Коммерческий кредит

Особенностями коммерческого  кредитования внешнеэкономической  деятельности в Республике Беларусь являются:

1.установлены нормативные сроки осуществления внешнеторговых операций, на продление которых необходимо разрешение Министерства внешнеэкономических связей РБ (МВЭС РБ).

2. данные операции попадают  по валютному регулированию в  категорию текущих или связанных с движением капитала, на осуществление которых требуется лицензия Национального Банка РБ.

3.обязательным является выставление в пользу продавца банковской гарантии.

4.ограничены суммы авансовых платежей в иностранной и национальной валюте в пользу нерезидентов, превышение которых требует специальных гарантий.

5.ограничена роль вексельного обращения при предоставлении коммерческого кредита.[15]

 Субъекты хозяйствования  должны обеспечить поступление: 

 § выручки от реализации продукции по экспортному контракту – не позднее 120 календарных дней с даты отгрузки продукции поставщиком, а выручки от реализации работ и услуг – не позднее 60 дней со дня выполнения работ и оказания услуг.

 § товаров по импортному контракту – не позднее 60 календарных дней с даты проведения платежа за товары.

 § товара по импорту согласно бартерному контракту – не позднее 60 календарных дней от даты выполнения экспортной части этого контракта. [12, с. 639]

 Для продления сроков  расчетов по внешнеэкономическим  сделкам требуется разрешение  МВЭС.

 МВЭС может продлевать  сроки проведения внешнеторговых  сделок по причинам длительности  сроков транспортировки, реализации  продукции через агентские и  дилерские фирмы, низкой конкурентоспособности  продукции, наличия форс-мажорных  обстоятельств и других причин. [21]

 Проведение резидентами  текущих валютных операций не  требует разрешения НБ РБ, если  срок осуществления экспортно-импортных  операций не нарушен. 

 Вместе с тем, в  случае предоставления коммерческого  кредита резидентом нерезиденту  на срок более установленного  НБ РБ, данная операция подпадает  под категорию валютных операций, связанных с движением капитала  в товарной форме, а именно:

1) осуществление авансовых  платежей по импортным операциям  на суммы, превышающие установленный  НБ РБ максимальный размер  авансовых платежей в пользу  нерезидентов (на срок более 180 дней и сумму более 100 тыс.  долларов США);

2) предоставление коммерческого  кредита резиденту РБ в пользу  нерезидента по экспортным контрактам  на срок, более установленного  НБ РБ, от даты отгрузки товаров; 

        3) исполнение экспортных контрактов, оказание услуг (в том числе, на консигнационной основе), предусматривающих осуществление нерезидентом платежей в пользу субъекта хозяйствования РБ в сроки, превышающие установленные НБ РБ, от даты отгрузки товаров, оказания услуг;

        4) исполнение бартерных, товарообменных и компенсационных сделок, срок платежа или встречной поставки товаров, по которым превышает установленный НБ РБ от даты отгрузки товаров;

        5) исполнение реэкспортных контрактов, если срок платежа в пользу субъектов хозяйствования РБ превышает установленный НБ РБ от даты осуществления платежа;

        6) исполнение импортных контрактов в случае, если не предусматривается поставка товаров (работ, услуг) оплачивается субъектом хозяйствования РБ в иностранной валюте на таможенной территории РБ, т.е. поставка в третьи страны. [24]

 Кроме того, в случае  предоставления коммерческого кредита  и осуществления экспортно-импортных  контрактов, предусматриваются сроки платежей в пользу субъектов хозяйствования более установленных НБ РБ, дополнительно предоставляется обоснование необходимости предоставления коммерческого кредита и его выгодности для субъекта хозяйствования РБ. А также гарантии оплаты товаров нерезидентом по истечении срока коммерческого кредита или отсрочки платежа (залоговые и платежные гарантии иностранных банков и юридических лиц).

 Осуществляемый авансовый  платеж производится в сумме,  не превышающей 100 000 долларов  США. Превышение этой суммы  требует специальных гарантий  банков с высокой репутацией. [9]

 Что касается роли  вексельного обращения при предоставлении  коммерческого кредита, то она  в РБ, даже по сравнению с  РФ, значительно ограничена.

 Всем известно, что  для эффективного функционирования  в условиях рыночной экономики  необходимо привлекать заемные  средства. Без них предприятия  будут постоянно простаивать  из-за несовпадения процессов  воспроизводства у различных  хозяйствующих субъектов. Главными  особенностями привлеченных средств  является то, что они могут  использоваться только временно  и должны быть возвращены владельцу  в установленные сроки с дополнительной  оплатой за предоставление соответствующих  ресурсов. Современная практика  знает много разных видов заемных  средств, которые существенно  отличаются своим характером, спецификой, условиями предоставления и, соответственно, ценой. 

 В наших условиях  хозяйствования основной формой  заемных средств является банковский  и коммерческий кредит. Наши предприятия  уже давно научились считаться  с ценой банковского кредита  и, поэтому пытаются искать  наиболее выгодные условия его  приобретения. При этом учитывают,  прежде всего, уровень процентной  ставки и комиссионного сбора  за предоставляемые кредитные  ресурсы, а также сроки погашения  ссуд и другие условия кредитования.[19]

Коммерческий кредит, также  широко используемый белорусскими предприятиями, обходится покупателю недешево, имеет  ряд негативных и позитивных черт, которые желательно учесть при принятии соответствующих решений.

 Как известно, коммерческий  кpедит реализуетcя в ocнoвнoм пocpедcтвoм пpедocтавления пpoизвoдителем (продавцом) отсрочки в платежаx за oтгpуженные тoвары. Плата за данный вид кредита включается в стоимость реализуемых ценностей, и поэтому не так отчетливо видны затраты на его пpиoбpетение. В рыночной экономике их уровень значительно выше, чем затраты на приобретение банковского кредита, так как производитель, лишенный денежных поступлений (на время отсрочки платежа), вынужден сам пользоваться банковским кредитом и включает его цену в стоимость товарного кредита.

 Уровень затрат должны  подсчитывать и продавец и  покупатель, чтобы не потерять  на такой операции деньги. Продавец  учитывает дополнительные доходы, вызванные предоставлением коммерческого  кредита, и прямые затраты на его пpедоcтавление. К доходам относятся прибыль, полученная от расширения продажи товаров, и надбавка к цене, установленная при отсрочке срока оплаты за проданные ценности. К прямым затратам относятся проценты за кредит, привлеченный для обеспечения оплаты платежей производителя в данном периоде. Многие включают сюда и плату за риск погашения покупателем отсроченной задолженности.

К недостаткам коммерческого  кредита относятся:

1.ограниченность его направления,  времени пользования и размера;

2.иногда вынужденный со  стороны поставщика характер  отсрочки платежа в связи с  финансовым положением покупателей;

3.наличие риска для  поставщика;

4.сильное влияние со  стороны банковской сферы при  учете векселей;

5.замедление скорости  обращения денег в результате  отсрочки платежа;

6.учет векселей в банках  при коммерческом кредите может  привести к росту денежной  массы.

Предоставление коммерческого  кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется  скорость обращения денежной единицы  в результате отсрочки платежа.[17]

В целях минимизации кредитных  рисков, снижения просроченной задолженности  по кредитам и финансовой нагрузки на кредитополучателей ОАО "БПС-Сбербанк" применяются следующие временные  меры по изменению условий кредитных  договоров на основании письменных обращений кредитополучателей и  с учетом их кредитоспособности (при  необходимости):

- отсрочка кредитной задолженности  (основной долг и проценты) на  срок до 1 месяца;

- изменения графиков погашения  кредитов в пределах окончательных  сроков погашения кредитов;

         -пролонгация сроков полного погашения кредитов, выданных в иностранной валюте. Пролонгация по кредитам на финансирование недвижимости - на срок до 5 лет, по потребительским кредитам и кредитам на приобретение автотранспортных средств - на срок до 3 лет.

