Операції з формування ресурсів комерційних банків

       Як  свідчать наведені дані (див. рис. 2.2.2.), в структурі депозитів найбільшу питому вагу займають строкові вклади: 49,86 % становлять строкові кошти фізичних осіб і 21,38 % − кошти юридичних осіб. Це може мати як позитивні, так і негативні наслідки для діяльності банку. Строкові депозити є стабільним джерелом коштів, яке в найбільшій мірі може використовуватися в активних операціях та не погіршує ліквідного стану банку. В той же час, дане джерело має високу вартість в порівнянні з коштами до запитання, що збільшує процентні витрати банку та може призвести до зменшення процентної маржі та прибутку.

       Проаналізуємо динаміку коштів до запитання юридичних  та фізичних осіб в ресурсах банку  за допомогою таблиці 2.2.1 та рисунку 2.2.3. 

       

       Рисунок 2.2.3. – Динаміка коштів до запитання ЗАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, у млн. грн.

       Як  свідчать наведені дані, кошти до запитання, залучені від юридичних осіб, в  абсолютному значенні превалюють над  такими ж коштами, отриманими від  фізичних осіб. Це зрозуміло, оскільки метою відкриття поточних рахунків підприємств є обслуговування виробничо-фінансової діяльності і в певні періоди  часу на таких рахунках акумулюються значні суми коштів, в той час  як можливість використання поточних рахунків та рахунків до запитання  фізичних осіб є набагато нижчою в  зв’язку з нерозвиненістю безготівкових  розрахунків та недоцільністю акумулювання значних залишків на таких рахунках, які не приносять доходу та не приймають участь в обороті.

       Як  свідчать наведені дані (рис. 2.2.4.), кошти до запитання юридичних осіб протягом періоду дослідження були не стабільними. Так, за 2008 рік вони зросли на 8,61 %, або на 785,64 млн. грн.; за 2009 рік – зменшились на 2,79 %, або на 275,97 млн. грн.; за весь період дослідження зросли на 5,58 % або на 509,67 млн. грн. Подібна ситуація спостерігається з коштами до запитання фізичних осіб: зростання було зафіксовано в 2009 році, коли вони зросли на 20,95 % або на 1098,60 млн. грн., а в 2008 році вони скоротились, але не значно − на 3,17 % або на 170,00 млн. грн.; за весь період, що аналізується, дані кошти збільшилися на 17,12 % або на 919,6 млн. грн.

       Як  вже зазначалося, найбільшу питому вагу в ресурсах банку займають строкові кошти, ці дані свідчать про зростання  довіри до банку з боку вкладників. А таке зростання, в свою чергу, позитивно  впливає на діяльність банку, тому що ці ресурси – найбільш стабільні  і дають можливість банку використовувати  їх для проведення своїх кредитно-інвестиційних  операцій.

       Тому  проаналізуємо їх зміни протягом періоду дослідження за допомогою  таблиці 2.2.1. та рисунку 2.2.4.

       

       Рисунок 2.2.4. – Динаміка строкових коштів ЗАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, у млн. грн. 

       Як  свідчать наведені дані, стабільні  темпи зростання показали строкові кошти фізичних осіб. За 2008 рік вони зросли на 42,30 %, або на 7781,21 млн. грн.; за 2009 рік – на 5,42 %, або на 1418,18 млн. грн., а за весь період, що аналізується – на 50,1 % або на 9199,4 млн. грн. В той же час, строкові кошти юридичних осіб зазнавали більш значних змін, за 2008 рік вони зросли на 110,21 % або на 7644,88 млн. грн.; за 2009 рік – зменшились на 18,86 % або на 2750,65 млн. грн.; за весь період, що аналізується, вони збільшились на 70,55 % або на 4894,23 млн. грн.

       Таким чином, можна зазначити, що темпи  залучення ресурсів на строкові рахунки  юридичних осіб за період, що аналізується, значно темпи залучення ресурсів від фізичних осіб. На мою думку, це зменшує стабільність ресурсної бази банку, так, якщо для фізичних осіб розміщення вільних коштів в банках є чи не єдиним варіантом отримання доходів, то для підприємств дана операція не є основним видом діяльності на фінансовому ринку, всі вільні кошти підприємств повинні бути інвестовані в виробництво та його розвиток, тому така значна сконцентрованість ресурсної бази банку на строкових коштах юридичних осіб може призвести до ризику втрати ліквідності внаслідок значного відтоку даних ресурсів з банку.

       Згадуючи  той факт, що ЗАТ КБ «ПриватБанк» займає перше місце серед українських банків за кількістю вкладників – фізичних осіб, слід зазначити, що більше уваги повинно приділятися банком вивченню саме цього ринкового сектору, залученню цих клієнтів. Тому при аналізі депозитних ресурсів необхідно окремо проаналізувати стан роботи банку з фізичними особами.

       Для ефективної роботи банку важлива  також структура депозитних коштів за їх строками. Для аналізу депозитних коштів фізичних осіб за строками їх доцільно згрупувати за термінами, на які здійснюються депозитні вклади у ЗАТ КБ «ПриватБанк», тобто вклади на 1 місяць, вклади на 3 місяця, вклади на 6 місяців, вклади на 12 місяців (табл. 2.2.2.).

       Таблиця 2.2.2.

       Обсяг та структура депозитних вкладів  фізичних осіб ЗАТ КБ «ПриватБанк» за строками у 2009 році

 

       Дані  таблиці показують, що в 2009 році найбільшу частку як у гривневому портфелі так і у валютному, займають депозити строковістю 12 місяців. Вони складають відповідно 43,16% та 18,01%. Це позитивно характеризує депозитні ресурси банку. Це свідчить про довіру вкладників для банку, тому що вони довіряють свої кошти на досить тривалий строк. Банк, зі свого боку, маючи більше довгострокових вкладень, має можливість використовувати депозитні кошти на більш тривалий період і відповідно збільшити процентні доходи.

       Розглянемо, як змінилася структура вкладів  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за строками порівняно з базовим роком. В 2010 році найбільшу питому вагу у гривневому портфелі займали вклади строковістю 12 місяців – 46,6 % та вклади строком на 6 місяців – 35,3 %. Серед вкладів у іноземній валюті найбільшу частку займають вклади строком на 12 місяці – 46,9 % та вклади строком на 6 місяців − 24,7 %. Тобто, порівняно з 2009 роком, строковість вкладів майже не змінилась. Довіра вкладників до банку значно не змінилась, незважаючи на кризові явища в банківській системі України. Все це свідчить про ефективну політику керівництва банка щодо формування залучених коштів за рахунок депозитних джерел.

       Як  змінилася структура вкладів  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за строками порівняно з базовим роком наочно показано в таблиці 2.2.3.

       Таблиця 2.2.3.

       Обсяг та структура депозитних вкладів  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за строками у 2010 році

       Структуру депозитних ресурсів також доцільно проаналізувати з позиції розміру  вкладів, з яких вони складаються. Такий  аналіз проведемо за допомогою таблиці 2.2.4.

       Таблиця 2.2.4.

       Обсяг та структура депозитних коштів фізичних осіб ЗАТ КБ «ПриватБанк» у 2010 році

 

       Дані  таблиці показують, що найбільшу  питому вагу у депозитних ресурсах ЗАТ КБ «ПриватБанк» займають вклади, які відносяться до діапазону 2500 − 20000 та діапазону 1− 2500. У гривні вона складає відповідно 38,96 % та 30,4 %, а у доларах США –38,28 % та 30,74 %.

       На  думку фахівців, частка крупних депозитів  характеризує стабільність ресурсної  бази, оскільки вплив дострокового вилучення вкладу на ресурсну базу збільшується із зростанням його розмірів. Тобто збільшення частки крупних  депозитів збільшує стабільність ресурсної  бази банку. Ресурсна база ЗАТ КБ «ПриватБанк» досить стабільна, оскільки частка крупних депозитів не має вирішального значення.

       На  наступному етапі проаналізуємо  оборотність депозитних ресурсів. Для  цього розрахуємо показники швидкості  обороту, середній строк збереження, рівень осідання коштів на депозитних рахунках, активність використання депозитів. Для цього використовуємо наступні формули.

       

,                (2.2.1)

       де  V − швидкість обороту;

       Q − обсяг повернених ресурсів;

       M − середній залишок депозитів за період.

       Розрахувавши  показники для доларів США  та гривні, ми отримали наступні результати:

       а) у 2009 році ШО _грн. = 0,56; ШО _дол. = 0,99;

       б) у 2010 році ШО _грн. = 0,96; ШО _дол. = 0,98.

       Показник  швидкості обігу показує, яку  кількість оборотів здійснюють депозити за період, що аналізується. Для розрахунків  взяті дані за 365 днів. Можна зауважити, що швидкість обігу у 2009 році як для гривневих депозитів, так і для доларових була нижча, ніж у 2010 році. Це негативне явище, тому що збільшення швидкості обороту знижує стабільність депозитних ресурсів. Це пов’язано з тим, що відбувся значний відтік депозитів фізичних осіб, що, звичайно вплинуло на показник швидкості обороту.

       

,                      (2.2.2)

       де  T − середній строк збереження;

       ∆Q − середній залишок коштів;

       n − кількість рахунків;

       q − обсяг повернення депозитів.

       Розрахувавши  показники отримали:

       а) у 2009 році ССЗ _грн = 652,36; ССЗ _дол.= 369,09;

       б) у 2010 році ССЗ _грн. 381,02; ССЗ _дол. = 371,98.

       Даний показник розраховується з метою  оцінки ефективності депозитної політики банку. Чим вище термін зберігання, тим ефективніша політика. Можна  зробити висновок, що середній строк  збереження у 2010 році знизився порівняно з попереднім роком. Для депозитів в доларах США це зниження було незначним. Для гривневих депозитів строк збереження знизився в 1,77 разів, що є негативним моментом для банку. Причини зниження вже були зазначені при характеристиці попереднього показника.

       

,                     (2.2.3)

       де  W − рівень осідання коштів на депозитних рахунках;

       Q1 − залишок на кінець періоду;

       Q0 − залишок на початок періоду;

       q − сума надходжень на депозитні рахунки.

       Були  отримані наступні дані:

       а) у 2009 році РО _грн. = 2,37; РО _дол. = 1,14;

       б) у 2010 році РО _грн. = 0,45; РО _дол = 0,46.