Организация надзора в банковской системе беларуси

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….5

1.Сущность и  значение банковского надзора ……………….……….7

1.1. Цели, виды и значение банковского надзора ………………….…………7

1.2. Основные принципы эффективного банковского надзора……………....12

1.3.Организационная  структура банковского надзора…………………………14

2. Этапы банковского надзора. ……………………………………………….18

2.1. Регистрация банков, лицензирование банковской деятельности………….18

2.2.Контроль соблюдения системы экономических нормативов……………….......21

2.3 Дистанционный  надзор и инспектирование банков………………………..26

3.Банковский  надзор в Республике Беларусь………………………………..30

3.1.Правовое обеспечение  надзора в банковской системе  Республики Беларусь…………………………………………………………………………30

3.2 . Перспективы  развития системы банковского  надзора………………….32

Заключение ……………………….36

Список использованных источников ……………………….38

Приложения ……………………….40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ

    Во  всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы  имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится  одновременно роль ведущих хозяйственных  агентов и важнейших каналов  воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного  социального климата, особенно во время  кризиса.

    Надзор - форма деятельности различных государственных  органов по обеспечению законности. Банковский надзор-это надзор в банковской сфере. Организация банковского  надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях  международных  банковских комитетов.

    Эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие развития рыночных отношений во всех развитых странах.  В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка или министерства финансов.

    В таких странах, как Великобритания, Италия,  Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами.

    В отечественной практике надзор за деятельностью  коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Национальный банк РБ. В Национальном банке реализация функций надзорного органа возложена на Главное управление банковского надзора и соответствующие подразделение территориальных Главных управлений Национального банка.

    Для успешного формирования устойчивой кредитно-денежной политики банков необходим  определенный уровень регулирования  их деятельности со стороны государства, так как банковская система функционирует  на взаимном доверии банков и клиентов, подкрепленном финансовой надежностью банковского дела. Государство и центральный банк заинтересованы в безопасном развитии банковской системы, поэтому они вынуждены прибегать к регулированию и надзору. Это и обусловило выбор мной темы курсовой работы: «Организация надзора в банковской системе».

    Цель  курсовой работы:  закрепить, углубить и расширить теоретические знания по теме «Организация надзора в банковской системе», овладеть навыками самостоятельной  работы.

    Поставленная  цель определяет задачи исследования:

1. Раскрыть теоретические подходы к организации надзора в банковской системе;
2. Показать этапы надзора в банковской системе в современных условиях;
3. Рассмотреть правовое обеспечение банковского надзора;
4. Показать перспективы развития системы банковского надзора в Республике Беларусь.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

    1.1. Цели, виды и значение банковского надзора

    В последние годы значительно усилилось  влияние банков на развитие реального  сектора экономики, который предопределяет динамику экономического развития страны. Банки как регуляторы денежного  оборота и  центры аккумуляции  денежных ресурсов, и их перераспределения владеют особыми рычагами влияния на финансовую, производственную и другие сферы экономики. Банки распоряжаются значительной частью средств субъектов хозяйствования и государства, через них осуществляется наиболее глубокая взаимосвязь между всеми звеньями национального и мирового хозяйства. Таким образом, государство должно уделять особое внимание регулированию банковской деятельности и обеспечение эффективного банковского надзора приобретает особое значение.

    Банковский  надзор - это система, процедуры наблюдения и регулирования банковской деятельности с целью повышения ее эффективности  и безопасности.

    Основными  целями надзора за коммерческими банками в Республике Беларусь, как и в других странах, являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов, а именно:

    - защита вкладчиков от плохого  управления банком и мошенничества;

    - защита клиентов от системного  риска (при банкротстве одного  банка могут потерпеть банкротство  несколько банков и тем самым,  будет подорвано доверие ко  всей системе);

    - обеспечение доверия вкладчиков  и кредиторов к банковской  системе;

    -формирование  эффективной и конкурентоспособной  банковской системы, отвечающей  потребностям общества;

    - разрешение проблемных ситуаций  в банке, поддержание его надежности;

    - защита экономики от отрицательных  явлений в банковской системе.

