Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам "

3. Валютное  регулирование и  валютной контроль

Органами  валютного регулирования  являются Центральный банк и Правительство РФ. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБР, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля. Уполномоченные банки – банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБР на проведение валютных операций.  

Основными направлениями валютного  контроля являются:

а) определение  соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в инвалюте перед государством, а  также обязательств по продаже иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  РФ;

в) проверка обоснованности платежей в инвалюте;

г) проверка полноты и объективности учета  и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Органы  и агенты валютного контроля в  пределах своей компетенции:

·        осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

·        проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов.

Валютные  операции между резидентами  и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением:

1) валютных  операций движения капитала; 

2) купли-продажи  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте. Эти операции в РФ производятся  только через уполномоченные  банки.

Валютные  операции движения капитала делятся на 2 группы:

а) регулируемые Правительством РФ;

б) регулируемые ЦБР.

Валютные  операции движения капитала, регулируемые Правительством:

1. Расчеты  и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  3 лет при экспорте товаров,  указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической  деятельности. Они осуществляются  в порядке, который устанавливается  Правительством РФ и предусматривает  только установление требования  о резервировании резидентом  на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

2. Расчеты  и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  5 лет за производимые резидентами  за пределами территории РФ  строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих  работ. Они осуществляются в  порядке, который устанавливается  Правительством и предусматривает  только установление требования  о резервировании резидентом  на срок до исполнения нерезидентом  обязательств, но не более 2 лет,  суммы, не превышающей в эквиваленте  50 % определенной на день резервирования  суммы, на которую предоставлена  отсрочка платежа.

3. Расчеты  и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  180 календарных дней в связи  с осуществлением внешнеторговой  деятельности (за исключением случаев  из п.1, 2). Осуществляются в порядке,  который устанавливается Правительством  и предусматривает только установление  требования о резервировании  резидентом на срок до исполнения  нерезидентом обязательств, но не  более 2 лет, суммы, не превышающей  в эквиваленте 50 % определенной  на день резервирования суммы,  на которую предоставлена отсрочка  платежа.

4. Расчеты  и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих  кредитов на срок более 180 календарных  дней в виде предварительной  оплаты в связи с осуществлением  внешнеторговой деятельности, за  исключением случаев п.5.  Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

5. Расчеты  и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих  кредитов на срок более 3 лет  в виде предварительной оплаты  при импорте товаров, указанных  в разделах XVI, XVII и XIX Товарной  номенклатуры ВЭД.  Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

6. Расчеты  и переводы при приобретении  резидентами у нерезидентов долей,  вкладов, паев в имуществе (уставном  или складочном капитале, паевом  фонде кооператива) юридических  лиц при внесении резидентами  вкладов по договорам простого  товарищества с нерезидентами.  Осуществляются в порядке, который  устанавливается Правительством  по согласованию с ЦБР и  может предусматривать только:  установление требования об использовании специального счета резидентом; установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 % суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.

Валютные  операции движения капитала, регулируемые ЦБР.

Валютные  операции движения капитала между резидентами  и нерезидентами регулируются ЦБР, который может устанавливать  только требование об использовании  специального счета и требование о резервировании.

Требование  об использовании специального счета  резидентом может быть установлено  ЦБР при регулировании следующих  валютных операций:

1) расчетов  и переводов при предоставлении  кредитов и займов в инвалюте  резидентами нерезидентам;

2) расчетов  и переводов при получении  кредитов и займов в инвалюте  резидентами от нерезидентов;

3) операций  с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные  с передачей внешних ценных  бумаг (прав, удостоверенных внешними  ценными бумагами);

4) исполнения  резидентами обязательств по  внешним ценным бумагам;

5) операций  кредитных организаций, за исключением  банковских операций.

Требование  об использовании специального счета  нерезидентом может быть установлено  ЦБР при регулировании следующих  валютных операций, осуществляемых между  резидентами и нерезидентами:

1) расчетов  и переводов при предоставлении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами нерезидентам;

2) расчетов  и переводов при получении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами от нерезидентов;

3) операций  с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные  с передачей внешних ценных  бумаг (прав, удостоверенных внешними  ценными бумагами);

4) исполнения  резидентами обязательств по  внешним ценным бумагам;

5) операций, связанных с приобретением нерезидентами  у резидентов прав на внутренние  ценные бумаги, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными  бумагами);

6) операций, связанных с приобретением резидентами  у нерезидентов прав на внутренние  ценные бумаги, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными  бумагами), а также исполнением  резидентами обязательств по  внутренним ценным бумагам.

Денежные  расчеты между резидентами и  нерезидентами по операциям с  внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено  ЦБ.     Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ. Валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150000 долларов США в течение календарного года осуществляются без ограничений. 

Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением следующих:

1. Юридические  лица вправе без ограничений  осуществлять валютные операции  со средствами, зачисленными на  счета (во вклады), открытые в  банках за пределами территории  РФ, за исключением валютных операций  между резидентами.

2. Физические  лица вправе без ограничений  осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества  и оказанием услуг на территории  РФ, с использованием средств,  зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами  территории РФ.

3. Передача  физическим лицом валютных ценностей  в дар Российской Федерации,  субъекту РФ или муниципальному  образованию.

4. Дарение  валютных ценностей супругу и  близким родственникам, завещание  валютных ценностей или получение  их по праву наследования.

5. Приобретение  и отчуждение физическим лицом  в целях коллекционирования единичных  денежных знаков и монет.

6. Перевод  физическим лицом из РФ и  в РФ без открытия банковских  счетов, осуществляемый в установленном  ЦБР порядке, который может  предусматривать только ограничение  суммы перевода.

7. Покупка  у уполномоченного банка или  продажа уполномоченному банку  физическим лицом наличной иностранной  валюты, обмен, замена денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), а также прием для направления  на инкассо в банки за пределами  территории РФ наличной инвалюты.

8. Операций, связанных с расчетами в магазинах  беспошлинной торговли, а также  с расчетами при реализации  товаров и оказании услуг пассажирам  в пути следования транспортных  средств при международных перевозках.

9. Операций  между комиссионерами (агентами, поверенными)  и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них.

10. Операций  по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера)  при оказании экспедитором, перевозчиком  и фрахтовщиком услуг, связанных  с перевозкой вывозимого из  РФ или ввозимого в РФ груза,  транзитной перевозкой груза  по территории РФ, а также по  договорам страхования этих грузов.