Аналіз ролі кредиту в становленні ринкової економіки України

З точки зору органiзацiйноï, тобто суб’єктивноï, технологiю  кредитування можна вiднести до безпосередньоï органiзацiï кредитного процесу в самому банку. Якщо економiчнi характеристики кредиту вiдносно стiйкi, то технологiя постiйно оновлюється.

Сьогоднi банками пропонується достатньо багато рiзноманiтних видiв  кредитних операцiй, якi можна класифiкувати за рiзними ознаками: за строками користування; за ступенем ризику; за забезпеченням тощо.

Але не зважаючи на таке рiзномаïття кредитних операцiй, проведення кожноï з них має вiдповiдати загальним принципам: цiлеспрямованiсть, диференцiйованiсть, строковiсть, платнiсть, забезпеченiсть.

Сучаснi комерцiйнi банки  за для забезпечення органiзацiï  ефективноï кредитноï дiяльностi розробляють  власну кредитну полiтику. Тому система  управлiння банку повинна встановлювати  правильнi пiдходи, загальнi принципи кредитування клiєнтури, визначати види позик, що надаватимуться, повноваження рiзних рiвней щодо вирiшення цих питань i операцiйнi деталi процедур, що розглядаються i здiйснюються. Обов’язково при цьому необхiдно передбачити кон’юнктуру грошового ринку i грошово-кредитну полiтику, що проводить центральний банк на основi урядових прогнозiв.Необхiдно перiодично оцiнювати результати кредитноï полiтики i своєчасно вносити необхiднi корективи.

Для ефективноï реалiзацiï сформованоï  кредитноï полiтики необхiдно забезпечити створення оптимальноï структурикредитного пiдроздiлу банку, чiтко визначивши повноваження i функцiï кожного з них, забезпечити вирiшення кадровоï проблеми, залучаючи висококвалiфiкованих працiвникiв з досвiдом роботи.

Будь-яка кредитна операцiя проводиться в декiлька етапiв. Результатом проходження певного етапу кредитного процесу є вирiшення окремого завдання: стратегiя поведiнки з потенцiйним позичальником, виходячи з кон’юнктури ринку; визначення перспективи роботи з клiєнтом та його фiнансовий стан; визначення основних параметрiв позички: вид, сума, процент, забезпечення тощо; прийняття рiшення про надання кредиту, пiдписання кредитного договору, погашення кредиту.

Аналiз розвитку кредитних  вiдносин в Украïнi свiдчить про стiйку тенденцiю до нарощення обсягiв кредитування юридичних осiб комерцiйними банками. Не зважаючи на те, що сьогоднi кредитнi операцiï банкiв носять, у бiльшостi своïй, короткостроковий характер, зростають обсяги довгострокового кредитування, якi сьогоднi дуже необхiднi реальному сектору економiки краïни.

Представлений розгляд  кредитноï заявки позичальника банку  – пiдприємства “А”: експертиза кредитного проекту, визначення фiнансового стану  позичальника, аналiз забезпечення повернення банкiвськоï позики тощо яку було задоволено, що забезпечило налагодження виробництва продукцiï пiдприємством за допомогою отриманих додаткових коштiв, а банку – отримання доходу. Цей приклад ще раз пiдтвердив, що сьогоднi банки кредитують не об’єкт кедитноï угоди, а суб’єкта – позичальника. Довiра до нього хоч i є суб’єктивною характеристикою, але вiд цього суб’єктивного рiшення залежить повернення кредиту.

Не зважаючи на позитивнi змiни в органiзацiï процесу банкiвського  кредитування, вона ще потребує певних заходiв, спрямованих на ïï удосконалення.

Зокрема, деякi банки впроваджують новий метод визнвчення кредитоспроможностi потенцiйних позичальникiв – аналiз  грошових потокiв, що дозволяє визначити  достатнiсть прогнозованих грошових надходжень клiєнта для погашення  боргу перед банком-кредитором.

Будь-який елемент процесу  банкiвського кредитування має передбачати  контроль, який дозволяє зменшити вирогiднiсть  втрат вiд кредитних операцiй. Супровiд кредитних проектiв (кредитний  монiторинг) має стати не чисто  формальною справою, а повинен забезпечити якомога надiйнiший захист банку вiд кредитних ризикiв.

