Операции банка с ценными бумагами собственной эмиссии

 Банки в качестве  финансового брокера на рынке  ценных бумаг выполняют посреднические  функции при купле-продаже ценных  бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или договора поручения.  Во всех странах в настоящее время доходы коммерческих банков от операций с ценными бумагами и инвестиционной деятельности играют все более заметную роль в формировании прибыли.

 Расширение и диверсификация форм участия коммерческих банков на рынке ценных бумаг привели к организации крупных финансово-банковских групп во главе с коммерческими банками, концентрирующими вокруг себя относительно самостоятельные структурные подразделения – инвестиционные фонды, брокерские фирмы, трастовые компании, консультационные фирмы и т.д.

 Создавая сеть заграничных  инвестиционно-банковских филиалов  и дочерних компаний, коммерческие  банки выходят на международный  рынок ценных бумаг. Инвестиционная  деятельность заграничных филиалов приобретает наиболее широкие масштабы у банков тех стран, где существуют прямые ограничения банкам на операции с ценными бумагами.[6]

Новой формой деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг стало оказание консультационных услуг по кругу вопросов, связанных с инвестированием капитала в те или иные финансовые активы. Консультационное обслуживание опирается на внутреннюю информационную систему банков, позволяющую глубоко анализировать соотношения между доходами и рисками различных активов и составлять для клиентов алгоритмы покупки и формирования портфеля ценных бумаг с учетом динамики их доходности.

 Наиболее разработаны  в методическом отношении и  наиболее регламентированы операции  коммерческих банков по эмиссии  собственных ценных бумаг. Инвестиционная и посредническая деятельность менее регламентирована. Тем не менее по всем этим направлениям банки проявляют достаточную активность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.КРАТКАЯ ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА, ДАННЫЕ ПО КОТОРЫМ ИСПОЛЬЗОВАНЫ ДЛЯ НАПИСАНИЯ РАБОТЫ

 

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПАТ «ПриватБанк»  является лидером банковского рынка  страны и крупнейшим банком с отечественным  капиталом. По состоянию на 1 января 2009 года размер чистых активов ПАТ  «ПриватБанк» а составляет 80,165 млрд. грн. Уставный фонд банка составляет 5,684 млрд. грн., собственный капитал - 7,67 млрд. грн. Кредитный портфель банка - 72,788 млрд. грн. Чистая прибыль ПАТ «ПриватБанк» а по итогам 2008 года составила 1,292 млрд. грн.

В ходе исследования рынка банковских услуг в 2008 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПАТ «ПриватБанк»  наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПАТ «ПриватБанк»  также является самым популярным и узнаваемым банковским брендом Украины - 64% жителей страны знают ПАТ «ПриватБанк»  без подсказки. ПАТ «ПриватБанк»  также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. На сегодняшний день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, частных предпринимателей - 314 тысяч и свыше 12,5 миллионов счетов физических лиц. Объем привлеченных банком средств юридических лиц на 1 января 2009 года составляет 20,7 млрд. грн, в том числе депозитный портфель юрлиц - 12,430 млрд. грн. Объем средств физических лиц, привлеченных ПАТ «ПриватБанк» ом на 1 января 2009 года составляет 32,754 млрд. грн., в том числе депозитный портфель физлиц - 27,1 млрд. грн.

В 2009-м году GlobalFinance седьмой  год подряд признает ПАТ «ПриватБанк»  лучшим банком в Украине, равно как и другие влиятельные издания в разные годы присуждали ПАТ «ПриватБанк» у звание "TheBankofYear" (журнал "TheBanker") и "Лучший банк" (журнал - "Euromoney"). 

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, ПАТ «ПриватБанк»  считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПАТ «ПриватБанк»  является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПАТ «ПриватБанк» е получают свыше 1,5 миллиона человек. Также свои средства доверяют ПАТ «ПриватБанк» у почти треть всех вкладчиков Украины. Более 35% клиентов украинских банков выбирают ПАТ «ПриватБанк»  при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Национальная сеть банковского  обслуживания ПАТ «ПриватБанк» а, включающая в себя более 3 000 филиалов и отделений  по всей Украине, позволяет любому клиенту  получить самый высокий уровень  обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПАТ «ПриватБанк» а не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ПАТ «ПриватБанк»  поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПАТ «ПриватБанк»  является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. ПАТ «ПриватБанк»  единственный из украинских банков имеет зарубежный филиал на Кипре, также банк активно развивает систему современных финансовых услуг в России,  Латвии, Португалии,  Грузии через свои дочерние банки "МоскомПАТ «ПриватБанк» ",  ParitateBanka, TAOПАТ «ПриватБанк». Представительства банка работают в Казахстане и Китае.

