Курсовая Формирование и использование ресурсов коммерческих банков

    СОДЕРЖАНИЕ

    Введение          2-4

    Глава 1. Понятие коммерческого банка  и его сущность.  5-8

    Глава 2. Собственные средства коммерческих банков.   9

                2.1. Понятие и структура  собственных средств

       коммерческого банка      9-12

                2.2. Уставный и прочие фонды коммерческих банков  12-17

                2.3. Формирование капитала  банка.    17-23

    Глава 3. Привлеченные ресурсы коммерческих банков.  24-33

    Заключение          34-39

    Список  литературы        40-41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя  денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда.

    Банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

    Основное  назначение банка - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к покупателям. Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и  т.д. Банки, как субъекты финансового  риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

    1. для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами:  они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные  сертификаты и пр.), а мобилизованные  на этой основе средства размещают  в долговые обязательства и  ценные бумаги, выпущенные другими.  Это отличает банки от финансовых  брокеров и дилеров, осуществляющих  свою деятельность на финансовом  рынке, не выпуская собственных  долговых обязательств.

    2. банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга,  перед юридическими и физическими  лицами, например: при помещении  средств клиентов на счета  и во вклады, при выпуске депозитных  сертификатов и т.п. Этим банки  отличаются от различных инвестиционных  фондов, мобилизующих ресурсы на  основе выпуска собственных акций.  Фиксированные по сумме долга  обязательства несут в себе  наибольший риск для посредников  (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

    Практическая  роль современной банковской системы  определяется управлением в государстве  системой платежей и расчетов, а  так же большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

    Коммерческие  банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства.

    Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные  учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

    Эффективность деятельности коммерческих банков в  значительной степени зависит от его структуры. Правильно сформированная организационная структура банка, соответствие направления его деятельности и стратегии развития должна оставаться достаточно гибкой с учётом имеющихся внешних и внутренних факторов.

    Банковский  сектор - одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

    Данная  тема актуальна, так как коммерческий банк является основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового  механизма определяет уровень развития экономики страны в целом.

    Целью работы является изучение основных составляющих фондов коммерческих банков, разобраться в самом понятии коммерческой банковской системы и основных направления деятельности.

    Теоретической основой исследования явились: нормативно-правовые акты, учебно-методическая литература и материалы периодических изданий.

    В соответствии с данной целью в  исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

    Изучить понятие и сущность коммерческого  банка; рассмотреть собственные  и привлеченные средства коммерческого  банка, их структуру, роль и функции. Проанализировать механизм формирования ресурсов коммерческих банков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ГЛАВА 1.  Понятие коммерческого банка, его сущность.

    Современный коммерческий банк — это самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка Российской

Федерации лицензии посредническую деятельность по реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий основную цель (в отличие от центрального банка) получение прибыли. Таким образом, коммерческие банки проводят кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения.

     Денежные  ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных

кредитов, выпуска ценных бумаг. В зависимости от формы собственности коммерческие банки подразделяются на:

    • государственные банки, когда капитал  коммерческого банка принадлежит государству. Государственные коммерческие банки проводят политику государства в области кредитования хозяйства, влияют на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются довольно

редко;

    • кооперативные (паевые) банки, капитал  которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размеру банки, и поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

    • акционерные банки - самая распространенная форма банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширить капитал банка за счет дополнительного

привлечения денежных средств, выпуска акций и увеличения собственного

капитала;

    • муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основная задача таких банков - обслуживание потребностей города в банковских услугах;

    • смешанные банки, когда собственный  капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;

    • совместные банки, или банки с  участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

    Основная  функция и операция коммерческих банков – выдача кредитов. В зависимости от срока выдаваемых кредитов они подразделяются на банки краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет, банки краткосрочного кредита - на срок до 3 лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

    В зависимости от отраслей, которые  обслуживают банки, различают промышленные коммерческие банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

    По  территории банки делятся на местные  банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

По размеру  капитала коммерческие банки могут  быть крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют страновые различия. Как правило, все коммерческие банки имеют филиалы, что позволяет им расширять свою деятельность и охватывать все большую территорию для привлечения клиентов. Однако многие банки не имеют филиалов.

    Универсальные коммерческие банки — это кровеносная  система экономики, без которых сегодня невозможно функционирование любого предприятия, так как все платежи проходят через коммерческие банки, все денежные потоки сосредоточиваются в банках, а банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике. В силу важности и значимости их в экономике они не могут обособленно существовать, образовываться сами по себе. Банки, как и любое коммерческое учреждение, независимы, но подотчетны. В условиях возрастающего значения  Коммерческих банков во всех странах введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков. В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческий банк должен получить разрешение — лицензию на проведение банковских операций у Центрального банка Российской Федерации.

    Необходимость выдачи такой лицензии была связана  с появлением большого числа коммерческих банков, на которые были возложены функции проведения расчетов. Частые банкротства мелких банков приводили к большим потрясениям в экономике, а банковские кризисы не стимулировали накопление денежного капитала и работу банков с клиентами. Поэтому центральные банки взяли на себя роль контролера не только за существующими, но и вновь образующимися банками.

    В настоящее время центральные  банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требование к минимальному размеру первоначального капитала (которые оговариваются в законе), финансовому положению учредителей. Особое значение уделяется квалификации и моральной характеристике руководящего состава, так как управлять банком могут только компетентные

и профессионально  подготовленные лица, которые не привлекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.

    В России к законам, регулирующим порядок  создания и лицензирования коммерческих банков, относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс Российской Федерации, а также Инструкция Банка России «О порядке применения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И.