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными  деньгами. Наличные деньги начинают свое движение, прежде всего, из касс центрального банка как эмиссионного центра. Из оборотных касс этого банка в процессе совершенных операций (кредитование, продажа и др.) они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению. Из касс предприятий и организаций производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.