Лизинговое кредитование

     Полагаем, что данные выводы являются вполне обоснованными. Более того, в силу ст. 6 ГК Республика Беларусь признает приоритет принципов международного права, а Конвенция УНИДРУА о лизинге указывает на трехсторонний характер лизинговых отношений.

     Однако  вышеизложенные доктринальные соображения не должны препятствовать совершению таких сделок, поскольку действующее законодательство Республики Беларусь их не запрещает. Тем не менее, учитывая, что Конвенция о межгосударственном лизинге 1998 г. указывает на возможность такого вида лизинга, если он предусмотрен национальным законодательством, целесообразно более четко закрепить в законодательстве Республики Беларусь такую возможность или же указать на невозможность такого вида сделок [4, с. 11].

     Оперативный лизинг отличается от финансового прежде всего тем, что имущество передается в пользование на срок, существенно отличающийся от срока его службы (срока амортизации). Оперативный лизинг иногда называют «сервисным». Положение о лизинге указывает, что при данном виде лизинга лизинговый платеж в течение договора лизинга возмещает лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75 % его первоначальной (восстановительной) стоимости. По истечении договора лизингополучатель возвращает лизингодателю объект лизинга, в результате чего он может передаваться в лизинг многократно.

     Полагаем, что оперативный лизинг возможен как лизинг с уплатой неполной стоимости, но имущество, возвращенное лизингополучателем лизингодателю по истечении срока действия договора, не может более передаваться этим лизингодателем в лизинг (хотя может передаваться во владение и пользование на иных правовых основаниях, например на основании договора аренды).

     В зависимости от субъектного состава белорусское законодательство выделяет:

     - международный лизинг - при котором хотя бы одна из сторон договора лизинга является нерезидентом;

     -внутренний  лизинг - при котором все стороны договора лизинга являются резидентами.

     В основу данной классификации положено местонахождение субъектов договора основного для лизинга правоотношения - договора между лизингодателем и лизингополучателем. Такой же критерий положен и в основу возможного применения Конвенции УНИДРУА о лизинге (ст. 3).

     По  отношению к арендуемому имуществу  лизинг делится на:

     - чистый - когда все расходы по обслуживанию объекта лизинга принимает на себя лизингополучатель. Он несет расходы, связанные с эксплуатацией соответствующего имущества (налоги, расходы по обслуживанию имущества, его страхованию), и переводит лизингодателю чистые (нетто) платежи;

     -  полный - если лизингодатель принимает на себя все расходы, связанные с переданным в пользование имуществом. Как разновидность полного лизинга выделяют так называемый «мокрый лизинг», при котором лизингодатель помимо технического обслуживания оборудования поставляет также сырье, оказывает услуги по подготовке специалистов для работы на соответствующем оборудовании;

     - частичный - в случае, когда на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества [5, с. 12].

     По  типу финансирования выделяют лизинг:

     -  срочный - когда имеет место одноразовая аренда имущества, по истечении срока договора имущество, взятое в лизинг, возвращается лизингодателю либо переходит в собственность лизингополучателя;

     -  возобновляемый (револьверный) - по истечении срока действия договора он продлевается на следующий период, при этом через определенное время объекты лизинга заменяются на более совершенные. Как правило, предметом такого договора является оборудование, подверженное быстрому моральному износу;

     -  генеральный - позволяет при постоянном и проверенном сотрудничестве лизингополучателя с лизингодателем заключить общее «соглашение о предоставлении лизинговой линии» (аналог кредитной линии), по которой пользователь может при необходимости получать новое оборудование в лизинг без заключения нового договора.

     По  характеру лизинговых платежей выделяют лизинг:

     -  денежный - когда лизинговые платежи осуществляются денежными средствами;

     -  компенсационный — при котором в качестве встречного предоставления передается имущество (например, изготовленное на полученном в лизинг оборудовании), услуги, работы. Конвенция о межгосударственном лизинге 1998 г. выделяет компенсационный лизинг - когда в качестве лизинговых платежей передается товар, произведенный с использованием предмета лизинга, и бартерный лизинг - когда передается иной товар;

     - смешанный - когда лизинговые платежи осуществляются частично денежными средствами, а частично компенсируются в натуральной форме.

     Выделяют  и такую разновидность, как леведж - лизинг. Его особенность заключается в том, что лизингодатель приобретает объект лизинга частично за счет кредита и уступает кредитору право на получение лизинговых платежей в соответствующей части.

     Положение о лизинге выделяет также сублизинг - лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя по договору сублизинга передает иным лизингополучателям в последующее пользование и владение объект лизинга. Полагаем, что к так называемому сублизингу должны применяться общие нормы о субаренде, поскольку такая сделка является субарендой, но не обладает признаками лизинга [9, с. 36].

     В юридической литературе выделяют множество  иных видов лизинга. Однако классификация на столь разнообразные виды не закреплена законодательством, кроме того, у разных авторов критерии разграничения различны.

