Финансово – экономические отношения банков и предприятий

    Орудие  и одновременно предмет труда  банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции  измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.

    Каждый  конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.

    Исключительная  прерогатива банков реализуется  в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.

    В качестве объекта исследования с  системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:

    физический  капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса  в целом;

    финансовый  капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;

    человеческие  ресурсы - персонал социально-экономического объекта.

    К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России. 

    1.2. Банковская система и проблемы формирования финансовых активов предприятия 

    Основной  целью формирования активов предприятия  является выявление и удовлетворение потребности в отдельных их видах, а также оптимизация их состава для обеспечения условий эффективной хозяйственной деятельности.

    С учетом этой цели процесс формирования активов предприятия строится на основе следующих принципов.

    1. Учет ближайших перспектив развития  предприятия.

    2. Обеспечение соответствия объема  и структуры формируемых активов  объему и структуре производства  и реализации продукции или  товара.

    3. Обеспечение оптимальности состава  и структуры активов.

    4. Обеспечение условий ускорения оборота активов в процессе их использования.

    5. Выбор наиболее прогрессивных  видов активов с позиции обеспечения  роста рыночной стоимости предприятия.

    Можно выделить четыре вида инвестирования в зависимости от объемов деятельности.

    1. Инвестирование в расширение основного капитала.

    2. Оптимизация структуры финансовых  ресурсов с целью увеличения  объемов деятельности.

    3. Расширение собственной деятельности  или на базе действующего предприятия  развитие новых направлений осуществления  бизнеса.

    4. Открытие нового предприятия.

    Эффективное финансирование инвестиционной деятельности предприятия невозможно без постоянного  привлечения кредитных ресурсов. В составе этих заемных финансовых ресурсов можно выделить: банковский кредит, финансовый лизинг, товарный кредит.

    Политика  привлечения банковского кредита  представляет собой часть общей  политики привлечения заемных средств, конкретизирующей условия привлечения, использования и обслуживания банковского  кредита.

    Разработка  политики привлечения банковского кредита подразумевает следующие этапы (рис. 1).

┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐

│           ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ             │

│                     БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ                       │

└┬──────────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОПРЕДЕЛЕНИЕ   ПРИОРИТЕТНЫХ  ЦЕЛЕЙ  ИНВЕСТИРОВАНИЯ  ЗА  СЧЕТ│

 │   │СРЕДСТВ, ПРИВЛЕКАЕМЫХ БАНКОМ                               │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОЦЕНКА  СОБСТВЕННОЙ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ                      │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ВЫБОР  ВИДА КРЕДИТОВАНИЯ                                    │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ИЗУЧЕНИЕ   И  ОЦЕНКА  УСЛОВИЙ   БАНКОВСКОГО   КРЕДИТОВАНИЯ  В│

 │   │РАЗРЕЗЕ ВИДОВ КРЕДИТА                                      │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОПТИМИЗАЦИЯ   КРЕДИТНЫХ   УСЛОВИЙ  В   ПРОЦЕССЕ   ЗАКЛЮЧЕНИЯ│

 │   │КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА                                        │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОБЕСПЕЧЕНИЕ  УСЛОВИЙ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  БАНКОВСКОГО│

 │   │КРЕДИТА                                                    │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 ├─>│ОРГАНИЗАЦИЯ  КОНТРОЛЯ ЗА ОБЕСПЕЧЕНИЕМ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТА   │

 │   └───────────────────────────────────────────────────────────┘

 │   ┌───────────────────────────────────────────────────────────┐

 └─>│ОБЕСПЕЧЕНИЕ   СВОЕВРЕМЕННОЙ  И  ПОЛНОЙ  АМОРТИЗАЦИИ   СУММЫ│

    │ОСНОВНОГО ДОЛГА ПО БАНКОВСКИМ  КРЕДИТАМ                     │

    └───────────────────────────────────────────────────────────┘

Рис. 1. Основные этапы формирования политики привлечения

предприятием  банковского кредита.

    1. Определение целей использования  привлекаемого банковского кредита.

    2. Оценка собственной кредитоспособности. Для того чтобы предприятие  могло определить базу переговоров  с банками об условиях кредитования, оно должно предварительно оценить уровень своей кредитоспособности, которая состоит из двух основных критериев: 1) уровня финансового состояния предприятия; 2) характера погашения предприятием ранее полученных им кредитов - как процентов по ним, так и основного долга.

    Результаты  оценки кредитоспособности получают свое отражение в присвоении заемщику соответствующего кредитного рейтинга (группы кредитного риска), в соответствии с которым дифференцируются условия кредитования.

    3. Выбор необходимых видов привлекаемого  банковского кредита. Этот выбор определяется в основном следующими условиями:

    - целями использования кредита;

    - периодом намечаемого использования  заемных средств;

    - определенностью сроков начала  и окончания использования привлекаемых  средств;

    - возможностями обеспечения привлекаемого кредита.

    4. Изучение и оценка условий  осуществления банковского кредитования  в разрезе видов кредитов. Этот  этап формирования политики привлечения  банковских кредитов является  наиболее трудоемким и ответственным  в силу многообразия оцениваемых  условий и осуществления многочисленных расчетов. Состав основных кредитных условий, подлежащих изучению и оценке в процессе формирования политики привлечения предприятием банковского кредита, приведен на рис. 2.

    ┌───────────────────────────────────────┐

    │   СОСТАВ ОСНОВНЫХ КРЕДИТНЫХ  УСЛОВИЙ   │

    └┬──────────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ПРЕДЕЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРЕДИТА          │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ПРЕДЕЛЬНЫЙ СРОК КРЕДИТА            │

     │  └───────────────────────────────────┘

     │  ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│ВАЛЮТА КРЕДИТА                     │

     │  └───────────────────────────────────┘

    │ ┌───────────────────────────────────┐

     ├─>│УРОВЕНЬ КРЕДИТНОЙ СТАВКИ           │

     │  └───────────────────────────────────┘