Практика кредитної діяльності сучасного українського банку пов’язана  з постійним пошуком нових  способів захисту від неповернення позичальником боргу. Одними з нетрадиційних  способів забезпечення зобов’язань виступають уступка вимоги і перевід боргу. Уступка вимоги полягає у передачі кредитором прав за зобов’язанням іншій особі. Перевід боргу – це перехід обов’язку від одного боржника до іншого.

Як видно, організація  процесу кредитування юридичних осіб постійно удосконалюється і потребує подальших досліджень в цій галузі з метою задоволення інтересів як кредиторів, так і позичальників.

 

список використаної Літератури

 

 

 

1. Конституція України: Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради україни 28.06.1996 р. – К: Преса України, 1997. – 80 с.
2. Закон Украïни “Про банки i банкiвську дiяльнiсть”. Вiдомостi Верховноï Ради №5-6, 2004
3. Закон України “Про заставу”.//Відомості Верховної ради № 42 1992
4. Постанова Правління НБУ про затвердження “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”.//Банкiвська справа в Украïнi: законодавчi i нормативнi акти, 2000. – т. 8
5. Банківські операції: Підручник /А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; за ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. – Київ:КНЕУ, 2000. 384с.
6. Банковский портфель – 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчётам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) /отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – Москва: СОМИНТЕК, 1999 – 752 с.
7. Бюлютень Національного Банку України №3 2005
8. Бюлютень Національного Банку України №2 2005
9. Васюренко О.В. Банківські операції: Навчальний посібник. – Київ: Т-во “Знання”, 2000. – 243 с.
10. Гриджук Д.М., Олійник В.О. Забезпечення кредитних зобов’язань у діяльності банків. – К: Істина, 2004. – 256 с.
11. Гроші та кредит: Підручник / за ред. проф. Б.С. Івасіва. – Тернопіль: Карт-бланш, 2000. – 510 с.
12. Карагадова О., Распутіна Л. Проблеми оптимізації структури кредитного портфеля комерційного банку. Банківська справа №2 (32) 2000
13. Компанієць С. Місія українських банків – кредитувати економіку. Вісник Національного Банку України №8 2000
14. Костюченко В. Формування резервів для покриття кредитних ризиків. Вісник Національного Банку України №2 1999
15. Кастерина Т.М., Пессель М.А. проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях. Банковское дело №2 2004.   
16. Матвиенко В. Денежные рычаги стратегии воспроизводства. Ежедневная       всеукраинская газета “День” №81 (1102) 11 Мая 2004
17. Новицкий В.Е., Бурлакова Л.В. Финансово-кредитная система в странах

  рьшочной зкономики: Обзорная информация. К.: Укр. ИНТЗИ, 1992. —

  40 с.

18. 0бщая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.

 Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп,- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

 359 с.

19. 0льшаний А.И. Бамковское кредитование: российский  и зарубежный

 опьгг.-М.: Русская деловая литература, 1997.С- 352.

20. Олійник: Банківська система як дзеркало  економіки //Дзеркало тижня. -

 2004.-№ 14.-С.-8-9.

21. Организацыя   и   планирование   кредита:      Учебник  /   Под   ред.   О.И.

       Лаврушина.М.: Финансы и статистика, 1991.С- 336.

22 Папуша А. Правова основа банківського кредитування. Вісник     Національного Банку України №12 2004

23. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. – К.: КНЕУ, 1999. – 280 с.
24.   Пуховкіна М. Клименко В. основні напрями регулювання кредитного ризику. Вісник Національного Банку України №5 2005

25.   Річний звіт 2004р. //Бюлетень НБУ. - 2004. - с.67-73

26.  Савлук МЛ. Гроші та кредит: Підручник. - К.: - 2002 -    с.

27.  Святченко А. Банківська система: ривок і знову гальмування, результати

  року минулого і тенденції нового //Дзеркало тижня. -2004.- №6.- С.-7-9.

28.  Сушко Р. В., Ретинський А. А. Оцінка результатів діяльності страхових

        компаній //Фінанси України,- 2002.- №6. - С. 127-132.

                    29.   Стубайло Т. Основні напрямки кредитної політики комерційних банків. 30.  Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. в 5-ти книгах.

31. Финансы, денежное обращение и кредит. /Под ред. Л.А.Дробониной. -

 М.: ЮНИТИ, 1997. — 477с.

