Общая характеристика банковских операций

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

 

 

1.3 Классификация банковских  операций

Существует общепринятая классификация банковских операций, согласно которой всю их совокупность можно разделить на три категории: пассивные, активные и посреднические (комиссионные).

Пассивные банковские операции – это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• эмиссионные;
• депозитные, включая получение межбанковских кредитов.

Исторически пассивные операции играли приоритетную по отношению к активным роль, по причине того, что для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц
• депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято разделять на три группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью – депозитным сертификатом);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены строчные депозиты.

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относят соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.

Всю совокупность активных операций коммерческого банка с экономической точки зрения можно разделить следующим образом:

1. Кредиты:
1. кредиты другим банкам;
2. кредиты клиентам (кроме других банков).
2. Инвестиции в ценные бумаги:
1. инвестиции в основной капитал;
2. операции на фондовом рынке.
3. Другие операции коммерческого банка:
1. лизинговые операции;
2. факторинговые операции;
3. ипотечные операции.

Основу активных операций составляют кредитные операции, они являются наиболее рискованными, но и наиболее доходными. Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по разным признакам:

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих денежных средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в идее срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Посреднические банковские операции представляют собой операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Число операций данного вида постоянно растет, к комиссионным операциям относят:

1. Расчетно-кассовые операции – это операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.
2. Трастовые операции – это операции, которые могут быть представлены следующими услугами: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и портфелей, платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.
3. Операции с иностранной валютой – это операции, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.
4. Информационные услуги – услуги, осуществляемые банком за определенную плату по предоставлению клиентам информации как коммерческого, так и не коммерческого характера.

Можно сделать вывод, что операции банка многообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения доходности качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение средств, которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Общая характеристика  пассивных операций и основных  банковских пассивов

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые – в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные – в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли – например, фонды экономического стимулирования и развития. Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10-15%.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков – это депозиты (вклады). Термин "депозит" имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку. Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках. К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также выпуск последними на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка;

2. отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов;

3. получение  кредитов от других юридических  лиц;

4. депозитные  операции.

Рис. 1.1. Формы пассивных операций коммерческих банков

 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Общая характеристика активных  операций и основных видов  банковских активов

 

Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции.

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размешать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

1.Свободные  резервы – это наличные деньги  в кассе. Свободные резервы –  самый ликвидный вид активов  банка. Но, как правило, эти активы  или не приносят дохода, или  дают минимальный доход.

2.Кредиты  и средства, размешенные в виде  депозитов в других кредитных  организациях.

При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процента.