Курсовая Формирование и использование ресурсов коммерческих банков

    Уступка требования по сертификату может  быть совершена  только в течение срока обращения сертификата. При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

    Средства  от погашения депозитного сертификата  могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

    Для граждан платеж может производиться  как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на

    выпуск  сертификатов, ограничивают их использование  банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.

    В совокупности привлеченные и заемные  средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

    Обязательства банка делятся на текущие и  прочие. В текущих обязательствах банка выделяют: обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных. Их удельный вес в объеме банковских ресурсов, как правило, невелик.

    Анализировать привлеченные и заемные ресурсы  необходимо по группам, характеризующим  основные источники привлечения  ресурсов банка:

  • срочные  депозиты и депозиты до востребования;

  • средства в расчетах;

• средства, поступившие  от юридических и физических лиц  от продажи им долговых ценных бумаг;

  • кредиты  других банков;

  • кредиторы.

    Соотношение одной или нескольких подгрупп к  сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого  экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.

    В то же время сопоставление обязательств перед банками, отмеченными в  пассиве, со средствами, размещенными у них и отмеченными в активе, позволяет судить об устойчивости положения  данного банка, так как такие  заемные средства подвержены более  существенным колебаниям и при отсутствии достаточного объема средств, размещенных  в других банках, могут стать потенциальным  источником угрозы финансовой стабилизации банка.

    Для коммерческих банков вклады — это  главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для  проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят  виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.

    При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения  и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет  выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.

    Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что  позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый  их уровень в ресурсной базе —  не менее 50%.

    Обслуживание  расчетных счетов — это самый  дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной  базе уменьшает процентные расходы  банка. Однако следует иметь в  виду, что расчетные счета —  самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет  ликвидность банка. Оптимальным  считается уровень доли расчетных  счетов в ресурсной базе до 30%.

    В анализе источников средств применяют  показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств:

    Э_пс = Привлеченные средства / Сумма кредитных вложений.

    Этот  показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 рубль кредитных  вложений. Данный показатель может  определять процент суммы кредитных  вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75%, то это говорит о недостаточной  эффективности использования привлеченных средств.  
 
 
 
 
 
 

Заключение

    Коммерческие  банки - это специфические предприятия, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной  стороны, с покупкой ресурсов, а с  другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются  одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных  операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

    Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого  банка.

    Управление  ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной  структуры источников образования  для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

    Основное  место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и  текущие счета. На долю привлеченных средств приходится около 75% средств  в большинстве коммерческих банков.

    Чрезмерное  наличие привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также  попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним  воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной  политики в целом.

    Преимущественное  формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала - также  не лучшая политика для коммерческого  банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над  банком, снижением уровня выплачиваемых  дивидендов и рыночной стоимости  акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

    Следовательно, основная цель коммерческого банка - выбрать такую структуру банковского  капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию  стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения  им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

    В формировании ресурсной базы, целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

    Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого  банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

    В целях устойчивого привлечения  ресурсов банку важно разработать  стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими  задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности.

   Специфика деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся  в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

   Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:  
- первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;  
- формирование и увеличение фондов банка;  
- депозитные операции;  
- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;  
- другие операции.

   При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

   Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его  деятельности в текущем году и  на протяжении прошлых лет. Фонды  банка составляют основу собственных  средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются  также порядок и источники  их формирования.

   Кроме уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками  создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование  которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это  так называемые фонды переоценки.

    В состав собственных средств банка  входит ряд других элементов:  
- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;  
- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;  
- перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

   Следует различать понятия "собственные  средства" и "собственный капитал  банка". Если первое понятие —  обобщенное, включающее все пассивы  банка, образованные в ходе его внутренней деятельности, то собственный капитал  банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных. Примером таких средств может быть субординированный кредит. Возможность его приравнивания к собственным средствам обусловлена специфическими требованиями, которым данный кредит должен соответствовать.

    Например:  
- достаточно длительные сроки привлечения (не менее пяти лет);  
- отсутствие возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;  
- выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

   Собственный капитал банка выполняет ряд  важнейших функций, из них основные — защитная, оперативная, регулирующая.

   Собственный капитал банка является основой  его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и  его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

   Значительную  часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. По устоявшейся  в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции  все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся  средства, которые размещены в  банке по желанию клиентов. Они  представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами  — юридическими и физическими  лицами. Ресурсы недепозитного характера  представляют собой средства, которые  привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.