- изменения условий кредитных  договоров, заключенных с физическими  лицами до 01.06.2011 в белорусских  рублях, и по которым процентные  ставки за пользование кредитами  установлены в привязке к ставке  рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь в соответствии с утвержденными 08.07.2011 ОАО "БПС-Сбербанк" Мероприятиями, а именно:

- предоставление отсрочки  погашения основного долга на  срок до 6 месяцев без увеличения  окончательного срока погашения  кредита; 

- установление графика  погашения кредитной задолженности  равными частями в течение  оставшегося срока погашения  кредита; 

- установление фиксированной  процентной ставки по кредиту  сроком до 01.09.2012. Данное изменение  не распространяется на кредитные  договоры в белорусских рублях, заключенные до 17.06.2010, и по которым  процентные ставки установлены  в размере ниже уровня ставки  рефинансирования Национального  Банка Республики Беларусь.

С 20.10.2011 осуществляется предоставление кредитов на рефинансирование (погашение) основного долга по кредитам, полученным в ОАО "БПС-Сбербанк" в иностранной  валюте. [23]

За получением более подробной  информации следует обращаться в  подразделения банка, или по телефону 148 - в стационарной сети.

Кредитный риск. Кредитование является основным направлением деятельности ЗАО «БТА Банк», поэтому оценка кредитных  рисков – важнейшая часть анализа  финансовой устойчивости ЗАО «БТА Банк». Основными инструментами регулирования  кредитных рисков ЗАО «БТА Банк»  являются:

- установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов;

- оценка финансового состояния заемщиков и контрагентов и оценка риска на стадии выдачи кредита;

-постоянный мониторинг финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью своевременного создания резервов на возможные потери;

- диверсификация кредитного портфеля по отраслям экономики, по целям кредитования, по суммам, срокам и валютам кредитования;

-сбалансированность структуры кредитного портфеля по срокам размещения и привлечения средств.

ЗАО «БТА Банк» предоставляет  кредитные продукты только после  оценки всех возможных рисков, связанных  с деятельностью заемщиков. Система  оценки финансового состояния контрагентов и установление лимитов на различные  банковские операции являются важнейшими условиями конкурентоспособности  ЗАО «БТА Банк» на рынке, защищают от потерь и служат основой для  успешного проведения всех активных операций.

Для минимизации кредитного риска на рынке МБК и рынке  ценных бумаг устанавливаются лимиты на контрагентов по операциям МБК  и лимиты на эмитентов ценных бумаг. На 01.07.2010 установлены лимиты по 25 банкам Республики Беларусь и по 34 банкам-нерезидентам.[1,с.15-20]

Резервы на покрытие возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску создаются ЗАО «БТА Банк»  в полном объеме в соответствии с  требованиями Инструкции о порядке  формирования и использования банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной Правлением Национального  банка Республики Беларусь 28.09.2006, №138, и на 01.07.2010г. составили 8867,3 млн. бел. руб.[22]

 Таким образом, можно сделать вывод, что у отечественных предприятий есть возможности для использования коммерческого кредита при расчетах со своими клиентами. Но для расширения практики использования данного вида кредитования необходимо, прежде всего, расширить представление о коммерческом кредите у белорусских субъектов хозяйствования, чтобы увеличить удельный вес данной формы расчетов в их общей сумме. Коммерческий кредит должен широко использоваться нашими организациями, так как он поможет улучшить состояние экономики отечественных предприятий в не такой уж далекой перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Завершая курсовую работу, хотелось бы сделать некоторые выводы  касающиеся применения и использования коммерческого кредитования в Республики Беларусь. В работе рассмотрены основные способы предоставления коммерческого кредита, показано насколько важен правильный выбор способа кредитования для каждой компании. Рассмотрены функции и границы коммерческого кредита, проблемы, развитие на современном этапе.