     Вывод. При выделении видов лизинга исходят из различных критериев: объема обязанностей лизингодателя и лизингополучателя; отношения к арендуемому имуществу;  типа финансирования лизинговой операции; типа лизингового имущества;  состава участников лизинговой сделки; степени окупаемости лизингового имущества;  порядка лизинговых платежей и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         

2 ИССЛЕДОВАНИЕ ЛИЗИНГОВОГО  КРЕДИТОВАНИЯ НА

           ПРИМЕРЕ БАНКОВ 

          2.1 Механизм лизингового кредитования 
 

     Исследуем данный раздел на примере ООО «Франсабанк».

     В зависимости от потребностей клиента "Франсабанк" ОАО предлагает следующие формы лизинга:

     оперативный лизинг (аренда) — позволяет приобрести в пользование необходимые основные средства (оборудование, автомобили и др.) с минимальными затратами

     финансовый  лизинг — 1) это приобретение в собственность  основных средств с отнесением их стоимости на затраты и с рассрочкой платежа. 2) это приобретение в собственность  основных средств с рассрочкой платежа (в рассрочку). При этом стоимость приобретаемых основных средств относится на затраты

     возвратный  финансовый лизинг — Банк приобретает  у предприятия (индивидуального  предпринимателя) основные средства с  дальнейшей их передачей в лизинг этому же предприятию (индивидуальному предпринимателю). При этом (Основные преимущества — ) у лизингополучателя появляются свободные денежные средства (на расчетном счете) и налоговые льготы.

     Условия работы:

     Без предоставления залога — осуществление  авансового платежа не менее 30% банк может профинансировать 100% приобретаемого объекта лизинга

     При осуществлении авансового платежа  в сумме менее 30% банк может профинансировать 100% приобретаемого объекта лизинга при условии предоставления дополнительного обеспечения в виде залога имущества или поручительства

     Срок  договора лизинга: от 1 года и более (для финансового и возвратного лизинга)

     Срок  рассмотрения заявки: до 3-х дней при  подаче полного пакета документов

     Выгодные  процентные ставки

     Гибкий  график платежей

     Объекты лизинга могут приобретаться  как у отечественных, так и  иностранных производителей (поставщиков).

     ОАО «Франсабанк» зарегистрирован в Национальном банке Республики Беларусь 5 октября 1994 года в форме открытого акционерного общества (до переименования ОАО Банк «Золотой талер»).

     По  состоянию на 01.02.2011 г. нормативный  капитал банка составляет 130 667,5 млн. рублей.

     Основными акционерами (99,9% акций) банка являются ливанские компании «Франсабанк  С. А. Л.» (Ливан) и «Франсахолдинг» (Ливан), которым принадлежит соответственно 80,00% и 19,94% акций банка.

     Свою  приоритетную задачу «Франсабанк» видит  в профессиональной и добросовестной работе с клиентами на самом высоком  уровне, обеспечении первоклассного обслуживания в банковской и финансовой сфере и будет всячески способствовать привлечению международного и частного арабского капитала в Беларусь.

       «Франсабанк» оказывает полный спектр банковских услуг для юридических и физических лиц. Банк ориентирован на обслуживание как крупных предприятий, так и предприятия малого и среднего бизнеса. Накопленный опыт и индивидуальный подход к клиенту позволяют банку предлагать наиболее оптимальный вариант кредитования, а также обеспечить высокий уровень банковского обслуживания.

       Другим важным направлением работы банка является развитие розничных услуг. На сегодняшний день банк предлагает населению выгодные условия по кредитам на недвижимость, автокредитам, потребительским кредитам (по независимой оценке кредиты  банка признаются одними из самых выгодных на рынке). Разработаны интересные и отвечающие запросам потребителей депозитные программы [16].

     Также, являясь членом международной системы Mastercard, а также систем Priority Pass и IAPA, банк активно развивает свои карточные  продукты.

     Банк  имеет в своей структуре:

     головной  офис, а также 3 офиса, обслуживающих  юридических и физических лиц, в Минске,

     Управление  и Филиал по Гомельской области,

     Управление  по Брестской области и ЦБУ  в г.Брест,

     Управление  по Гродненской  области  и  ЦБУ  в г.Лида,

     а также более 30 обменных пунктов в Минске и Гомеле [16].

     Существенными условиями договора лизинга являются:

     - предмет лизинга (его наименование, количественные и иные характеристики, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче в лизинг);

     - указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и продавца;

     - контрактная стоимость предмета лизинга;

     - размер либо порядок определения размера, способ и периодичность уплаты лизинговых платежей в соответствии с условиями договора;

     - цена договора лизинга либо порядок ее определения;

     - условие о сроке лизинга [1, с. 45].

     При проведении лизинговых операций «Франсабанк» руководствуется следующими принципами:

     -  инновационность;

     -  добровольность отношений;

     - договорные отношения;

     - нерасторжимость договора при смене собственника имущества;

     - целенаправленность и конкретность;

     - платность;

     -  обособление права пользования имуществом от собственника;