Операции банка с ценными бумагами собственной эмиссии

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2013 в 18:43, курсовая работа

Краткое описание

Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с проблемами производства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которой функционирует экономика страны.
Активная деятельность коммерческих банков на фондовом рынке является весомым аргументом роста авторитета банка. В условиях конкуренции банки вынуждены искать эффективные способы увеличения прибыли, а значит, и увеличения объемов капитала.

Оглавление

Введение………………………………………………………………………………3
1.Коммерческий банк как участник рынка ценных бумаг………………………...5
2.Краткая организационно-экономическая характеристика банка, данные по которым использованы для написания работы……………………………………11
3.Эмиссия акций. Необходимость эмиссии и этапы её проведения. Особенности проведения эмиссии банковского учреждения…………………………………….21
4.Эмиссия долговых ценных бумаг………………………………………………...28
5.Нормативное регулирование эмиссии ценных бумаг…………………………...32
Выводы и предложения………………………..…………………………………....36
Перечень использованных источников……………….…………………………....38
Приложения…………………………………………………………………………..39

Скачать в ZIP (100.84 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая работа.doc

— 602.50 Кб (Скачать)

Государственно-правовое регулирование осуществляется в  лице Государственной комиссией  по ценным бумагам и фондовой бирже. Функции и обязанности Комиссии определены Законом Украины "О  государственном регулировании  рынка ценных бумаг" и Положением о комиссии, утвержденным Указом Президента от 14 февраля 1997 года. [1]

Комиссия по ценным бумагам  и фондовому рынку подчинена  Президенту Украины и подотчетна Верховной Раде Украины. Этим обеспечивается ее независимое по­ложение. Комиссия создается в составе Председателя Комиссии и шести членов Ко­миссии. Все они назначаются и увольняются Президентом Украины. Срок полномочий Председателя и членов Комиссии - семь лет. Одно и тоже лицо не может быть членом Комиссии больше двух сроков подряд.

В соответствии данным положением Комиссия выполняет следующие основные функции:

1. Устанавливает требования  относительно выпуска и обращения  ценных бумаг и их производных,  устанавливает порядок регистрации  выпуска и информации о выпуске. 

2. Устанавливает по согласованию с НБУ дополнительные требования относительно выпуска ценных бумаг коммерческими банками.

3. Комиссия и ее  территориальные органы осуществляют  регистрацию выпусков и ведет  реестр выпусков ценных бумаг. 

4. Регистрирует правила  функционирования организационно  оформленных рынков ценных бумаг. 

5. Устанавливает порядок  и выдает разрешения на осуществление деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг (лицензирование).

6. Устанавливает порядок  отчетности участников рынка  ценных бумаг и в том числе  эмитентов. 

7. Производит регистрацию  бирж и внебиржевых торгово-информационных  систем (ТИС), контролирует их деятельность.

8. Производит регистрацию  саморегулирующихся организаций,  создаваемых лицами, которые осуществляют  профессиональную деятельность  на рынке ценных бумаг. 

9. Устанавливает требования  и стандарты относительно обязательного  раскрытия информации эмитентами.

10. Координирует работу  по подготовке специалистов по  вопросам фондового рынка, устанавливает  квалификационные требования и  проводит сертификацию специалистов и т.д.[4]

Государственная комиссия имеет основные права, которые закреплены законодательно.

В целях обеспечения  прозрачности украинского рынка  ценных бумаг Комиссией создан Центр  общественной информации (ЦОИ). Основная задача ЦОИ состоит в обнародовании  информации, подаваемой эмитентами в  Комиссию, - годовые и полугодовые  отчеты любых эмитентов, по перечню, устанавливаемому Комиссией.

Закон "О государственном  регулировании рынка ценных бумаг  в Украине" открывает большие  возможности для дальнейшего  совершенствования нормативной  базы по различным сторонам деятельности на рынке ценных бумаг и ведется активная работа по совершенствованию действующих и разработке новых законов. В этой части следует отметить проекты новых редакций Закона "О ценных бумагах и фондовом рынке". Закон "Об институтах совместного инвестирования" (принят в 2001 году), которые резко отличаются от действующего ранее законодательства.

