Учет мтериалов

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2012 в 22:02, курсовая работа

Краткое описание

Нефтекамская база «Башнефтеснаб» АНК «Башнефть» организована в 1958 г. как база по обеспечению материально-техническими ресурсами предприятий Башнефти, разрабатывающих и эксплуатирующих месторождения нефти на Северо-западе Башкирии и на правом берегу реки Камы, на территории соседней Удмуртии. ООО «Нефтекамская база» осуществляет свою деятельность на основании Устава (приложение 1).

Скачать в ZIP (126.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Kursovaya.doc

— 875.50 Кб (Скачать)

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»

№ оп.	Дебет с кредита счета	№ оп	Кредит с дебета счета
№ оп.	70		99
Сн=3021000
48	5000	71	7069438
	Од=5000		Ок=7069438
Ск=10085438

Счет 90 «Продажи»

№ оп.	Дебет с кредита счета				№ оп	Кредит с дебета счета
№ оп.	43	68	44	99		62
Сн=0
60 61 64 66	3100800	734400	31500	947700	57	4814400
	Од=4814400					Ок=4814400
Ск=0

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

№ оп.	Дебет с кредита счета		№ оп		Кредит с дебета счета
	01 в	68		62	10	99
Сн=0
31а 31б 33 42 67	40000 12000000 35000	2506102 1320000	31а 31б 43 68	40000 15000000	200	860902
	Од=15901102				Ок=15901102
Ск=0

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

№ оп.	Дебет с кредита счета	№ оп	Кредит с дебета счета
№ оп.	76		26
Сн=0
38	12000	41	4000
	Од=12000		Ок=4000
Ск=8000

Счет 99 «Прибыли и убытки»

№ оп.	Дебет с кредита счета			№ оп	Кредит с дебета счета
№ оп.	91	68	84		90
Сн=7000000
68 69 71	860902	17360	7069438	66	947700
	Од=7947700				Ок=947700
Ск=0

Аналитические счета к счету 20 «Основное производство»

Счет 20-1 «Диваны-кровати» (руб.)

Проводка		Дебет (статьи затрат)							Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	ОПР	ОХР	Прочие	Итого	Кредит
Остаток на 01.12.09		60000	300000	11550	36450	12000	-	150000
	24	113400						113400	2066249
	25	1000						1000
	28	28600						28600
	45а		240000					240000
	45б		180000					180000
	46			116760				116760
	53				1038346			1038346
	54					284938		284938
	55						17605	17605
Обороты за декабрь		143000	420000	116760	1038346	284938	17605	2021249	2066249
Остаток на 01.01.10		27000	30000	11200	27450	9330	-	105000

Аналитические счета к счету 20 «Основное производство»

Проводка		Дебет (статьи затрат)							Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	ОПР	ОХР	Прочие	Итого	Кредит
Остаток на 01.12.09		20000	10000	3850	12150	4000	-	50000
	24	147600						147600	1133572
	25	3000						3000
	28	37650						37650
	45а		120000					120000
	45б		90000					90000
	46			58380				58380
	53				519473			519473
	54					142469		142469
Обороты за декабрь		188250	310000	58380	519473	142469		1118572	1133572
Остаток на 01.01.10		9000	10000	3740	9150	3110	-	105000

Счет 20-2 «Кресла» (руб.)

ООО "Нефтекамская база"
наименование организации
Оборотно-сальдовая ведомость
	за период

Счет		Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Номер	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01		306 000 000		140 000	13 155 000	292 985 000
01-в				13 155 000	13 155 000
02			44 000 000	1 080 000	1 345 385		44 265 385
04		66 500				66 500
05			4 000		2 000		6 000
08				140 000	140 000
10		735 000		242 200	430 063	547 137
19		320 000		80 190	80 190	320 000
20		200 000		3 139 821	3 199 821	140 000
23				418 534	418 534
25				1 566 730	1 566 730
26				427 408	427 408
28				20 105	20 105
43		1 000 000		3 199 821	3 100 800	1 099 021
44				31 500	31 500
50		4 000		801 067	800 900	4 167
51		1 994 000		16 654 700	3 885 570	14 763 130
60			1 920 000	2 132 400	474 360		261 960
62		606 500		20 046 400	16 824 000	3 828 900
66			2 000 000	40 500			1 959 500
68			192 500	5 981 900	4 740 880		4 335 190
69			304 000	344 000	289 383		249 383
70			800 000	933 508	1 085 870		952 362
71		10 000		910	10 787	123
76			328 000	121 770	74 030		280 260
80			158 010 000				158 010 000
82			356 500				356 500
83			93 000 000				93 000 000
84			3 021 000	5 000	7 069 438		10 085 438
90				4 814 400	4 814 400
91				15 901 102	15 901 102
97				12 000	4 000	8 000
99			7 000 000	7 947 700	947 700
	Всего	310 936 000	310 936 000	93 994 956	93 994 956	313 761 978	313 761 978

2.5 Бухгалтерский баланс

Организация ЗАО «Модерн»

Актив	Код показа-теля	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	62500	60500
Основные средства	120	262000000	248719615
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	262062500	248780115
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1935000	1794158
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	735000	547137
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	200000	140000
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1000000	1099021
товары отгруженные	215		8000
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	320000	320000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	616500	3829023
в том числе покупатели и заказчики	241	606500	3828900
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1998000	14767297
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	4869500	255902593
БАЛАНС	300	266932000	249690593

Информация о работе Учет мтериалов