ПАТ «ПриватБанк»  является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний  день банком выпущено более 18,5 млн. пластиковых  карт (около 40% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 6 837 банкоматов, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 46,6 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПАТ «ПриватБанк» у активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт.  Инновационная политика ПАТ «ПриватБанк» а ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. ПАТ «ПриватБанк»  первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

Надежность и качество проводимых банковских операций во многом зависят от опыта и компетентности специалистов банка. Сегодня персонал ПАТ «ПриватБанк» а - это команда высококвалифицированных специалистов, способных оперативно решать самые сложные задачи и удовлетворить быстро растущие потребности клиентов в банковском обслуживании. На сегодняшний день в банке работает свыше 30 тысяч сотрудников, из них 3 000 - в головном офисе банка. Средний возраст сотрудников банка составляет 34 года. Большинство сотрудников ПАТ «ПриватБанк» а (75%) имеют высшее образование, соответствующее профилю занимаемой должности. В банке созданы благоприятные условия для получения высшего и последипломного образования, более половины сотрудников ежегодно повышают свою квалификацию.

Банк в рамках действующего законодательства гарантирует неразглашение  информации по операциям, счетам, вкладам  своих клиентов и корреспондентов. Все сотрудники банка обязаны соблюдать банковскую тайну.Банк публикует квартальные балансы, а также отчет о прибылях (убытках) в газете  "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании в течение месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банк публикует годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором, не позднее 1 июня следующего за отчетным года в газете "Урядовый курьер", "Голос Украины" или в другом официальном издании.

Проанализируем экономический анализ банка.

Начнем с показателя валюты баланса, т.к. это основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.

Валюта ПАТ «ПриватБанк» имела положительную динамику с 2009 по 2011 годы, что показано на рис. 2.1

Рис. 2.1 – Валюта баланса

Как видно из рис. 2.1, валюта баланса в 2009-2011 гг. имела положительную динамику.  Так, если на 01.01.09 объем валюты баланса составлял 74366253 тыс.грн., то на 01.01.11 объем равен 128360468 тыс.грн. ПАТ «ПриватБанк».  Исследование финансового состояния банка следует начинать с пассива, так как пассив – это источники формирования банковских ресурсов. От качества и количества пассива зависит качество и количество активных операций. Пассив банковского баланса состоит из двух крупных групп статей: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственные средства (капитал) банка характеризует конкурентоспособность  банка, возможность расширения спектра  и объема банковских услуг, существенно  влияют на покрытие убытков при выполнении кредитных, валютных и других активных операций.

Собственный капитал  – это средства, принадлежащие  непосредственно банку, которые  имеют бессрочный и бесплатный характер. Собственный капитал банка является первоначальным капиталом, с которого он начинает свою деятельность. Роль собственного капитала для банка проявляется через выполнение им следующих функций:

1. защитная функция  – заключается в том, что  собственным капиталом покрываются  убытки банка и оплачиваются  обязательствами перед вкладчиками в суммах выше застрахованных в Банке России;

2. оперативная  функция  – проявляется в том, что  собственный капитал является  основным источником формирования  и развития материальной базы  банка, обеспечивающим условия  для его организационного роста;

3. регулирующая функция – связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой - с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка.

Собственный капитал  включает в себя:

1. уставный капитал,  который формируется за счет  взносов акционеров;

2. резервный капитал,  который формируется из чистой  прибыли банка. Минимальный размер  этого фонда определяется уставом  банка, но он не может составлять менее 25% величины его уставного капитала;

3. добавочный капитал,  который формируется за счёт  рыночного спроса акций или  имущества, внесённого в уставный  капитал;

4. прибыль – включается  прибыль предшествующих лет, и  часть прибыли, полученная банком в отчетном периоде.

5. прочие средства.

Анализируемый банк имел возрастающую динамику собственного капитала (табл. 2.2).

                                                                                                Таблица 2.2

Динамика собственных и привлеченных средств ПАТ «ПриватБанка»

	Показатель	01.01.09, тыс. грн.	01.01.10, тыс. грн.	Темп прироста, %	01.01.11, тыс.грн.	Темп прироста, %
1	Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	74 366 253	91 978 492	23.68	128 360 468	39.55
2	Собственный капитал	8 506 927	10 485 051	23.25	12 326 092	17.55
3	Удельный вес собственного капитала в пассивах, %	11.4	11.4	-	9.6	-
4	Привлеченный капитал	65 859 326	81 493 441	23.73	116 034 376	42.38

 

Важным для оценки банка является показатель доли собственного капитала в совокупных пассивах банка.

Как видно из таблицы, доля собственного капитала в валюте баланса повысилась. Это может  свидетельствовать о уменьшении вкладов клиентов банка, что также  говорит о понижении надежности банка. Более наглядно изменение доли собственного капитала в валюте баланса анализируемого банка демонстрирует рис. 2.3.

Рис. 2.3– Динамика удельного веса собственного капитала ПАТ «ПриватБанк».

Для того чтобы выяснить, какие  статьи оказали наибольшее влияние на изменение величины собственного капитала, составим таблицу 2.4

Таблица 2.4

 Динамика собственного капитала ПАТ «ПриватБанк» за анализируемые периоды.

№	Статьи	01.01.09	01.01.10	Темпы прироста, %	01.01.11	Темпы прироста, %
1	Уставный капитал	5 684 882	7 810 866	37.39	8 860 202	13.43
2	Нераспределенная прибыль	2204355	256390	-88.36	1935264	654.81
3	Cобственные акции	-	-	-	-	-
4	Эмиссионная разница	-	-	-		-
5	Резервы	738558	2538663	243.73	1896248	-25.30
6	Итог собственного капитала	8627795	10605919	22.92	12691714	19.66