Комиссией создан Консультационно-экспертный совет Государственной комиссии по ценным бумагам, который активно  работает над совершенствованием действующего законодательства, дает свои рекомендации по многим важным вопросам работы рынка.

Территориальные органы Комиссии действуют на основании положения о территориальных органах Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (решение №9 от 14 мая 1998 года). Также Комиссия приняла решение о передаче ряда полномочий территориальным управлениям и в первую очередь по вопро­сам регистрации выпуска акций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

Ценные бумаги – это  документы установленной формы  с соответствующими реквизитами, которые  свидетельствуют о денежных или имущественных правах собственника.

Банки – активные институционные участники рынка ценных бумаг. Они  осуществляют операции с ценными  бумагами – паевыми, долговыми, походными (финансовыми инструментами) и в  разных сегментах рынка – первичного и вторичного, биржевого и внебиржевого, рынка государственных и корпоративных ценных бумаг, внутреннего, международного и глобального.

Банк осуществляет операции с ценными бумагами с целью  диверсификации доходов и повышения  показателей экономической стабильности путем приобретения высоколиквидных ценных бумаг.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг предусматривает  производство соответствующей политики как важной составной общей политики банка по управлению активами и пассивами.

Банк при проведении эмиссионных операций на рынке ценных бумаг, учитывая их разнообразие, разрабатывает определенную эмиссионную политику.

Эмиссия акций – это  целенаправленная и организованная определенным образом деятельность эмитента. Требования к этой деятельности и процедуре ее осуществления определяется нормами законодательства, положениями уставного договора и уставом акционерного общества.

Разнообразие инвестиционных операций банков на рынке ценных бумаг  определяется как разными целями, так и неодинаковыми стратегиями, которые использует банк-инвестор и которые предусматриваются его инвестиционной политикой.

Цели инвестиционной деятельности определяют форму инвестиций в ценные бумаги.

Банки могут использовать ценные бумаги, которые находятся  в их собственности, как предмет залога, то есть как предмет обеспечения своих обязательств по соглашениям при получении кредита (рефинансирование) от Центрального банка или на межбанковском рынке.

Активные операции банков по размещению собственных и привлеченных средств в ценные бумаги связаны с риском возникновения убытков в случае ухудшения финансового статуса эмитентов ценных бумаг, понижение рыночной цены ценных бумаг вследствие изменений норм рыночных процентных ставок, изменения инвестиционной политики банков. С целью минимизации отмеченного риска банки обязаны создавать специальный резерв на возмещение возможных убытков от операций с ценными бумагами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

  1. Закон Украины «О государственном регулировании и фондового рынка»;
  2. Закон України «Про банки та баківську діяльність» від 7.12.2000 р. №2121-ІІІ// Бухгалтерія, –2001, –№6;
  3. Закон України «Про опадткування прибутку підприемств» від 28.12.24. №334/94ВР / Система налогообложения. –Запорожье.: Полиграф, –2000, –№4;
  4. Закон України «Про цінні папери та фондову біржу» від 18.06.1991 №1201 – ХІІ // Ринок цінних паперів України. –К.: Юрінком-Інтер, 1998;
  5. Аникин А. «Мировой опыт защиты банковских вкладчиков» : уроки для России// МЭМО.-1996.- №12;
  6. Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Учебник для вузов «Банки и банковские операции» Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997;
  7. Кравченко Ю.Я. Рынок ценных бумаг: Курс лекций.-К.: ВИРА-Р,2002;
  8. Куценко О. «Резерви комерційного банку»// Банківська справа.-1998. - №3;
  9. Савлук М.І. «Вступ до банківської справи» - Київ, Лібра, 1998;
  10. Болдаков В. Монетарні операції Національного банку України // Вісник НБУ. - 2000. - №3;
  11. Довгань Ж. Управління власним капіталом комерційного банку// Вісник НБУ. - 1999. - №8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ПАТ «ПРИВАТБАНК»

на кінець дня 31 березня 2009 року (у тис.грн)

 

Баланс

за I квартал 2009 року

ПАТ «ПриватБанк»

Рядок

Найменування статті

На кінець дня 31.03.2009

На кінець дня 31.12.2008

 

