Общая характеристика кредитного договора

Организации могут заключать  договор, предусматривающий обязанность  одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Такое соглашение является договором товарного кредита (ст. 822 ГК РФ). К этому соглашению применяются  правила договоров займа и  кредита, установленные статьями 807-821 ГК РФ, если в нем не оговаривается  иное.

Условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве предоставляемых  вещей, предусматриваемые договором  товарного кредита, должны исполняться  в соответствии с правилами о  договоре купли-продажи товаров (ст. 465-485 ГК РФ), если иное им не предусмотрено. Исходя из этого договор товарного  кредита имеет признаки как договора займа и кредита, так и договора купли-продажи.

Договор товарного кредита  обязательно заключается в письменной форме (ст. 820 ГК РФ).

Приведем пример из судебной практики. Суд кассационной инстанции  дал следующие разъяснения относительно договора товарного кредита¹¹.

В силу ГК РФ на такой вид  договора распространяются правила, предусмотренные  для кредитного договора. Кредитный  договор должен быть заключен в письменной форме. Следовательно, договор товарного  кредита тоже заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы  влечет его недействительность. В  отсутствие письменного договора о  предоставлении товарного кредита  накладная, не подписанная руководителем  заемщика, не является доказательством  заключения данного вида договора.

Кроме того, договор о  предоставлении товарного кредита  могут заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных организаций  как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически  редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или некоторых валютных ценностей). Условия о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в кредитном договоре.

В остальном на данный договор  распространяются общие правила  о кредитном договоре (и соответственно о договоре займа). Этим определяется его консенсуальный, возмездный и  двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы.

Продавец - кредитор в случае нарушения сроков и порядка оплаты товаров в рассрочку вправе потребовать  от покупателя - заемщика возврата неоплаченных товаров и процентов за предоставленную  рассрочку, что соответствует п. 2 ст. 811 ГК РФ (если договором займа  предусмотрено возвращение займа  по частям (в рассрочку), то при нарушении  заемщиком срока, установленного для  возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа  вместе с причитающимися процентами).

Такой возврат товара происходит безвозмездно и не влечет обязанности  сторон по исчислению и уплате соответствующих  налогов. Это подтверждается и положением ст. 39 Налогового кодекса Российской Федерации, где реализацией товаров  признается передача на возмездной основе права собственности на товары одним  лицом другому лицу. Особенность  данного договора позволяет покупателю при возникновении затруднений  по дальнейшей реализации товара избежать убытков, связанных с необходимостью оплаты некачественного товара, а  продавцу - вернуть товар.

Исходя из п. 4 ст. 488 ГК РФ, договор товарного кредита является возмездным. По договорам, предоставляющим  отсрочку платежа, начисляются проценты заемщику в качестве платы за предоставленный  кредит.

Сумма процентов по таким  договорам и порядок их оплаты определяются договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если сумма процентов не установлена, их размер определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты суммы долга  или его части. Проценты начисляются, начиная со дня передачи товара покупателю.

Ранее понятия товарного  и коммерческого (взаимного) кредита  в доктрине совпадали. В настоящее  время товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент включения договора у этого лица отсутствуют. Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК от реального займа вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяются правила о кредите денежном, поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства¹².

Поскольку договор товарного  кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о  займе (кредите), но и условия о  количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила главы  о купле-продаже товаров (ст. 465-485 ГК), если иное не предусмотрено кредитным  договором. Стороны договора - любые  субъекты гражданского права.

Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а условие возмездного  договора (п. 1 ст. 823 ГК РФ). В любом  таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки  и т.д., может содержаться установленное  в интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной  оплате (предоплате) или авансе (частичной  оплате) предоставляемого имущества, результатов  работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах  приобретателя (услугополучателя) условие  об отсрочке или рассрочке оплаты. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной  их оплатой покупателем (ст. 487 ГК РФ), с оплатой проданного товара в  кредит (ст. 488 ГК РФ) или в рассрочку (ст. 489 ГК РФ), участниками (в том числе  кредиторами) которой могут являться как юридические лица, так и граждане¹³.

В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК РФ к этому условию договора должны применяться правила о  займе и кредите, если только иное прямо не предусмотрено содержанием  соответствующего договора и не противоречит существу возникшего на его основе обязательства (так, к рассматриваемой  ситуации неприменима предусмотренная  ст. 821 ГК РФ возможность одностороннего отказа от предоставления или получения  кредита). Из этого, в частности, следует  обязательность письменного оформления условия о предоставлении коммерческого  кредита, а также его возмездный характер. Последствия нарушения  сторонами своих обязательств, вытекающих из отношений коммерческого кредитования, тоже определяются нормами о неисполнении заемных обязательств.

В большинстве случаев  коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления, в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке  и др.). Для этих целей сформулировано правило п. 2 ст. 823 ГК о том, что  к коммерческому кредиту применяются  правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о  договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

В соответствии с п. 13, 14 постановления  Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами  аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными  средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере  и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом судам следует руководствоваться  нормами ст. 809 ГК. Проценты за пользование  коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом  или договором. Если законом или  договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая  обязанность возникает с момента  получения товаров, работ или  услуг (при отсрочке платежа) или  с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной  оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита.

