Эволюция банковского дела в России

Благодаря развитию монетного  обращения появились и возвысились  банки, которые стали играть в  истории римской бухгалтерии  ведущую роль.  Мощное влияние на банковский учет оказали частная инициатива (самостоятельность банков) и ее правовое регулирование (римское право). Банковская деятельность Рима имеет непреходящую историческую ценность.

В Древнем Риме банкиры назывались менсариями и аргентариями. Первые специализировались на обмене монет. Вторые – на привлечении средств (вкладов) и выдаче кредитов, а также денежных переводах между городами. Менсарий является точным латинским эквивалентом греческого трапезита, поскольку «Менса» означает стол, как и греческое слово «трапеза». Однако это слово вряд ли можно применить к римским менялам денег – банкиров. Менсарии появились довольно рано в римской истории. Фактически, они предшествовали аргентариев.  Римские аргентарии не имели права использовать вклады по собственному усмотрению, а обязаны были обеспечивать его сохранность с чрезвычайным усердием. Именно поэтому денежные вклады не приносили процентного дохода и теоретически не могли быть предоставлены в виде ссуды, хотя вкладчик мог позволить банку использовать вклад для платежей от своего имени. Аналогичным образом банкиры принимали «срочные вклады», которые по существу были займами банку, или договорами. По ним выплачивались проценты, а банкирам предоставлялось право использовать эти средства по своему усмотрению в течение согласованного периода времени. Аргентарий также являлся часто поручителем при заключении сделки между третьими лицами и по римскому праву мог иногда вступить полным заместителем одного из контрагентов.³

Наибольшее развитие банковская деятельность получила в Италии в XII веке во Флоренции и Венеции. Здесь помимо коммерческих банков осуществляли свою деятельность общественные банки (1156—1171), занимавшиеся переводом средств со счетов и получившие название жиробанков. Первым таким банком стал Венецианский банк «Monte Nuovo». Банки представляли собой собственно общественные учреждения, принимавшие налоги и производившие некоторые банковские операции, и подразделялись на «светские горы» и «горы», учрежденные для борьбы с ростовщичеством и находившиеся под покровительством духовенства. Венецианский банк управлялся  чиновниками,  назначенными  правительством. Вскоре, однако, неопытных чиновников пришлось заменить  частными  банкирами, которые внесли значительный  залог  в  обеспечение  своих  операций.  Первое было запрещено   устраивать   банкирские   конторы.   Во   избежание    известных неприятностей, упомянутых выше, банку было запрещено производить  какие-либо операции на вложенные деньги. За вклады банк не платил никаких процентов.

Дальнейшее развитие банков привело к участию государства  в их деятельности. В 1401 г. Путем слияния многих товариществ — кредиторов правительства был образован знаменитый Банк св. Георгия в Генуе, ставший кредитором Республики. В качестве капитала ему были уступлены таможенные и другие государственные доходы. Банк пользовался большими привилегиями — Генуэзский дожь (мэр) при своем вступлении в должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка и способствовать его процветанию. С 1463 по 1505 гг. папой римским Банку было предоставлено право отлучить от Церкви неисправимых должников. И только в 1675 г. Этот банк стал жиробанком.

  В 1619 году был   основан  в  Венеции  другой  общественный  банк,  так называемый  жиро-банк на тождественных началах. Через некоторое время первый Венецианский банк был закрыт и остался один  жиро-банк.  Все расчеты двух  венецианских банков велись  в особой  «банковской монете»,  за  которую была  признана наилучшая из обращавшихся в Венеции монет – dukati d'argento.  По  отношению к ней пересчитывались другие деньги, поступавшие в кассу банка.  Ценность этой монеты на 20% превосходила  ценность  обычной обращавшейся  в Венеции монеты. Как утверждают историки,  жиро-банк  не  всегда  держался  правил  о неприкосновенности  вкладов;  нередко правление отдавало  тайным   образом большие суммы венецианскому правительству, вследствие чего дважды, в 1640  и 1717 гг., пришлось приостановить платежи звонкой монетой.

