Курсовая Формирование и использование ресурсов коммерческих банков

• депозитная;
• недепозитная.

    Привлеченные  средства состоят из депозитов клиентов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты — деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

    Депозит — это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов. Юридические и физические лица самостоятельно выбирают

банк, в  котором они намерены проводить  платежи и хранить свои свободные денежные средства.

    Недепозитная  форма привлечения ресурсов — это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся заемные средства банков (межбанковские кредиты) и долговые обязательства (выпуск

    собственных векселей, сертификатов, облигаций). Организация межбанковского кредитования рассмотрена в других разделах учебного курса (см. темы: «Центральный банк государства» и «Организация кредитования в коммерческих банках»). Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги.

    Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

    Остановимся на характеристике отдельных видов  привлеченных ресурсов.

    Банковский  вклад (депозит) — это денежные средства (вклад), поступившие от вкладчика — юридического или физического лица — в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные

средства  другим лицам. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) по истечении 2-х лет деятельности. Депозиты в зависимости от срока привлечения ресурсов бывают:

    • до востребования  - срок по ним не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента. Как правило, по таким счетам не предусматривается начисление процентов, либо устанавливается минимальная процентная ставка (2-3% годовых) Такие счета используются для осуществления расчетов с контрагентами за товары и услуги путем выписки денежных расчетных документов, в то же время сами счета не являются расчетным средством К счетам до востребования относятся расчетные, бюджетные, текущие, транзитные счета, коррсчета банков-корреспондентов (счета ЛОРО), депозиты и вклады до востребования.

    • срочные — открываются на определенный, строго фиксированный период, в течение которого не допускается снятие или внесение денежных средств

    Средства  поступают в  полное распоряжение банка в соответствии с условиями заключенного договора По таким счетам начисляются проценты, величина которых зависит от суммы, срока привлечения средств на депозит и

    выполнения  условий договора сторонами В  случае досрочного изъятия клиентом банка денежных средств с депозита (вклада) проценты по нему не начисляются, или начисляются по ставке депозита до востребования Как правило, вклады физических лиц оформляются договором о вкладе или сберегательной (вкладной) книжкой.

    Долговые  обязательства банков. Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций и сертификатов Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами. Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала Номинальная стоимость всех   ущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

    Банк  может выпускать

    • облигации именные и на предъявителя,

    • обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения,

    • процентные и дисконтные,

    • конвертируемые в акции,

    • с единовременным сроком погашения  или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

    Предоставление  обеспечения третьими лицами при  выпуске облигаций банками требуется в случаях:

    • существования кредитной организации  менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций),

    • существования кредитной организации  более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

    Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

    Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной  бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее

филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу - сберегательным

    Право выдачи сберегательного сертификата  предоставляется банкам при следующих условиях:

    • осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

    • публикации годовой отчетности (баланса  и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

    • соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

    • выполнения обязательных экономических  нормативов;

    • наличия резервного фонда в размере  не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

      • выполнения обязательных резервных требований.

    Сертификаты могут выпускаться как в разовом  порядке, так и сериями.

    Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    Денежные  расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов -как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

    Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.  Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

    • наименование «сберегательный (или  депозитный) сертификат»,

    • номер и серия сертификата;

    • дата внесения вклада или депозита;

    • размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами),

    • безусловное обязательство кредитной  организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты,

    • дата востребования суммы по сертификату,

    • ставка процента за пользование депозитом  или вкладом;

    • сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

    • ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

    • наименование, местонахождение и  корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

      • для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О и паспортные данные вкладчика - физического лица;

    • подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

    Отсутствие  в тексте бланк а сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

    Изготовление  бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются

одновременно  с бланком сертификата Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы-приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

    Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

    Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

    Уступка требования по именному сертификату  оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.