32. Філіпенко А.С. Міжнародні валютно-кредитні відносини.- К.: "Либідь",

       1997.-248 с.

33. Шилов А. Р. Краткосрочное кредитование: Современнье формы: Учебное       пособие // К:. Іп-т банкірів банку „ Україна,  1996.- 76с.

34. http://www.nas.gov.ua

35. http:// Ura-inform.com

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДОДАТКИ 
Додаток А

Структура кредитування за галузями економіки в Україні станом на 1 січня 2006 року

 

Галузі економіки	Разом		Короткострокові		Довгострокові
	млн. грн.	питома вага	млн. грн.	питома вага	млн. грн.	питома вага
Промисловість	7282	40,09	6121	84,06	1161	15,94
Сільське господарство	793	4,37	603	76,04	190	23,96
Транспорт	585	3,22	405	69,23	180	30,77
Зв’язок	253	1,39	211	83,40	42	16,60
Будівництво	421	2,32	335	79,57	86	20,43
Торгівля та громадське харчування	6642	36,57	5687	85,62	955	14,38

 

Закінчення додатку  А 

 

Галузі економіки	Разом		Короткострокові		Довгострокові
	млн. грн.	питома вага	млн. грн.	питома вага	млн. грн.	питома вага
Матеріально-технічне забезпечення та збут	351	1,93	300	85,47	51	14,53
Загальна комерційна діяльність із забезпечення функціонування ринку	261	1,44	218	83,52	43	16,48
Житлово-комунальне господарство	84	0,46	72	85,71	13	15,48
Охорона здоров’я, фізична культура і соціальне забезпечення	77	0,42	50	64,94	26	33,77
Культура і мистецтво	73	0,40	36	49,32	37	50,68
Наука і наукове обслуговування	76	0,42	63	82,89	13	17,11
Фінанси, кредит, страхування, пенсійне забезпечення	352	1,94	311	88,35	41	11,65
Інші	913	5,03	764	83,68	149	16,32
Усього	18163	100,00	15176	83,55	2987	16,45

 

 

Додаток Б

Загальна схема  аналізу грошового потоку

 

№ п/п	Складові грошового  потоку	Приток	Відток
І. Кошти, одержані від прибуткових операцій
1	Прибуток від виробничої діяльності (операційний прибуток)	+
2	Амортизація	+
3	Резерв на покриття майбутніх  витрат і платежів	+
4	Валовий операційний  грошовий потік (1+2+3)	+
ІІ. Надходження (витрати) за поточними  операціями
5	Збільшення дебіторської заборгованості по відношенню до попереднього періоду		-
6	Зменшення дебіторської заборгованості по відношенню до попереднього періоду	+
7	Збільшення запасів  і витрат порівняно з минулим  періодом		-
8	Зменшення запасів і  витрат порівняно з минулим періодом	+
9	Чистий операційний  потік (4+5+6+7+8)
ІІІ. Фінансові зобов’язання
10	Витрати із спеціальних  фондів за рахунок прибутку поточного  періоду		-
11	Витрати по виплаті процентів		-
12	Дивіденди		-
13	Грошові кошти після  сплати боргу і дивідендів (9+10+11+12)
IV. Інші вкладення коштів
14	Податки		-
15	Збільшення по інших  короткострокових і дов-гострокових  активах		-
16	Зменшення по інших короткострокових і довгострокових активах	+
№ п/п	Складові грошового  потоку	Приток	Відток
17	Збільшення по інших поточних і довгостроко-вих пасивах		-
18	Зменшення по інших поточних і довгострокових пасивах	+
19	Збільшення нематеріальних активів		-
20	Зменшення нематеріальних активів	+
21	Інші доходи	+
22	Інші витрати		-
23	Загальна потреба у фінансуванні (13+14+15+16+17+18+19+20+21+22)
V. Вимоги по фінансуванню
24	Зменшення короткострокових кредитів порів-няно з минулим періодом		-
25	Збільшення короткострокових кредитів порів-няно з минулим періодом	+
26	Зменшення середньострокових та довгостроко-вих кредитів порівняно з минулим періодом		-
27	Збільшення середньострокових  та довгостроко-вих кредитів порівняно  з минулим періодом	+
28	Збільшення статного фонду	+
29	Зменшення статного фонду		-
Загальний грошовий потік