Депозитная политика банка: элементы и основные ее направления» (по материалам филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк")

Белкоопсоюз

Учреждение  образования

«Белорусский торгово-экономический  университет

потребительской кооперации»

 

 

 

Кафедра банковского дела, анализа и аудита

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Организация деятельности банков»

на тему «Депозитная политика банка: элементы и основные ее направления» (по материалам филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк")

 

 

 

 

 

                                Выполнила студентка

                                                 учетно-финансового факультета

      3курса

                 группы О-35

                    Данилова А.В.

                                                     специальности бухгалтерский учет,

                                  анализ и аудит в банках

                                   Научный руководитель:

                Шестак О. Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Привлеченные средства банка покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах банка для осуществления  активных операций. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребности  народного хозяйства в дополнительных средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечению  потребности населения в потребительском  кредите. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных  ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и  о качественном улучшении своих  депозитных средств. Достичь этих целей  помогает правильно организованная депозитная политика. Как таковой  депозитной политики ранее не существовало, так как в банковской системе  выделялись специализированные банки, которые обслуживали определенную клиентуру. В настоящее время  в соответствии с Банковским кодексом  Республики Беларусь каждый клиент имеет  право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с ростом конкуренции  между банками возникла необходимость  в научно обоснованной теории организации  отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями  по поводу привлечения их денежных средств.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). 

 Депозитная политика предполагает  разработку научно обоснованных  подходов к организации отношений  коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством  по поводу привлечения их временно-свободных  денежных средств, а также определение  целей и задач в этой области  и проведение практических мероприятий  по их реализации.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

 Целью написания курсовой работы является изучение депозитной политики банка и привлеченных ресурсов.

Задачи:

1. Изучить экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.
2. Изучить характеристику основных элементов депозитной политики банка.
3. Определить связь депозитной, процентной и кредитной политики банка.
4. Оценить состав, структуру и динамику привлеченных ресурсов.
5. Оценить эффективность использования привлеченных ресурсов.
6. Определить направления совершенствования депозитной политики банка.

Предметом исследования в курсовой работе является депозитная политика банка.

Объектом  исследования курсовой рабаты является филиал №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

Основными источниками  информации для написания курсовой работы явились литературные источники белорусских и российских авторов, такие как: Малая В.И., Александрова Н.Г., Довнар Ю.П., Коноплицкая М.А. и др. Нормативно-правовые документы, действующие на территории Республики Беларусь, касающиеся банковской деятельности, практический материал, предоставленный филиалом №302 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г .Гомель.

Метод анализа слагается из совокупности приемов, объединенных единой целью анализа. В данной работе используются как общие приемы анализа, так и специальные. Среди общих приемов анализа, которые применяют большинство банковских специалистов, можно выделить группировку, сравнение. Специальные приемы использовались при анализе текущего положения банка в целом, клиентов банка, видов вкладных операций. В работе также использованы приемы экономического анализа, такие как сравнение, группировка, приём цепной подстановки, абсолютных разниц, способ балансовой увязки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                 

1.  Теоретические аспекты  формирования депозитной политики     банка.

 

1. Экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.
2. Характеристика основных элементов депозитной политики банка.                                                                                                                                                                                                                                                                

13Связь  депозитной, процентной и кредитной  политики банка.

2. Оценка депозитной политики банка.

1. Оценка состава, структуры и динамики привлеченных ресурсов.
2. Оценка эффективности использования привлеченных ресурсов.
3. Направления совершенствования депозитной политики банка.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты формирования депозитной политики банка.

1.1 Экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.

Основу кредитной  деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению денежных средств. Депозитные операции имеют большое  значение нормальной деятельности коммерческих банков. Ведь именно на основе этих операций формируется подавляющая часть  их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования.

