Деньги и финансы в современной социально-экономической системе

Сначала — немного о  золоте, признанном всеми народами в качестве главного драгоценного металла. Золото словно самой природой, создано  для чеканки. Оно встречается  исключительно редко в чистом виде, пластично, устойчиво к коррозии, ковко, однородно, компактно, — идеальный  монетный металл. Кроме того, поскольку  его добыча очень трудоемка, постольку  даже небольшое количество золота воплощает много труда.

Главным видом современных  символических денег являются бумажные деньги – денежные знаки, отпечатанные  на специальной бумаге, которым государство придает силу официальных денег (3,  стр.79).

           Общее наименование бумажных  денежных знаков — «банкноты». С XIX в. банкноты делятся на три категории «классические», «кредитные» и «обычные»; первоначально обмену на золото подлежали только классические банкноты (за что они получили обиходное название «разменные банкноты»). Однако золотомонетную систему «взорвали» кредитные банкноты, превратившиеся в классические бумажные деньги.

Поэтому становление бумажных денег мы рассмотрим на примере кредитных банкнот.

Банкноты — результат развития платежного оборота, отражавшего, в свою очередь, рост объема товарного производства. В тех случаях, когда производитель соглашался продать свой товар не за наличные деньги, а в кредит (долг), он получал от покупателя «вексель» — долговое обязательство в виде расписки, в которой покупатель указывал сумму долга и срок ее выплаты. Часто обстоятельства складывались таким образом, что производитель нуждался в деньгах раньше, чем наступал обусловленный векселем срок его выплаты. Тогда он уже сам предлагал имеющийся у него вексель в качестве оплаты за свои покупки.

Банкноты все больше начинают обращаться как наличные общепринятые деньги. К концу XIX в. они становятся главным, а с 1914 г. — и единственным видом денежных знаков.

Но чем обширнее становилась  сфера обращения банковских билетов, тем меньше становился размер их золотого обеспечения. В связи с этим во 2-й половине XIX века среди экономистов и государственных деятелей шла бесконечные споры о допустимости эмиссии банковских балетов при условии их частичного золотого обеспечения», иными словами - каково должно быть соотношение «золотого» и “кредитного” обеспечения всей массы банковских билетов?

Для действительных денег характерна устойчивость, что обеспечивалось свободным знаком стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном

золотом содержании денежной единицы, свободным перемещением золота между странами.  Благодаря  своей  устойчивости   действительные деньги беспрепятственно выполняли все  пять функций. Золотое обращение  просуществовало в мире относительно не долго – до первой мировой  войны, когда воюющие страны  для  покрытия своих расходов осуществляли эмиссию знаков стоимости. Постепенно исчезло из обращения.

Деньги, у которых номинальная  стоимость (обозначенная стоимость) соответствует  реальной стоимости, т.е. стоимости  металла, из которого они изготовлены. Металлические деньги (медные, серебряные) имели разную форму: сначала штучные, затем весовые. Монета более позднего развития денежного обращения имела  установленные законом отличительные  признаки (внешний вид, весовое содержание).

Более удобной для обращения  оказалась, круглая форма (меньше стиралась), лицевая сторона которой    называлась  аверс, оборотная - реверс и обрез - гурт. С целью предотвращения монеты  от порчи  гурт делался  нарезным.

Деньгами,   номинальная   стоимость которых   выше  реальной, т.е. затраченного на их производство общественного  труда, являются металлические знаки  стоимости - стершаяся золотая монета, билонная монета, т.е. мелкая монета, изготовленная  из дешевых металлов, например меди, алюминия.

Бумажные деньги - представители действительных денег. Исторически они появились как заместители на находившихся в обращении золотых монет. Объективная возможность обращения этих обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником товаров. Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство. Разность между номинальной стоимостью  выпущенных денег и стоимостью их выпуска

(расходы на бумагу, печатание)  образует эмиссионный доход казны,  являющийся  существенным элементом  государственных поступлений. На  начальном этапе бумажные деньги  выпускались государством наряду  с золотыми и с целью их  внедрения обменивались на них.  Однако появление, а затем и  рост дефицита бюджета вызвал  расширение эмиссии бумажных  денег, размер которой  зависел  от потребности государства в  финансовых ресурсах. Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из обращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток и увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного  обращения и платежного оборота.

Сущность бумажных денег  заключается в том, что они  выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством  для  покрытия бюджетного дефицита, обычно они не размены  на золото и наделены государством принудительным курсом.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Значение этих денег - сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию  безналичного оборота. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель - письменное безусловное обязательство должника  уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте. Различают простои вексель, выданный должником, и переводный (тратту), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору.

В настоящее время в  обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые  государством для покрытия дефицита бюджета и  кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с целью учета их в банке, бронзовые  векселя, не имеющие товарного покрытия.   Вексель характеризуется следующими особенностями:

• абстрактностью, т.е. отсутствием на документе информации о виде сделки.
• бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя;
• обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность вексельных обязательств.

 Платежная гарантия  еще более возрастает при акцепте  (согласии) векселя банком (акцептованный  вексель).

Вексель имеет определенные границы обращения:

• функционирует  между  лицами,  хорошо  информированным платежеспособности друг друга и осуществляющими торгово-экономические отношения;
• обслуживает преимущественно оптовую торговлю;
• погашается между участниками вексельного обращения наличными  деньгами.

Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Впервые банкноты были выпущены XVII века на основе переучета частных коммерческих векселей. Первоначально банкнота имела двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото. Такие банкноты назывались классическими, имели высокую устойчивость и надежность. В отличие от векселя банкнота представляет собой бессрочное долговое  обязательство и обеспечивается общественной гарантией центрального банка, который в большинстве стран стал государственным.

Современная банкнота потеряла по существу обе гарантии: не все  векселя, переучитываемые центральным  банком, обеспечены товарами, и отсутствует  обмен банкнот на золото.

В настоящее время центральные  банки стран выпускают деньги строго определенного достоинства.   По   существу   они  являются национальными деньгами на всей территории государства.

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий  безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении держателю чека указанной суммы.

В первые чеки  появились  в  обращении  в XVI Великобритании и Голландии одновременно. С развитием  системы они получили широкое  распространение.

Различают ТРИ  основных вида чеков:

• Именной - на определенное лицо без права передачи;
• Предъявительский - без указания получателя;
• Ордерный - на определенное лицо, но с правом индоссамента на обороте документа.

В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г. в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.

Расчетные чеки - это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя пользовались для безналичных расчетов.

Денежные чеки служили для получения предприятиями, организациями наличных денег.

Конец XX в. ознаменован переходом  к новому виду денег — «электронный деньгам». Это стало возможным благодаря массовому выпуску компьютеров, что позволило перейти к электронным платежным

переводам. Это  новый  «сверхскоростной» вид чека, но в форме пластиковой («кредитной») карточки.

Кредитная карточка – именной денежный документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными.

 

 

 

 

 

2. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ

 

2.1 Возникновение  финансов

 

Финансы - историческая, экономическая  категория. Термины «финансы» возник в ХІІІ веке в торговых городах  Италии. Он происходит от средневекового латинского термина «Financia», обозначавшего обязательную уплату денег. «Эти платежи были связаны с передачей части дохода гражданина в распоряжение монарха, короля и другого правителя для его содержания и других расходов государственного характера. Такое состояние сохранялось почти до начала ХVIII века. Под финансами понимали государственное публичное хозяйство или хозяйство любого государственного образования нижнего уровня, таких как: земство, городская община и др.

В этот период в некоторых  странах, например Германии, слово «финансы»  имело отрицательное значение. Его  связывали с вымогательством, взяточничеством, обманом, хитростью и т.п.» Андреева М.Ю., Вотинцева Л.И., Оленичева М.Р., Супоня Г.А. История финансов России / Под ред. В.В. Рудько-Силиванова. - Изд. 2-е, с изм. и доп. - Владивосток: Издательство ДВГАЭУ, 2003. С. 28.

Впервые в нынешнем понимании  термин «финансы» стал применяться  во Франции, где под финансами  понималась совокупность средств, необходимых  для удовлетворения потребностей государства  и различных общественных групп.

В ХVIII веке определение понятия финансов как государственного хозяйства получило дальнейшее развитие. Государственные образования различного уровня стали называться союзами публичного характера, а финансы - формами и методами добывания средств и их использования этими союзами при выполнении возложенных на них функций. Формы и методы мобилизации средств постоянно менялись и усовершенствовались, что было связано с развитием экономики государств.

В ХІХ веке наблюдается бурное экономическое развитие. Углубляется и само понимание финансов. От упрощенного их понимания как государственного хозяйства происходит переход к пониманию финансов как самостоятельной отрасли знаний, охватывающей новые сферы их функционирования. Возникают финансовые рынки, развивается государственный кредит и другие финансовые институты. Финансы превращаются в весомый фактор политической и экономической жизни в стране.

«Наивысшего развития финансы  достигли в ХХ веке, когда функции  государства намного расширились  и усовершенствовались, а товарно-денежные отношения заняли главное место  в экономических системах. Финансы  превратились в универсальный и  чрезвычайно активный элемент экономической жизни».

 

2. Финансы как экономическая категория. Признаки финансов

 

В обыденной жизни понятие  «финансы» часто ассоциируется  с деньгами, с денежными отношениями. Да и сами денежные отношения очень  часто называют финансовыми. Однако «финансовые отношения» и «денежные  отношения» - это не тождественные  понятия. «Денежные отношения» - более  широкое понятие, тогда как финансы - лишь часть денежных отношений.

Как известно, деньги - это  всеобщий эквивалент, особый товар, выделившийся из товарного мира для удобства обмена товара на товар. Поэтому возникновение  денег связано с появлением товарного  производства. В условиях товарного  производства деньги выполняют множество  функций. Они выражают стоимость  товара, служат средством обмена, платежа  и накопления. Они могут также  использоваться в расчетах между  странами.

Денежное выражение стоимости  товара есть его цена. В свою очередь, в категории «цена» представлены определенные взаимоотношения между  продавцом и покупателем, когда  при обмене товара на деньги некоторое  количество денег возвращается к  собственнику товара.