 Подобные жиро-банки возникли также в Барселоне, Милане, Неаполе и некоторых других  европейских городах.   Несколько   позднее   появился   целый   ряд общественных банков в Нидерландах, Англии и Германии.  В  Амстердаме  первый банк был основан в 1609 г., в Гамбурге – в 1619 г., в Нюрнберге в 1621  г., в Роттердаме – в 1635 г., в Стокгольме – в 1657 г. Тому,  кто делал вклад, выдавалось от банка вкладное свидетельство о том,  что от  него  поступила какая-то сумма денег, которую он  всегда может получить обратно, а в книгах банка ему открывался особый счет, причем на приход записывались  его вклады и платежи ему других вкладчиков,  а в расход  заносились  выдачи,  которые давались по его требованию ему или другим вкладчикам.

 Первоначально  жиро-банки  ограничивались  лишь  приемом вкладов   на хранение, за что взимали известное небольшое вознаграждение. Но  постепенно, на собственном опыте руководство банков убедилось, что требования  возврата вкладов ограничиваются всегда только  известной их  частью,  которую  можно определить, но никогда не простираются на всю сумму.  Так  как  значительная часть вкладов лежала в банках совершенно непроизводительно, в виде  мертвого капитала,  то  администрация  пришла  к  мысли   воспользоваться   ими   для банковских операций, главным образом для выдачи краткосрочных ссуд. С этих пор банковские учреждения перестали взимать плату  за  хранение вкладов, но зато  выговорили  себе  право  употреблять  вклады  для  ссудных операций, хотя в то же время  банк  оставался  всегда  обязанным  возвращать срочные вклады по истечении срока, а бессрочные – по первому требованию.

Таким образом произошла принципиальная  перемена  в банковском  деле: банки, бывшие простыми хранителями ценностей, становятся посредниками  между лицами,  обладающими свободными  капиталами,  и лицами,   нуждающимися   в кредите. Жиро-банки превращаются в так называемые депозитные банки.

1.2. Современное состояние банковского дела

Современный банк – универсальное  финансовое учреждение, осуществляющее профессиональное управление ресурсами  общества в их денежном выражении  и выполняющее специфические  функции в экономике на законных основаниях и под юрисдикцией  государственных органов, обеспечивающих регулирование и контроль банковской деятельности.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг, траст  и так далее).⁴

В своей работе я рассмотрю  современное состояние банковского  дела на примере трех стран: США, Великобритании, Италии.

В начале ХХ века в США  имелось не менее 5 тысяч эмиссионных (национальных) банков, каждый из которых  обладал правом выпускать в обращение  банкноты на сумму своего основного  капитала. При этом каждый из национальных банков был обязан принимать в  уплату билеты всех остальных банков (несмотря на то, что они не являлись законными платежными средствами).

Сегодня банковская система  США состоит из:

  -  Федеральной резервной  системы, выполняющей функции  центрального банка стран; 
              -  Коммерческих банков; 
              -  Инвестиционных банков; 
              -  Сберегательных банков; 
              -  Ссудосберегательных ассоциаций.

 Современная банковская  система США сформировалась в  1980 году под воздействием Закона  о Федеральной резервной системе  и принятого Закона о дерегулировании депозитных учреждении и монетарном контроле. До этого момента Соединенные Штаты оставались единственной среди экономически развитых держав страной, где централизованной организации не существовало. Банковская структура состояла из огромного множества мелких независимых банков, сфера деятельности которых ограничивалась весьма незначительной территорией; число банков к 1860 году достигло 3000, в 1913 году их было свыше 20000.

Ядром современной централизованной банковской системы США стала  Федеральная резервная система (ФРС), которая состоит:

1) из 12 федеральных резервных  банков;

2) из большого количества  банков-членов.

Согласно федеральному резервному акту 1913 года все банки-члены Федеральной  резервной системы должны были:

а) внести 6% собственных капиталов  в качестве паевого взноса в основной капитал федеральных резервных  банков;

б) держать в последних свои резервы в объеме 3% суммы срочных вкладов и от 7 до 13% суммы вкладов до востребования.

Федеральные резервные банки  были обязаны иметь резерв в золоте и законных платежных средствах  в размере 35% своих депозитов. Таким  образом, пассивы федеральных резервных  банков состоят:

1) из собственных капиталов,  созданных за счет паевых взносов  банков-членов;

2) из банкнотной эмиссии; 

3) из банковских депозитов,  представляющих собой резервы  банков - членов ФРС.