АКТИВИ

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

6 843 774

8 426 371

2

Торгові цінні папери

62 792

551 512

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах

-

-

4

Кошти в інших банках, у тому числі:

3 327 886

2613279

4.1

В іноземній валюті

3 303 539

2 528 931

5

Резерви під знецінення коштів в інших банках

(178 501)

(419 049)

5.1

Резерви у відсотках до активу (%)

5

16

6

Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі:

71 358 860

74 432 327

6.1

Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі:

46 770 765

47 723 987

6.1.1

В іноземній валюті

22 048 468

27 183 519

6.2

Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі:

24 588 095

26 708 340

6.2.1

В іноземній валюті

12 158 464

13 064 429

7

Резерви під знецінення кредитів

(10 431 678)

(8 607 224)

7.1

Резерви у відсотках до активу (%)

15

12

8

Цінні папери в портфелі банку на продаж

182 236

173 696

9

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

(11 938)

(3 182)

9.1

Резерви у відсотках до активу (%)

7

2

10

Цінні папери в портфелі банку до погашення

258 054

258 160

11

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

(2)

(2)

11.1

Резерви у відсотках до активу (%)

0

0

12

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

555 650

555 650

13

Інвестиційна нерухомість

-

-

14

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

1 798

181

15

Відстрочений податковий актив

29 497

32 461

16

Основні засоби та нематеріальні активи

1 389 075

1 465 775

17

Інші фінансові активи

838 011

536 493

18

Резерви під інші фінансові активи

(54 902)

(37 901)

18.1

Резерви у відсотках до активу (%)

7

7

19

Інші активи

151 181

137 809

20

Резерви під інші активи

(337)

(337)

20.1

Резерви у відсотках до активу (%)

    

21

Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

44 797

49 446

22

Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

-

-

22.1

Резерви у відсотках до активу (%)

-

-

23

Усього активів, у тому числі:

74 366 253

80 165 465

23.1

В іноземній валюті

37 475 920

44 529 509

 

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

    

24

Кошти банків, у тому числі:

11 057 435

9 868 363

24.1

В іноземній валюті

4 990 084

6 081 792

25

Кошти юридичних осіб, у тому числі:

15 224 087

19 104 604

25.1

В іноземній валюті

10 580 533

12 894 731

25.2

Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:

7 589 600

8 304 805

25.2.1

В іноземній валюті

4 889 523

4 198 905

26

Кошти фізичних осіб, у тому числі:

28 818 236

33 738 786

26.1

В іноземній валюті

14 194 863

16 884 516

26.2

Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:

4 577 568

5 711 610

26.2.1

В іноземній валюті

1 514 502

1 950 947

27

Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:

1 766 896

1 799 471

27.1

В іноземній валюті

464

3 734

28

Інші залучені кошти

4 698 447

4 816 814

29

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

-

15 606

30

Відстрочені податкові зобов'язання

8 660

39 640

31

Резерви за зобов'язаннями

410 693

329 994

32

Інші фінансові зобов'язання

2 454 252

779 060

33

Інші зобов'язання

147 280

177 688

34

Субординований борг

1 273 340

1 299 756

35

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття

-

-

36

Усього зобов'язань, у тому числі:

65 859 326

71 969 782

36.1

В іноземній валюті

36 324 267

42 418 171

 

ВЛАСНИЙ капітал

37

Статутний капітал

5 684 882

5 684 882

38

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

-

-

39

Емісійні різниці

-

-

40

Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку

409 820

409 820

41

Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі:

207 870

237 533

41.1

Резерви переоцінки нерухомості

120 868

187 398

41.2

Резерви переоцінки нематеріальних активів

-

-

42

Резерви переоцінки цінних паперів

-

-

43

Резерви переоцінки за операціями хеджування

-

-

44

Прибуток/збиток минулих років

1 864 966

571 672

45

Прибуток/збиток поточного року

339 389

1 291 776

46

Усього власного капіталу

8 506 927

8 195 683

47

Усього пасивів

74 366 253

80 165 465


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

 

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ПАТ «ПРИВАТБАНК»

на кінець дня 31 березня 2010 року (у тис. грн)

 

Баланс за I квартал 2010 року ПАТ «ПРИВАТБАНК»

 