Видами коммерческого  кредитования являются полная предварительная  оплата (предоплата), аванс (частичная  оплата), отсрочка, рассрочка.

Коммерческое кредитование в виде аванса и предварительной  оплаты предусмотрено договорами купли-продажи (ст. 487-489 ГК РФ), подряда (ст. 711 ГК РФ), бытового подряда (ст. 735 ГК РФ), строительного  подряда (ст. 746 ГК РФ), на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических  работ (ст. 781 ГК РФ).

Сумма коммерческого кредита  определяется исходя из стоимости товара, работ, услуг.

В наиболее обобщенном виде коммерческий кредит представляет собой  кредитование одного предприятия другим и противопоставляется банковскому  кредиту, осуществляемому исключительно  банками либо другими кредитными учреждениями.

Договором, исполнение которого связано с передачей в собственность  другой стороне денежных сумм или  других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ  или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом (п. 1 ст. 823 ГК РФ).

Как видно из правовой конструкции  коммерческого кредита, его юридическое  значение предопределяется возможностью авансирования, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Заметим, что возможность  авансирования и предоплаты предусмотрена  и в других видах договоров, таких, как подряд (ст. 711 ГК РФ), бытовой  подряд (ст. 735 ГК РФ), строительный подряд (ст. 746 ГК РФ), подряд на выполнение научно - исследовательских работ, опытно-конструкторских  и технологических работ (ст. 781 ГК РФ), а также в ряде других обязательств.

Таким образом, данная норма  как бы восполняет недостаток правового  регулирования, который может возникнуть при осуществлении какого-либо договорного  обязательства на условиях кредита. При коммерческом кредитовании также  подлежат уплате проценты (плата) за пользование  кредитом (за получение аванса, предварительной  оплаты, отсрочки, рассрочки платежа), которые рассчитываются по правилам ст. 809 ГК РФ.

Кроме того, помимо платы  за кредит могут взыскиваться проценты, представляющие собой ответственность  за неисполнение обязательства (например, за просрочку передачи проавансированного товара или за неоплату товара, купленного в кредит). Они определяются ст. 395 ГК РФ.

Законодатель прямо указывает  на то, что к коммерческому кредиту  применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами  о договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и не противоречит существу такого обязательства (п. 2 ст. 823 ГК РФ).

Коммерческий кредит может  существовать в разнообразных формах - например, в форме консигнации, когда по соответствующему договору товар передается на реализацию. Здесь  коммерческий кредит, предоставленный  в товарной форме, погашается денежной выручкой по мере реализации товаров.

В качестве платежного средства самой распространенной формой является - вексельная. Вексель способствует ускорению расчетов, с его помощью  можно погасить множество различных  обязательств до наступления срока  платежа по векселю. Вексель, как  инструмент коммерческого кредита, играет важную роль в обеспечении  непрерывности и ускорения хозяйственного оборота.

Новые явления, наблюдающиеся  во внутренней и внешней торговле и банковском деле, порождают особенности  современного коммерческого кредита.

Заключение

По кредитному договору банк или иное кредитное учреждение передает заемщику в собственность деньги, а заемщик обязуется своевременно возвратить такую же сумму денег  и уплатить проценты (ст. 819 ГК РФ). Отношения  банка (кредитной организации) и  клиента согласно требованиям ст. 820 ГК РФ должны быть оформлены в  письменном виде. Причем несоблюдение письменной формы договора влечет его  недействительность. Такой договор  признается ничтожным.

Подытоживая, считаю необходимым  подчеркнуть, что и для кредитора, и для заемщика банковских денежных средств важно иметь четкое представление  о кредитных рисках, кредитных  договорах и договорах займа, иных договорах заемного характера, способах обеспечения договорных обязательств и ответственности сторон за их невыполнение. Не менее важно знать нормативно-правовые акты сопровождения операций с банковскими  заемными средствами.

Для признания кредитного договора заключенным требуется  соблюдение двух условий: во-первых, достижение соглашения по всем существенным условиям, к которым относятся размер кредита, срок кредита и размер процентов  за кредит; во-вторых, придание соглашению предусмотренной законом письменной формы. Что касается определения  существенных условий, то весьма интересен  подход, нашедший отражение в ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности. Некоторые аспекты этой статьи не поддаются объяснению с позиций  существа кредитного договора и отношений, которые он опосредует.

Естественно, что в статье 30 ФЗ «Закона о банках и банковской деятельности» речь идет о разных договорах, объединенных по признаку отнесения  их к банковской сфере, что исключает  возможность причисления всех перечисленных  условий к какому-то одному договору. Следовательно, необходимо разграничить эти существенные условия по всем договорам банковской сферы. Поскольку  Закон о банках и банковской деятельности не содержит исчерпывающего перечня  всех договоров, подпадающих под  действие ст. 30 Закона о банках и  банковской деятельности, следует руководствоваться  общегражданским законодательством, а именно главами 42, 44, 45, 46 ГК РФ. При  обращении к содержанию указанных глав выявляется несостоятельность и некорректность большинства положений ст. 30 специального банковского закона.

Гражданский кодекс РФ придает  особое значение требованию к форме  кредитного договора. Согласно ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме под  страхом его недействительности (ничтожности). Другими словами, несоблюдение формы кредитного договора влечет его  ничтожность: недействительность договора в этом случае вытекает из самого факта  его заключения.