Операції з формування ресурсів комерційних банків

       Залучення депозитів юридичних і фізичних осіб оформляється банком шляхом:

• відкриття депозитного рахунку з укладанням договору банківського вкладу (видачею ощадної книжки);
• видачі ощадного (депозитного) сертифіката.

       За  договором банківського депозиту комерційний  банк, який прийняв кошти від вкладника  або кошти, що надійшли на рахунок  вкладника від іншої сторони, зобов’язується виплатити вкладнику  суму депозиту та нараховані % на умовах та в порядок, що передбачені договором.

       Для покриття операційних витрат пов’язаних з веденням поточних рахунків банк стягує з клієнта комісійну винагороду. Комісія може утримуватися з депозитного %. Деякі банки не стягують комісії  з безпроцентних рахунків за умови  зберігання на них стабільного залишку  не нижче встановленого рівня. До депозитів до запитання можна  віднести і кредитові залишки  на конкретних рахунках. На цьому рахунку  знаходять відображення усі операції банку з клієнтами, тобто видача позичок і проведення платежів за дорученням клієнта, а також надходження  виручки від реалізації продукції  та інших грошових переказів на користь  клієнта і на погашення позичок. Тобто, контокорентний рахунок –  це активно-пасивний рахунок, що поєднує  в собі ознаки поточного і позичкового. Кредитове сальдо по контокорентному  рахунку означає, що клієнт має у  своєму розпорядженні власні кошти, дебетове – що у клієнта виникла  заборгованість перед банком за позиками.

       Строкові  депозити – це кошти, що розміщенні у банку на певний строк і можуть бути знятими після закінчення цього  терміну або після попереднього повідомлення банку за встановлений період (не менше 1 міс.). Вилучення строкових  вкладів відбувається шляхом переказу грошей на поточний рахунок або готівкою із каси банку. Строкові вклади є для  банків кращім видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні у банківському плануванні. За ними сплачується високий  депозитний %, рівень якого диференціюється  залежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про вилучення, загальні динаміки ставок грошового  ринку та інших умов.

       Строковими  депозитами є також кошти., що отримані від інших КБ як депозит на конкретний строк. Сума, строки та умови приймання  строкових депозитів визначаються банком – позичальником відповідно до його фінансових можливостей за погодженням з вкладником.

       Строкові  вклади є джерелом одержання прибутків  їх власниками. Вони оформлюються угодою між вкладником і банком. Банки  самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка укладається у письмовій  формі. Депозитний договір засвідчує право КБ управляти заліченими від юридичних і фізичних  осіб коштами та право вкладників отримати в чітко визначений строк суму депозитного внеску і % за його користування.[17,с.134-142](Див.Додаток5)

РОЗДІЛ II Аналіз формування і розміщення депозитних ресурсів ЗАТ КБ «Приватбанку» 
 

       2.1 Економічна характеристика  діяльності ЗАТ КБ «Приватбанк» 

       ЗАТ КБ "Приватбанк" - найбільший український  універсальний комерційний банк, що здійснює свою діяльність на основі ліцензії Національного Банку України  № 22 від 04.12.2001 року, орієнтований на обслуговування приватних осіб і корпоративних  клієнтів всіх форм власності, входить  до складу семи системних банків України, має один з найбільших обсягів  капіталу і чистих активів. За оцінкою  експертів журналів Euromoney і Global Finanсe в 1999г. ЗАТ КБ «Приватбанк» був визнаний кращим українським банком в номінації  кращих банків на ринках, що розвиваються. У банківській системі України "Приватбанк" відноситься до групи  нових комерційних банків, так  званих банків "другої хвилі", на відміну від колишніх державних  банків першої хвилі. За восьмилітній період свого існування банк добився  лідируючих позицій на ринку банківських  послуг України за рахунок збільшення частки ринку, підвищення ефективності діяльності, постійного підвищення надійності, збільшення конкурентоспроможності і  комплексності надання банківських  продуктів для своїх клієнтів. Досягти цього удалося спільною роботою згуртованого колективу  банку на базі прогресивної системи  менеджменту і передових банківських  технологій. Заснований в 1992 році, комерційний  банк «ПриватБанк» є лідером банківського ринку країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. За станом на 1 січня 2009 року:

• розмір чистих активів «ПриватБанку» складає 80165 млрд. грн.,
• статутний фонд банку становить 5684 млрд. грн.,
• власний капітал - 7,67 млрд. грн.,
• кредитний портфель банку - 72788 млрд. грн.,
• чистий прибуток « ПриватБанку» за підсумками 2008 року склала 1292 млрд. грн.

       Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості  й обсягів операцій.

       Капітал банку за перше півріччя 2008 року зріс до 7 млрд.642, 839 млн. грн., статутний  капітал на 01 липня 2008-го склав 4 млрд.228, 25 млн. грн. За 2008 рік банк отримав  прибуток у сумі 1 351 655 тис. грн., що в  порівнянні з 2007р. зменшився на 182 507 тис. грн, як наслідок світової фінансової кризи, а також кризи економіки  нашої країни. Статутний фонд "ПриватБанку" станом на 1 січня 2010 року складає 7 млрд. 810 млн. грн, власний капітал - 10 млрд. І саме ці дані свідчать про початок  вихіду банку із кризи.

       Місія ЗАТ КБ «ПриватБанк» − бути найбільш надійним універсальним банком України, що орієнтований на задоволення інтересів клієнтів всіх форм власності та надавати повний спектр якісних послуг на всіх сегментах фінансового ринку.

       Мережа  банківського обслуговування банку  включає в себе понад 3000 філій  та відділень по всій Україні, що дозволяє будь-якому клієнту одержати найвищий рівень обслуговування практично в  будь-якій часті країни. 

       Основну частину корпоративних клієнтів, що обслуговуються банком, складають  підприємства малого і середнього бізнесу. При цьому значну долю вжитку банківських  продуктів забезпечують крупні фінансові  і промислові корпорації. Особлива увага протягом року приділялася  обслуговуванню компаній, що мають  широку мережу структурних підрозділів, - мережевих корпорацій. Галузева характеристика клієнтської бази банку свідчить, що велику частину складають підприємства, основний вид діяльності яких торгівля і комерційна діяльність. Значну долю серед корпоративних клієнтів займають підприємства харчової, транспортної, сільськогосподарської і будівельної  галузей.

       У ході дослідження ринку банківських  послуг в 2008 році, проведеного компанією GFK Ukraine, 23,3% жителів України назвали  «ПриватБанк» найбільш привабливим  для себе українським банком. «ПриватБанк» також є самим популярним і  впізнаваним банківським брендом  України - 64% жителів країни знають «ПриватБанк» без підказки. Банк також є лідером  серед українських комерційних  банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 23% населення  України. На сьогоднішній день банк обслуговує 334 тисячі корпоративних клієнтів, приватних  підприємців - 347 тисяч і понад 12,5 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг залучених банком коштів юридичних  осіб на 1 січня 2009 року становить 20,7 млрд. грн, у тому числі депозитний портфель юридичних осіб - 12430 млрд. грн. Обсяг  коштів фізичних осіб, залучених ПриватБанком на 1 січня 2009 року, становить 32754 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель фізичних осіб - 27,1 млрд. грн.

       У 2009-му році Global Finance сьомий рік поспіль  визнає «ПриватБанк» кращим банком в  Україні, так само як й інші впливові видання у різні роки віддавали  «ПриватБанку» звання "The Bank of Year" (журнал "The Banker") та «Кращий банк» (журнал "Euromoney"). На звітну дату Приватбанк є учасником системи гарантування вкладів населення. Згідно Закону України "Про першочергові заходи щодо запобігання  негативним наслідкам фінансової кризи  та про внесення змін до деяких законодавчих актів України" №639-VI від 30.10.2008 г, розмір повернення коштів по вкладам, враховуючи відсотки, за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 05.11.08 г. збільшено до 150 000 гривень.[11] 

       2.2. Аналіз депозитних ресурсів ЗАТ КБ «ПриватБанк» 

       Необхідність  аналізу депозитних джерел ресурсів викликана тим, що ці ресурси –  найбільше використовуються банком для проведення своїх активних операцій. Метою аналізу депозитних ресурсів є визначення їх динаміки, структури, питомої ваги в складі пасивів, визначення співвідношення коштів юридичних і фізичних осіб.