     Реализацией этих функций занимается основной орган банковского надзора – Национальный банк Республики Беларусь и на их основе содействует нормальному функционированию банков, обеспечивая создание им равных условий для конкуренции и развития.

    Банковский  надзор классифицируется по следующим  признакам: по времени осуществления; по источникам используемой информации; по полноте охвата деятельности поднадзорных банков.

    Классификация надзора в банковской системе  приведена в таблице 1.1.

    Таблица 1.1-Классификация банковского надзора

    Примечание  – Источник: [15]

    По  времени осуществления надзорных  функций банковский надзор подразделяется на: предварительный, текущий и последующий.

    Предварительный надзор носит предупреждающий характер, предшествуя совершению тех или иных событий или действий в функционировании банковской системы. Его цель – предотвращать незаконные действия и негативные факты в банковской сфере. Например, банковский надзор осуществляется на стадии создания банков, являясь одной из важнейших функций Национального банка Республики Беларусь. [15]

    Текущий надзор Национальный банк осуществляет повседневно, регулируя деятельность банков в процессе совершения ими различных банковских операций, например эмиссионных, валютных и др.

    Последующий банковский надзор заключается в проверке операций банков, подлежащих надзору, после их осуществления. Он проводится по фактическим документам, подтверждающим совершение банковских операций, регистрам бухгалтерского учета, данным балансов и отчетов и другим сведениям путем обследования банков, анализа и аудита их деятельности.

    Целями  последующего банковского надзора  являются установление соблюдения банковского  законодательства, проверка достоверности  данных о полноте, своевременности  и эффективности совершенных  банковских операций, ликвидация допущенных банками нарушений и недостатков  в своей работе, включая привлечение  к ответственности соответствующих  должностных лиц наложение штрафных и других экономических санкций.

    По  срокам выполнения последующий надзор подразделяется на: оперативный и периодический.

    Оперативный последующий надзор осуществляется после совершения интересующего  события или действия банка с  целью оперативного принятия мер  для исправления положения при  их нежелательных последствиях. Следовательно, оперативный последующий надзор содействует быстрейшему устранению негативных явлений в банковской сфере.[6]

    Периодический последующий банковский надзор проводится за определенный отчетный период времени  по данным отчетности банков, результатам  инспектирования с выездом на места, записям в учетных регистрах  поднадзорных банков и другим источникам. Его основная цель состоит в установлении законности, своевременности и целесообразности, совершенных в банковской системе  операций и процессов, в выявлении  внутренних резервов повышения ее функционирования.

    Последующий банковский надзор, отличающийся углубленным  изучением всех сторон деятельности банка, позволяет выявить упущения предварительного и текущего надзора. Классификация последующего надзора предполагает его подразделение на проверку (ревизию), обследование и счетную проверку отчетности (рисунок 1).

    Обязательной регулярной формой последующего надзора за работой банков являются проверки (ревизии) их деятельности. Они базируются на основе первичных документов, учетных регистров, бухгалтерской и статистической отчетности, результатов инвентаризации наличия денежных средств и материальных ценностей. Подкрепляя свои выводы обоснованными документальными и фактическими сведениями, проверки (ревизии) становятся важным орудием вскрытия и предупреждения нарушений законодательства, банковской дисциплины, а также выявления и мобилизации внутрибанковских резервов. По способу назначения различают плановые и внеплановые проверки (ревизии).

    Рисунок 1- Классификация  последующего надзора

 
 
 

      
 

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основе [4].

    Обследование  банка проводится по определенному  кругу вопросов, что позволяет  выявить явные недостатки и нарушения  в работе на данный момент или по одному какому-либо вопросу (теме). Оно  осуществляется путем ознакомления с отдельными сторонами деятельности банка или его подразделения.

    Счетная проверка отчетов банка представляет собой совокупность специальных  приемов проверки их достоверности. Роль счетных проверок как одной  из форм последующего надзора возрастает на современном этапе, когда банк составляет консолидированную (сводную) финансовую отчетность в целом по банку (включая свои дочерние и совместные предприятия и исключая остатки по взаимным расчетам и вложениям). При этом особо важна достоверность исходной банковской информации (слагаемых консолидированного отчета – отчетов дочерних и ассоциированных компаний).