Коммерческие банки по юридическому статуту подразделяются на: национальные и штатные. Первые функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов; последние функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС. В ресурсах коммерческих банков США собственные капиталы занимают небольшую часть - до 7,4%; львиная доля приходится на депозиты, среди которых 44% - это депозиты до востребования и 56% - срочные депозиты. 
Активные операции коммерческих банков состоят в подавляющей части из ссуд (в 1995 году из общей активов на ссуды приходилось 56%). Меньшее место занимают инвестиции, причем они в большой мере состоят из вложений в государственные ценные бумаги, в основном в федеральные.⁵

В США сберегательными  учреждениями считаются ссудо-сберегательные ассоциации, взаимно-сберегательные банки  и кредитные союзы. Сберегательное учреждение - финансовое кредитное  учреждение, привлекающие денежные средства населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются  проценты. 
Главной особенностью американских сберегательных учреждений является специализация на рынке сбережений населения, ориентированном на массовое обслуживание контингента лиц с невысоким и средним уровнем доходов. Депозиты этой категории вкладчиков составляют основу пассивов сберегательной системы. Сберегательное дело является особым сегментом рынка банковских услуг США, границы которого строго определены государственным регулированием. Развитие сберегательных институтов в США тесно увязано с использованием их активов на предоставление займов под жилищное строительство. Сберегательная система США функционирует как специализированная сеть кредитных учреждений, ведущей функцией которой является обеспечение стабильного массового притока финансовых ресурсов на жилищный рынок.

Еще в середине XIX в. в банковской системе США возникло особое звено в виде инвестиционных банков, специализировавшихся на размещении и купле-продаже ценных бумаг. В дальнейшем, до кризиса 1929-1933 гг., грани между инвестиционными и коммерческими банками все более стирались, так как в XX в. коммерческие банки тоже стали принимать активное участие в эмиссии и размещении ценных бумаг и сами инвестировали крупные средства в эти бумаги.

Инвестиционные банки  осуществляют два главных вида операций с ценными бумагами⁶: 
1) гарантирование эмиссии ценных бумаг (операция андеррайтинг), когда банк гарантирует компаниям, выпускающим эти бумаги, их размещение, причем обязуется приобрести за свой счет те бумаги, которые сами компании не смогут разместить на рынке;  
2) непосредственное размещение ценных бумаг компаний.

 В последнем случае  инвестиционные банки покупают  акции и облигации компаний, а  затем размещают их на рынке.  При этом инвестиционные банки  широко используют средства, получаемые  ими в ссуду от коммерческих  банков, для инвестиций в ценные  бумаги. Таким образом, хотя сами  коммерческие банки не имеют  права покупать, например акции  промышленных корпораций, однако  косвенно - через ссуды коммерческих банков инвестиционным банкам - ресурсы коммерческих банков фактически инвестируются в эти акции. 
По форме организации одни инвестиционные банки являются корпорациями (акционерными компаниями), другие - неакционерными фирмами или товариществами, включающими ограниченное число партнеров.

Что касается Великобритании сейчас там насчитывается 309 британских банков и 355 представительств иностранных банков, имеющих лицензию на работу с депозитными вкладами. По данным Банка Англии, в Великобритании функционируют филиалы, отделения и представительства банков из 80 стран мира. Банковский рынок Великобритании имеет один из наиболее свободных режимов в мире. В Великобритании практически нет ограничений на валютные операции. Если имеется бизнес - счет, то можно проводить необходимые платежи и переводы денег в любой конвертируемой валюте мира. Причем, здесь полностью отсутствует какая-либо плата за банковское обслуживание, и денежные переводы внутри страны производятся совершенно бесплатно. Абсолютно все британские банки обеспечивают очень удобный доступ к счету клиента возможности управления счетом. Здесь имеется одна очень важная деталь - доступ может быть получен как для управления персональным счетом, так и бизнес - счетом из любой точки мира.

Функции центрального банка  в Великобритании осуществляет Банк Англии, образованный в 1694г. и национализированный  в 1946г. ⁷В число его основных функций входят контроль и поддержание национальной валюты, обеспечение стабильности финансовой системы и эффективности деятельности финансового сектора. С мая 1997 г. Банк обладает правом установления процентных ставок. В соответствии с текущим бюджетом цели по фиксации оптимальных ставок считаются достигнутыми, если удалось обеспечить сохранение инфляции на уровне, не превышающем 2%. Решения по уровню процентных ставок принимаются Комитетом по денежной политике (Monetary Policy Committee - МРС), заседания которого проводятся ежемесячно. Банк регулирует рынки национальной валюты, валютообменных операций, государственных облигаций и займов. Банк также осуществляет операции на валютном рынке и является держателем уравнительного счета по валютообменным операциям.