Банковская ликвидность и кредитные займы

Внебалансовые обязательства, подразделяются на процентные и валютные сделки.

К процентным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки с финансовыми инструментами, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

К валютным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией) иностранной валюты.

Оценка  кредитного риска производится банком по всем процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на организованных торговых площадках (биржах) стран -членов ОЭСР. По процентным и валютным сделкам, заключенным на организованных торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР, величина кредитного риска не рассчитывается.

Взвешенная  стоимость внебалансовых обязательств по процентным и валютным сделкам определяется следующим образом: определяется потенциальный кредитный эквивалент путем умножения номинальной стоимости договора на соответствующий процент.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и прочими кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью  активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк должен разработать и руководствоваться стратегией управления ликвидностью, адекватной его собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств. В целях поддержания ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекать средства на рынке.

Принцип расчета ликвидности состоит  в сопоставлении ликвидных активов  с определенными пассивами, то есть фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные  активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от обязательств. К ликвидным активам относятся:

- касса и приравненные к ней средства, сродства в Национальном банке Республики Беларусь, в том числе средства на резервном счете в Национальном банке Республики Беларусь, внесенные сверх причитающихся сумм, государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в национальной денежной единице н стран - членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой суммы;

- средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР, государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте и стран - не членов ОЭСР - 80 процентов от балансовой суммы.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск возможного одновременного снятия средств по ним. Устанавливаются два параметра одновременного снятия средств до востребования:

- остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, средства па корсчетах других банков, вклады и депозиты юридических и физических лиц до востребования - 20 процентов от балансовой суммы;

- депозиты до востребования других банков, кредиты до востребования, купленные у других банков, кроме Национального банка Республики Беларусь, - 60 процентов от балансовой суммы.

Показатель  ликвидности банка характеризует  соотношение активов банка сроком погашения до 12 месяцев и обязательств банка со сроком исполнения до 1 2 месяцев. (89, с.46)

Минимально  допустимое значение норматива ликвидности  устанавливается в размере 10%.

Ограничение размера риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных  заемщиков, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Уполномоченные  органы управления банком должны разработать  и утвердить внутренне положение  по контролю за осуществлением рискованных  операций, включающее изложение соответствующих процедур контроля, полномочии, взаимодействие с филиалами и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков.

Выделяются  заемщики-инсайдеры и остальные  заемщики, по которым устанавливаются  отдельные значения максимального  размера риска на одного заемщика.

Максимальный  размер риска на одного заемщика, включая  взаимосвязанных заемщиков, представляет собой отношение совокупной суммы требований банка к заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента, внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков к собственному капиталу банка.

Настоящий норматив рассчитывается также по каждому  эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая государство – эмитент государственных ценных бумаг, кроме Республики Беларусь.

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований к банку-заемщику, в том числе сумме внебаласовых обязательств.

Для управления банковской ликвидностью вводится ограничение  размера выдачи кредита одному заемщику, т. е. определяется максимальный размер риска на одного заемщика. Такой  коэффициент (К₃) рассчитывается по следующей формуле:

К₃ = К/С,

где К — совокупная задолженность по ссудам одного заемщика +  50% суммы забалансовых обязательств, выданных банком в отношении донного заемщика, С — собственный капитал банка.

Контроль за соблюдением максимального  риска на одного ссудозаемщика осуществляется ежедневно.

Кредит, для которого сумма риска  на одного заемщика превышает 15% собственного капитала банка, считается "крупным" кредитом. Такие кредиты подлежат особому контролю со стороны руководства банка и решение об их выдаче должно приниматься правлением банка с учетом заключения экономической службы или совета банка.

В отношении  пайщиков или акционеров данного  банка значение показателя К₃ устанавливалось в меньшей величине.

Суммарный остаток задолженности по всем крупным  кредитам, выданным банком с учетом забалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера  собственного капитала банка. О всех выдачах "крупных" кредитов и их погашении коммерческие банки предоставляют сведения Главным управлениям Национального банка по месту нахождения корреспондентского счета. Если сумма всех "крупных" кредитов, включая межбанковские кредиты, превысит установленный восьмикратный размер собственного капитала до 50%, то требования по платежеспособности удваиваются, если же превышение составит более 50%, то требования по платежеспособности утраиваются. (5, с. 382)

Правилами регулирования деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков ограничивается размер межбанковского кредита (как предоставленного, так и привлеченного) - не более 100% собственного капитала банка.

Предельный размер межбанковского кредита определяется как отношение  остатка задолженности по рублевым и валютным (как предоставленным  другим банкам, так и привлеченным от других банков) к сумме собственных  средств банка на конкретную дату. Контроль за соблюдением предельного  размера межбанковского кредита  осуществляется ежедневно.

