Финансово – экономические отношения банков и предприятий

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ФОРМА КРЕДИТНОЙ СТАВКИ             │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ВИД КРЕДИТНОЙ СТАВКИ               │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│УСЛОВИЯ ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТА           │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО  ДОЛГА  │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     └─>│ФОРМА КРЕДИТНОЙ СТАВКИ             │

        └───────────────────────────────────┘

Рис. 2. Состав основных кредитных условий

    Предельный  размер кредита. При осуществлении  кредитной политики банки руководствуются  следующими видами обязательных экономических  нормативов:

    - максимальный размер риска на одного заемщика;

    - максимальный размер крупных  кредитных рисков;

    - максимальный размер кредитов, предоставляемых  банком своим акционерам или  пайщикам;

    - максимальный размер кредитов, предоставляемых  банком заемщикам.

    Предельный  срок кредита. Валюта кредита имеет для предприятия-заемщика значимость только в том случае, если оно ведет внешнеэкономические операции.

    Уровень кредитной ставки является определяющим условием при оценке кредитной привлекательности  коммерческих банков. В его основе лежит стоимость межбанковского кредита, формируемая на базе учетной ставки центрального банка страны и средней маржи коммерческих банков, уровня премии за риск и др.

    Форма кредитной ставки может быть фиксированной  или плавающей.

    Вид кредитной ставки. Различают процентную (для наращения суммы долга) и учетную (для дисконтирования суммы долга) кредитные ставки.

    Условия выплаты процента. Они сводятся к  трем принципиальным вариантам:

    а) выплате всей суммы процента в  момент предоставления кредита;

    б) выплате суммы процента по кредиту равномерно;

    в) выплата всей суммы процента в  момент погашения основной суммы  долга.

    Условия погашения (амортизации) основного  долга. Существуют три принципиальных варианта амортизации основного  долга: а) определенными частями  в процессе кредитного периода; б) сразу же после окончания кредитного периода; в) после окончания срока кредитования с предоставлением льготного периода для погашения долга.

    Формы обеспечения кредита определяют в основном его стоимость - чем  надежнее обеспечение кредита, тем ниже уровень его стоимости при прочих равных условиях за счет дифференциации размера премии за риск. Вместе с тем одна из форм обеспечения кредита определяет и реальный размер используемых кредитных средств. Речь идет о требовании банка держать без использования определенную часть полученного кредита (обычно в размере 10%) в виде компенсационного остатка денежных активов на расчетном счете предприятия.

    С учетом этих условий определяется стоимость  привлечения банковского кредита. Для расчета этого показателя используется следующая формула:

                           ПК   x (1 - С  )

                             б          нп

                     СБК = ----------------

                              1 - ЗП

                                    б 

    где СБК - стоимость банковского кредита, %; 

    ПК - ставка  процента за банковский кредит, %;

      б

    С  - ставка налога на прибыль;

     нп

    ЗП - уровень  расходов по привлечению банковского  кредита к его сумме.

      б

    Основными условиями, повышающими стоимость банковского кредита и снижающими реальный размер используемых предприятием кредитных средств, являются:

    - авансовый платеж суммы процента  по кредиту;

    - частичная амортизация суммы  основного долга на протяжении  кредитного периода;

    - хранение определенной суммы привлеченных кредитных средств в форме компенсационного остатка денежных активов.

    5. "Выравнивание" кредитных условий  в процессе заключения кредитного  договора, т.е. приведение условий  конкретного кредитного договора  в соответствие со средними условиями покупки-продажи кредитных инструментов на финансовом рынке.

    6. Обеспечение условий эффективного  использования банковского кредита.  Критерием эффективности выступают  следующие условия:

    - уровень кредитной ставки по  краткосрочному банковскому кредиту должен быть ниже уровня рентабельности хозяйственных операций, для осуществления которых он привлекается;

    - уровень кредитной ставки по  долгосрочному банковскому кредиту  должен быть ниже коэффициента  рентабельности активов.

    7. Организация контроля за текущим обслуживанием банковского кредита. Текущее обслуживание банковского кредита заключается в своевременной уплате процентов по нему в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров. Эти платежи включаются в разрабатываемый предприятием платежный календарь и контролируются в процессе его текущей деятельности.

    8. Обеспечение своевременной и  полной амортизации суммы основного  долга по банковским кредитам. Способы амортизации суммы основного  долга зависят от предусмотренных  кредитным договором условий его погашения. По требованиям этого договора на предприятиях может заблаговременно создаваться специальный фонд погашения кредита, платежи в который осуществляются по разработанному графику. На средства этого фонда, хранимые в коммерческом банке, начисляется депозитный процент. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2. Финансово – экономические отношения банков и предприятий 

    2.1. Финансово – экономические отношения  банков и предприятий в условиях  кризиса 

    По  итогам 2009 г. большинство банков частично перестало соответствовать требованиям Банка России для работы с вкладами граждан. В ноябре были отозваны лицензии у таких банков как ЗАО «Эконацбанк», ЗАО «Московский акционерный коммерческий банк «Премьер», ООО «КБ «Интерсвязьбанк». В дальнейшем, по прогнозам АРБ, ситуация будет только ухудшаться. Опасаясь массового исключения банков из системы страхования вкладов, АРБ просит отказаться от специальных требований к банкам, привлекающим средства граждан.

    Таблица 1.

    Самые убыточные банки

    Источник: РБК - Рейтниг 

    Банки могут столкнуться с массовыми  запретами на привлечение средств  во вклады. В системе страхования вкладов сейчас зарегистрировано более 900 банков. 
 
 
 

    Таблица 2.

    Самые прибыльные банки

    Источник: РБК - Рейтниг 

    На  рынке усиливаются позиции государственных (или с государственной поддержкой) банков. По итогам декабря 2008 г. «Сбербанк» нарастил прибыль более чем на 31%. Чистая прибыль Сбербанка РФ за 10 месяцев 2008 г. практически не изменилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 113 млрд. руб.

    Активизировались  процессы слияний и поглощений по заниженной стоимости государственными структурами. Уже поглощены «Связь-банк», «Кит-Финанс» и «Собин-банк». В ближайшие месяцы будут преобладать антикризисные сделки по символическим ценам, подобные «передаче» активов группы «Собинбанка» (включает еще банк «Финсервис» и «Русский ипотечный банк») «Газэнергопромбанку». При этом большинство антикризисных сделок носят «государственный» характер. Сейчас у государства появилась уникальная возможность, купить активы, которые раньше были слишком дорогими. Региональные администрации в свою очередь также поддерживают местные банки.

    Таблица 3.

    Самые «дорогие» покупки на банковском рынке, 2005-2010 гг.

 

    Актуальные  тенденции потребительского кредитования в условиях кризиса:

    1. Переход от фиксированных процентных  ставок к плавающим

    2. Рост процентных ставок

    3. Определение процентных ставок  в зависимости от реального  уровня риска. При окончательном  определении размера процентной  ставки для конкретного клиента по средним и крупным кредитам практически всеми будут приниматься во внимание многие важные рисковые элементы: