Валютные операции коммерческих банков

      В условиях сильного вмешательства Центробанка в курсообразование, сегодняшний курс рубля не отражает реального спроса и предложения на российском валютном рынке и определяется политическими факторами.

      Что касается перспектив введения полной конвертируемости российского рубля, то можно сделать следующие замечания. Во-первых, в условиях полной конвертируемости национальной валюты валютный рынок должен обладать свободным характером. В наших же условиях валютные ограничения со стороны государства продиктованы жизненной необходимостью. До сих пор существует запрет на вывоз рублей нерезидентами, а также на свободный неконтролируемый вывоз капитала.

      Во-вторых, условием полной конвертируемости является признание национальной валюты в  других странах, т.е. согласие на ее использование  в международном торговом обороте. В результате, рынок национальной валюты должен выйти за пределы страны. Это выражается в котировке рублей за пределами России. Если российские рубли котируются на иностранных биржах и производятся по ним торги, то можно говорить об интеграции рубля в систему международного платежного оборота, а это является первым шагом на пути к полной конвертируемости.

      В-третьих, необходимым условием конвертируемости валюты является стабильное экономическое положение в стране. Если в стране длительное   время отсутствует экономический рост, это подрывает и внешнеэкономические позиции, а национальная валюта слабеет, что способствует подрыву к ней доверия со стороны иностранных партнеров и вытеснению ее из международного платежного оборота более сильными валютами.

      Однако  представляется, что в настоящее  время возможно превращение валютных накоплений населения в реальные инвестиции через посредничество финансово-кредитных  институтов. Основой этого является принятие законов о страховании  банковских депозитов населения, создание специальных страховых фондов, развитие сети взаимных паевых фондов, гарантирующих сохранность вложенных средств. Одним из решений данной проблемы может также служить поддержание процентных ставок по банковским депозитам на более высоком уровне, нежели рост курса доллара.  

ГЛАВА 2:  СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

      2.1 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ  РФ. 

      Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение ключевым терминам данной темы. Прежде всего, это — иностранная валюта.

  Иностранная валюта включает:

   • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

   • средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

   • иностранная валюта;

   • ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

  • драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

  • природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

      Валюта  РФ включает:

    • находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

    • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

    • средства в рублях на счетах банков и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

    • ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

    Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

    Понятие «резидент» включает в себя следующие  категории граждан и организации:

    • лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

    • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

    • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

    • дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

    • филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами РФ.

    К «нерезидентам» относятся:

    • физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в т.ч. временно находящиеся в Российской Федерации;

    • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

    • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

    • находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

    • находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.

    Под валютными операциями следует понимать:

    • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

    • ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

    • осуществление международных денежных переводов.

      Необходимо  отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»  охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

     Банкам  запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

     Банковские  операции в нашей стране могут  осуществляться уполномоченными банками, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль соответствия проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам. 
 

      2.2.КЛАССИФИКАЦИЯ И ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ.

      Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

      • текущие валютные операции;

      • валютные операции, связанные с движением капитала.  

      В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Поскольку все валютные операции тесно взаимосвязаны, очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных  операций.

    I. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление выписок по мере совершения операции;
• выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
• контроль за экспортно-импортными операциями.

 

 II. Неторговые  операции коммерческого банка. К ним относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

    • покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

    • инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

    • осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

    • производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

    • оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

    Неторговые  операции получили распространение  для предоставления клиентам более  широкого спектра банковских услуг, что имеет огромное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

      III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании экспортно-импортных операций клиентуры.

    Для осуществления международных  расчетов банк открывает в  иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

      IV. Конверсионные операции - это сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

      Основная  масса операций—сделки с немедленной  поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически  совпадает с датой ее исполнения

      Сделки  с немедленной поставкой бывают трех видов:

      Под сделкой типа «TODAY» понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.