Для оценки платежеспособности, ликвидности  и крупных рисков Национальным банком установлены следующие значения нормативов, рассчитанных в целом по балансу банка:

• коэффициент платежеспособности (К₁) — не менее 10%;
• коэффициент ликвидности (К₂) — не менее 1;
• максимальный размер риска на одного заемщика (К₃) – не более 30% собственного капитала банка.

Норматив рассчитывается и в  случае, если банк принимает на себя только внебалансовые обязательства (в размере кредитного эквивалента  суммы внебалансовых обязательств в отношении какого-либо юридического или физического лица).

Из совокупной суммы требований к заемщику исключаются:

гарантии  и поручительства, выданные под встречные  гарантии иностранных первоклассных банков' и международных финансовых организаций;

выданные  банком гарантии другому банку, если обеспечением данной гарантии является размещенный в банке-контрагенте межбанковский кредит (депозит).

Под взаимосвязанными заемщиками (лицами) понимаются юридические и физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и (или) юридически, а именно имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые общества, а также имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

Максимальный  размер риска на одного заемщика, включая  взаимосвязанных заемщиков, в первые два года деятельности банка не может превышать 20 процентов собственного капитала банка, в последующие годы деятельности - 25 процентов.

Максимальный  размер риска на одного заемщика, включая  взаимосвязанных заемщиков, в отношении заимствований участников (акционеров) банка (как юридических лиц, так и физических лиц) в случае, если доля участника (акционера) в уставном капитале банка не превышает 5 процентов.

Совокупная  сумма требований, включая кредитный  эквивалент суммы внебалансовых обязательств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, превышающая 15 процентов собственного капитала банка, рассматривается в качестве крупного кредитного риска. Данный показатель рассчитывается в отношении всех видов заемщиков (включая акционеров). (89, с. 47)

Показатель  “максимальный размер крупных кредитных  рисков” представляет собой отношение  совокупной суммы крупных кредитных  рисков к собственному капиталу банка.

Совокупная  величина крупных кредитных рисков, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента забалансовых обязательств, не может превышать шестикратного размера собственного капитала банка.

Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься  уполномоченным органом управления банка,, или кредитным советом (комитетом) и оформляться в установленном порядке.

Контроль  за соблюдением максимального размера  крупных кредитных рисков на одного заемщика, включая взаимосвязанных  заемщиков, осуществляется ежедневно  исходя из размера собственного капитала банка на последнюю отчетную дату и размера требований банка к заемщику, включая кредитный эквивалент суммы забалансовых обязательств.

Обо всех выдачах крупных кредитов банки  в трехдневный срок после выдачи кредита информируют Национальный банк Республики Беларусь (Главное  управление Национального банка Республики Беларусь) исходя из разграничения функции надзора с указанием наименования и формы собственности заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, даты выдачи и погашения, суммы кредита, совокупной задолженности по данному заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков, вида обеспечения кредита.

При осуществлении  кредитования заемщика на консорциальной основе максимальный размер риска по данному заемщику рассчитывается каждым банком-кредитором, включая банк-агент, в отдельности по сумме имеющейся задолженности по кредиту (межбанковскому кредиту), предоставленному в пользу данного заемщика.

При предоставлении отчетности по максимальному размеру  риска на данного заемщика банк-агент обязан справочно привести данные по размеру общей ссудной задолженности заемщика, получившего консорциальный кредит и ссудной задолженности (размеру межбанковского кредита), приходящейся на каждого из остальных банков-кредиторов.

Максимальный размер риска на одного заемщика-инсайдера представляет собой  отношение совокупной суммы требований, включая кредитный эквивалент сумм внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении одного инсайдера, к собственному капиталу банка. Из совокупной суммы требований исключаются активы и внебалансовые обязательства.

Под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные  с банком, к которым относятся:

физические  лица:

• участники (акционеры) банка, которые имеют более 5 процентов долей (акций) банка;
• члены органов управления банка;
• члены кредитного совета (комитета) банка;
• руководители юридических лиц - участников;
• руководители структурных подразделений банка (до уровня не ниже начальника управления), а также его филиалов и дочерних предприятий;
• лицо, которое по доверенности от имени участника (акционера) использует право голоса на более чем 5 процентов долей (акций) юридического лица - участника банка;
• жены, мужья, дети, родители, братья, сестры;
• бывшие инсайдеры;
• участники (акционеры) банка, которые имеют более 5 процентов долей (акций) банка;
• дочерние и зависимые юридические лица банка;
• юридические лица, владеющие 20 и более процентами долей (акций) юридического лица — участника (имеющего более 5 процентов долей (акций) банка) или являющиеся его вышестоящим (головным) предприятием;
• юридическое лицо, в котором руководящими работниками являются муж, жена, дети, родители, братья, сестры;