Рядок

Найменування статті

На кінець дня 31.03.2010

На кінець дня 31.12.2009

АКТИВИ

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

12 514 976

9 251 245

2

Торгові цінні папери

108 667

105 429

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

-

-

4

Кошти в інших банках, у тому числі

4 980 275

5 468 224

4.1

В іноземній валюті

4 980 275

5 431 472

5

Резерви під знецінення коштів в інших банках

(389 793)

(282 437)

5.1

Резерви у відсотках до активу

8

5

6

Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі

81 179 124

74 991 912

6.1

Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі

61 344 972

54 661 855

6.1.1

В іноземній валюті

17 102 192

14 233 103

6.2

Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі

19 834 152

20 330 057

6.2.1

В іноземній валюті

8 544 001

9 153 896

7

Резерви під знецінення кредитів

(14 699 347)

(13 376 837)

7.1

Резерви у відсотках до активу

18

18

8

Цінні папери в портфелі банку на продаж

73 154

74 252

9

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

(14 762)

(14 795)

9.1

Резерви у відсотках до активу

20

20

10

Цінні папери в портфелі банку до погашення

348 778

371 684

11

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до

(2)

(2)

 

погашення

    

11.1

Резерви у відсотках до активу

-

-

12

Інвестиції в асоційовані компанії

795 717

795 688

13

Інвестиційна нерухомість

-

-

14

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

187

188

15

Відстрочений податковий актив

29 027

30 266

16

Основні засоби та нематеріальні активи

1 306 994

1 312 364

17

Інші фінансові активи

5 655 899

7 241 175

18

Резерви під інші фінансові активи

(81 054)

(78 127)

18.1

Резерви у відсотках до активу

1

1

19

Інші активи

128 223

133 267

20

Резерви під інші активи

(1 432)

(1 226)

20.1

Резерви у відсотках до активу

1

1

21

Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

43 861

43 861

22

Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

-

-

22.1

Резерви у відсотках до активу

-

-

23

Усього активів, у тому числі

91 978 492

86 066 131

23.1

В іноземній валюті

38 994 529

36 333 367

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

24

Кошти банків

14 299 727

11 379 815

24.1

В іноземній валюті

5 453 572

2 194 406

25

Кошти юридичних осіб, у тому числі

17 488 958

15 516 062

25.1

В іноземній валюті

12 100 653

10 571 132

25.2

Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі

6 976 703

7 616 603

25.2.1

В іноземній валюті

4 011 870

4 707 367

26

Кошти фізичних осіб, у тому числі

37 765 005

34 319 223

26.1

В іноземній валюті

18 603 638

16 832 754

26.2

Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі

6 521 477

6 656 742

26.2.1

В іноземній валюті

1 253 428

1 236 509

27

Боргові цінні папери, емітовані банком

   257 486

                1 290 849

27.1

В іноземній валюті

  478

                          482

28

Інші залучені кошти

    4 011 116

                4 123 045

29

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

-

                       9 210

30

Відстрочені податкові зобов'язання

36 296

                     72 127

31

Резерви за зобов'язаннями

122 647

                   114 729

32

Інші фінансові зобов'язання

6 145 986

                7 488 368

33

Інші зобов'язання

162 020

                   182 106

34

Субординований борг

1 204 200

                1 299 878

35

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)

-

-

36

Усього зобов'язань, у тому числі

81 493 441

              75 795 412

36.1

В іноземній валюті

46 372 983

              41 337 779

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

37

Статутний капітал

7 810 866

                7 810 866

38

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

-

-

39

Емісійні різниці

-

-

40

Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку

2 158 323

                1 056 310

41

Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі:

207 870

                   207 871

41.1

Резерви переоцінки нерухомості

120 868

                   120 868

41.2

Резерви переоцінки нематеріальних активів

-

-

42

Резерви переоцінки цінних паперів

51 602

                     52 691

43

Резерви переоцінки за операціями хеджування

-

-

44

Прибуток/збиток минулих років

40 968

                     92 492

45

Прибуток/збиток поточного року

215 422

                1 050 489

46

Усього власного капіталу та частка меншості

10 485 051

              10 270 719

47

Усього пасивів

91 978 492

              86 066 131

Информация о работе Операции банка с ценными бумагами собственной эмиссии