  Важнейшей составляющей всей  банковской политики является  политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы  в процессе осуществления банком  пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую  роль по отношению к его  активным операциям. Основная  часть банковских ресурсов, как  известно, образуется в процессе  проведения депозитных операций  банка, от эффективной и правильной  организации которых зависит,  в конечном счете, устойчивость  функционирования любой кредитной  организации. В связи с этим  вопросы наращивания ресурсного  потенциала и обеспечения его  стабильности посредством эффективного  управления пассивами приобретают  особую остроту и актуальность.

 Вопросы сущности депозитной  политики нашли отражение в  работах многих ученых. Большой  вклад в разработку данного  вопроса внесли такие экономисты, как: Жуков Е.Ф., Букато В.И., Галицкая С.В., Дробозина Л.А., Едронова В.Н., Лаврушин О.И., Усоскин В.М. и другие.

  Депозитная политика – это  система мер, направленных на  мобилизацию банками денежных  средств хозяйственных подразделений,  населения и бюджета в форме  вкладов и депозитов с целью  последующего их использования  на взаимовыгодной основе.

Как таковой  депозитной политики ранее не существовало, так как в банковской системе  выделялись специализированные банки, которые обслуживали определенную клиентуру. В настоящее время  в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь каждый клиент имеет  право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникла необходимость  в научно-обоснованной теории организации  отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями  по поводу привлечения их денежных средств. В коммерческих банках созданы  подразделения (например, Управление ресурсами), которые занимаются разработкой  стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение  средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.

В процессе выработки концепции депозитной политики устанавливаются:

• цели и задачи банка;
• принципы организации депозитных операций;
• соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;
• виды депозитных счетов и сфера их применения;
• порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов;
• предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах и др.

Депозитная  политика должна опираться на объективные  закономерности формирования и использования  денежных доходов и сбережений. Отсюда вытекает необходимость глубокого  познания механизма действия соответствующих  законов в денежно-кредитной сфере. Одновременно следует принимать  во внимание наиболее существенные особенности  депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью, например, является то, что вклады юридических  лиц  в банки, относительно немногочисленные, отличаются сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, напротив, гораздо многочисленнее, но меньше по своим размерам и оборачиваются  гораздо медленнее. Операции по привлечению  депозитов населения также весьма трудоемки, что предопределяет необходимость  широкого использования при обслуживании физических лиц средств оргтехники и специального оборудования.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь различают  следующие виды договора банковского  вклада (депозита), которые представлены на рисунке.

 

 

 

 

Рисунок 1.1.1 – Виды договора банковского вклада (депозита).

Источник: собственная  разработка

 

 

 

 

 

Таблица 1.2– Определение понятия банковского вклада (депозита)

 

Александрова Н.Г.	под депозитом следовало бы понимать любую сумму денежных средств клиента, переданную им в распоряжение банка, не зависимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи. Однако Гражданский кодекс Российской Федерации и сложившаяся банковская практика относя к депозитам только вклады, по которым не допускаются расчетные операции юридических лиц [1, с.79].
Золотова Е.А.	банковский депозит – это денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в банк на определённый срок от имени физического или юридического лица, которому за это начисляется определённый процент [16, с.47]; вклад – это денежные средства, внесённые вкладчиком на хранение в банк или другое финансовое учреждение [16, с.47].
Козлова Е.П.	банковский депозит  – это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока, определенных условий возврату. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки [18, с.144].
Довнар Ю.П.	банковский депозит - вклады, денежные средства, вносимые в банки в виде вкладов, по которым банк выплачивает проценты [12, с.55].
Таваснев А.М.	банковский вклад  – это денежные средства, внесённые вкладчиком на хранение в банк или другое финансовое учреждение. Согласно ст. 834 Гражданского кодекса Российской Федерации банковский депозит – это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: 1) когда вкладчиком выступает  не физическое лицо, а юридическое; 2) когда речь идет о  сумме, внесенной в банк на  строго определенный срок и,  как правило, не подлежащий  изменению срок [37, с.111].

 Продолжение таблицы  1.2

Кравцова Г.И.

депозит выражает экономические отношения передачи денежных средств на хранение и во временное пользование их кредитными институтами [20, с.267].