       На  першому етапі аналізу депозитних джерел коштів необхідно оцінити  динаміку і структура даних ресурсів в загальному обсязі банківських  ресурсів, їх тенденції і напрямки проведення у відповідності до депозитної політики. Визначення оптимальної структури  банківських ресурсів – це проблема, яка потребує ретельного аналізу  стану активів і пасивів щодня. Даний аналіз проведемо за допомогою  таблиці 2.2.1.(Див.Додаток 2,3,4).

       На  основі даних, наведених в таблиці 2.2.1., можна зробити висновок, що обсяг депозитних ресурсів ЗАТ КБ «Приватбанк» за період дослідження значно збільшився. Депозитні кошти зросли на 12519,9млн. грн., або на 99,99 % та станом на 01.01.2010. досягли позначки 48207,63млн. грн.

       Таблиця 2.2.1.

         Динаміка коштів клієнтів ЗАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010

       Депозитні ресурси, залучені від юридичних  осіб зросли на6271млн. грн., або на 50,08 % та станом на 01.01.2010 року склали 17324,64 млн. грн.

       Кошти населення в депозитних ресурсах банку збільшилися на 6248,90 млн. грн. або 49,91 % та склали 30882,991 млн. грн. Як бачимо, за наведеними даними, протягом періоду, що аналізується, зростали як кошти фізичних, так і юридичних осіб в ресурсах банку. В той же час, кошти приватних вкладників зростали більшими темпами, ніж кошти суб'єктів підприємницької діяльності. Дану ситуацію можна пояснити тим, що традиційно ЗАТ КБ «Приватбанк» орієнтований на обслуговування фізичних осіб.

       Динаміка  вкладів юридичних і фізичних осіб відображена на рис. 2.2.1.

       Рисунок 2.2.1. − Динаміка вкладів юридичних і фізичних осіб в ЗАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, млн. грн. 

       Питома  вага банку в загальній сумі депозитів  фізичних осіб банківської системи  за аналізований період збільшилась  на 1,7 % і складала на 01.01.2010 17,15 % в  той час як основний конкурент  – ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» зменшив свою частку на 0,9 %, що свідчить успішність діяльності банку на ринку  вкладів фізичних осіб.

       Станом  на 01.01.2010 року ЗАТ КБ «ПриватБанк» займав перше місце в банківській системі України за обсягами залучених коштів юридичних осіб, сума яких складала 21462,87 млн. грн. або 12,24 % від всього обсягу залучених банками України коштів на рахунках юридичних осіб .

       Структура депозитних ресурсів банку в наочному вигляді представлена на рисунку 2.2.2. 

       Рисунок 2.2.2. − Структура депозитних ресурсів ЗАТ КБ «ПриватБанк» станом на 01.01.2010, % 

       Аналізуючи  структуру депозитних ресурсів банку  протягом періоду дослідження, потрібно відзначити, що тут також відбулись  зміни (рис. 2.2.3.). Зросла питома вага строкових коштів суб’єктів господарювання – на 3,96 % (з 17,41 % до 21,37 % на останню звітну дату), та строкових коштів приватних клієнтів – на 3,67 % (з 46,18 % до 49,85 %). Значення інших складових депозитних ресурсів банку за період дослідження знизилося. Так, частка коштів до запитання юридичних осіб знизилася на 5,5 % (з 22,90 % до 17,40 %); частка коштів до запитання фізичних осіб − на 2,12 % (з 13,48 % до 11,36 %).