Общая характеристика банковских операций

Введение

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении экономического и социального развития государства принадлежит банковскому сектору.

Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различны виды активов.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может осуществлять свою деятельность и нормально функционировать: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов и пр. Это характерно для всех развитых стран.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковских операций.

Благодаря использованию современных информационных технологий за последние годы в Российской Федерации существенно увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций.

Тем не менее, развитие банковской сферы затрагивает целый ряд не решенных наукой и практикой проблем. Это позволяет сделать вывод, что на этапе перехода отечественной банковской системы в проведении банковских операций к международным стандартам нет полной системности и достаточно значима проблема совершенствования банковского механизма.

В этой связи, выбранная тема курсового исследования является достаточно актуальной.

Объектом исследования является банковская сфера Российской Федерации, предметом – система банковских операций.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- Определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;

- Дать характеристику  банковских операций;

Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.

1. Общая  характеристика банковских операций

1.1 Эволюция и  развитие банковских операций

Современное банковское дело – результат длительной исторической эволюции, его развитие тесным образом связано с развитием кредитных отношений. Среди ученых нет единого мнения о времени появления банков. Одни считают, что уже в античном и феодальном хозяйствах появилась потребность в банках, как посредниках в платежах. Другие исследователи полагают, что первые банки, как особые институты товарного хозяйства возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших кредитные операции. Таким образом, представление о периоде появления банков охватывают почти две тысячи лет.

Первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в городе Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным в 1665 году, однако, она не имела какого-либо выразительного результата. Общепринятым периодом начала функционирования банков в России считается середина XVII века. В 1729 - 1733 годах первые банковские операции в Петербурге стала осуществлять Монетная канцелярия, а первый коммерческий банк появился в 1754 году – "Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества".

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья.

Большое влияние на расчетные и прочие банковские операции оказала научно-техническая революция. Крупные банки все в большем и большем объеме внедряют для своих операций новое высокотехнологическое и дорогостоящее оборудование, непосильное многим обычным банкам. Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки еще больше усиливают зависимость мелких банковских корреспондентов, выполняя для них расчетные и вычислительные операции, а также укрепляют связи с промышленным капиталом, расширяя для него сферу обслуживания, включая расчеты налогов и заработной платы.

Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов. Для большинства западных стран в последние годы характерны рост личных сбережений и аккумуляция их в кредитной системе. Появление подобного тренда связывают, во-первых, с увеличением доходов населения. Во-вторых, с изменением в структуре потребления: все больший удельный вес в семейном бюджете занимают дорогостоящие предметы длительного пользования, что обуславливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих, большое число мероприятий по стимулированию сбережений было предпринято банками после начала кризиса.

Личные сбережения, являющиеся сегодня важнейшим источником ссудного капитала, покрывают с середины 50-х годов по Франции и в Японии около половины суммы чистых капиталовложений, в ФРГ – более половины, в США – около 2/3. Привлечение сбережений стало одной из основных операций не только сберегательных касс и мелких банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые длительное время считали такие операции "несолидными".

В активных операциях коммерческих банков и других звеньев кредитной системы того времени наиболее важным новым моментом является рост долгосрочного кредитования и расширения потребительского кредита, что связывают с развитием капиталоемких отраслей, увеличением военного потребления, разрастание инфраструктуры и ростом производственной сферы.

Следующим этапом активного развития сектора банковских операций можно назвать 80-е – 90-е года прошлого столетия. Одним из важнейших шагов вперед можно выделить изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и корпоративными секторами экономики ведущих западных стран. Начинает прослеживаться уменьшение зависимости корпораций от банковского кредитования: в последние 20 - 25 лет они по различным каналам выходят на рынки ценных бумаг для получения необходимых денежных ресурсов с целью обновления основного капитала, минуя, таким образом, привлечение кредитов от банков. Такая практика на Западе получила название "секьютеризации".

Одним из основных направлений в этой практике являются эмиссия корпоративным сектором экономики коммерческих бумаг, представляющих необеспеченные долговые обязательства. Впервые такие бумаги были выпущены в США в 60-х годах прошлого века. Подобные инструменты позволяют иметь широкие мобилизационные возможности для получения денежных средств, минуя банковский сектор, на рынке капиталов.

Если проследить развитие фондового рынка в переходной российской экономике, можно выделить несколько этапов.

Первый этап (1989 - 1991 гг.) можно назвать периодом абсолютного хаоса и анархии на рынке ценных бумаг. В этот период появляются первые ценные бумаги и начинаются достаточно крупные спекуляции с акциями. Стабилизирующим моментом стало принятие постановления Правительства РФ, утвердившего Положение "О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах Российской Федерации".

Второй этап (1992 - 1994гг.) принято характеризовать как период оживления и подъема рынка ценных бумаг.

На третий период (с 1995 г. по настоящее время) отождествляется с состоянием застоя, вызванного низким доверием к российскому рынку ценных бумаг, что в свою очередь является результатом нестабильности экономической атмосферы в России.

Развивающая интернациональная работа российских банков требует развития операций банка с иностранной валютой. В условиях централизованной командно-административной системы управления существовала государственная монополия на все сферы валютных отношений. Организацию и управление всеми операциями с иностранной валютой осуществляли такие государственные органы, как Госбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Переход экономической системы на рыночные механизмы потребовал существенной либерализации внешнеэкономической деятельности государства.

Принято выделять четыре этапа развития валютного рынка в России:

- Первый этап: в 1986 году  на предприятиях было разрешено  образовывать валютные фонды  по строго централизованным, долгосрочным  нормативам от суммы экспортной  выручки.

- Второй этап: замена нормативов  валютными коэффициентами, однако, это не решила проблему валютно-рыночного  регулирования.

- Третий этап: организуется  двухуровневая банковская система, проводится первый валютный аукцион. С 1 января 1990 года в стране, в которой  до этого момента существовало 19 валютных курсов, устанавливается  первый российский коммерческий  курс рубля – 1доллар США равен 1,80 руб., кроме того существует  еще и официальный курс – 1 доллар США равен 0,55 руб.

- Четвертый этап: в 1990 году  была сделана серьезная попытка  по формированию внутреннего  валютного рынка – ограничены  валютные биржи как один из  главных регуляторов рыночных  отношений. В 1992 году создается Московская  межбанковская валютная биржа  – ММВБ.

В конкурентной борьбе коммерческие банки широко используют достижения научно-технической революции, внедряя новейшие информационные технологии, что позволяет значительно расширить набор операций и услуг.

Появившись в 1951 году в США, банковские карты как платежное средство очень быстро распространились по всему миру. Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 году "золотые" карты "Еврокард". Выпуск этих карт был очень ограничен, и предназначались они лишь для узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим в 1991 году собственную карту "Виза" стал "Кредобанк".

В результате изменений в структуре операций коммерческих банков, концентрации и централизации капиталов, использования достижений научно-технической революции произошли существенные сдвиги в структуре мирового банковского бизнеса.

1.2 Современная  система банковских операций

Понятие банковских операций тесно переплетается с понятием и сущностью банка. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Современный коммерческий банк – это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг.

Операции коммерческого банка представляют собой проявление конкретных функций банка на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относят:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме того, являясь кредитной организацией, коммерческие банки имеют право причислить к списку доступных им операций следующий перечень:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг
• и иные операции, установленные законом для юридических лиц.