Потребительский кредит ОАО «БПС-Сбербанк»

Определение коэффициента кредитоспособности заявителя осуществляется  исходя из чистого дохода заявителя.

 В свою очередь,  чистый доход рассчитывается  путем вычета из полученных  заявителем доходов обязательных  налоговых платежей, выплат и  удержаний, а также суммы одного  бюджета прожиточного минимума  в среднем на душу населения  и 0,5 бюджета прожиточного минимума  на каждого ребенка заявителя  в возрасте до 18 лет. По заявителям, имеющим неполную семью, и в  случае если один из супругов  не работает, из общей суммы  чистых доходов вычитаются суммы  бюджетов прожиточного минимума  на каждого члена семьи, кроме  тех заявителей, кто уплачивает  алименты.

Исходя из выше сказанного, еще раз отметим, что данные вычеты приводят к уменьшению чистого дохода и, как следствие, к снижению величины денежных средств, которую заявитель  может получить в кредит.

К неработающему супругу  или супруге относятся: лица неработающие, учащиеся.

При расчете чистого дохода учитываются доходы заявителя, имеющие  постоянный характер, с периодичностью их получения – не реже одного раза в шесть месяцев. Разовые выплаты  банком в расчет не включаются.

При определении чистого  дохода заявителя с использованием справки о сумме перечислений в виде заработной платы и приравненных к ней выплат, на счета, открытые в структурном подразделении  банка, в расчет принимается сумма  зачислений на счет заявителя за вычетом  суммы бюджета прожиточного минимума.[6, c. 26]

Отметим также, что в доходной части при расчете чистого  дохода учитываются следующие виды доходов заявителя  или поручителя:

 Основные доходы:

- заработная плата и  приравненные к ней выплаты;

- пенсия;

- доходы от предпринимательской  деятельности.

Дополнительные доходы:

- доходы по договорам  гражданско - правового характера (договоры подряда, авторские гонорары и т.п.);

- суммы полученных алиментов;

- доход от сдачи   по договорам найма, аренды  жилого помещения или по договорам  аренды нежилого помещения, принадлежащего  клиенту на праве собственности.

 Дополнительные  доходы, учитываются  только при наличии основных  доходов. [4, с. 142]

В расходной же части при  расчете чистого дохода учитываются  следующие виды расходов заявителя:

- подоходный и другие налоги, уплачиваемые из доходов физическими лицами;

- удержания по исполнительным  листам, в том числе, алименты;

- ежемесячные платежи  по кредитам, включая кредиты,  полученные в других банках, за  исключением овердрафтных кредитов, предоставленных банком, и процентам по ним, займам, и товарам, приобретенным в рассрочку;

- платежи, осуществляемые  за третьих лиц во исполнение  обязательств по заключенным  договорам поручительства;

- сумма бюджета прожиточного  минимума;

- иные расходы, например, арендная плата за проживание  на арендуемой площади и другое;

- по обязательствам в  иностранной валюте принимается  в расчет кредитоспособности  их эквивалент, рассчитанный по  курсу продажи иностранной валюты, установленному на день совершения расчета кредитоспособности в отделении банка.

Расчет чистого дохода супруга, супруги и (или) близких  родственников заявителя осуществляется в порядке, аналогичном расчету  чистого дохода самого заявителя. [13, c. 27]

Для расчета кредитоспособности заявителя используется средний  чистый доход. Расчет среднего чистого  дохода осуществляется по следующей  формуле:

 

                                                                         (1.2)                    

 

где    Дч - среднемесячный чистый (совокупный чистый) доход;

Д - доход, полученный в i-месяце;

Р - расход, понесенный в i-месяце;

i - номер месяца;

n - количество месяцев.

 

Расчет коэффициента кредитоспособности заявителя осуществляется по следующей  формуле:

 

                                      Кк = Ск /Дч,                                                        (1.3)

 

где    Кк - коэффициент кредитоспособности;

Ск - совокупный кредитный платеж (основной долг + проценты), рассчитанный по максимально возможной месячной сумме.

 

 В соответствии с  локально-нормативными правовыми  документами банка максимально  допустимое значение коэффициента  кредитоспособности заявителя составляет:

- при кредитовании недвижимости, автотранспорта, потребительском кредитовании  меньше или равно 0,7;

- при экспресс-кредитовании меньше или равно 0,3.

Оценка кредитоспособности поручителей осуществляется в аналогичном  порядке. 

Коэффициент кредитоспособности поручителей рассчитывается исходя из совокупного чистого дохода поручителей, чьи доходы не включены в совокупный чистый доход заявителя при расчете  его кредитоспособности, с учетом соблюдения требований по максимально  допустимому его значению.

Расчет коэффициентов  кредитоспособности заявителя, поручителей  подписывается работником кредитной  службы, его подготовившим, и прилагается  к заключению о выдаче кредита заявителю. [9, c. 28]

После согласования всех условий  между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который должен отвечать общим требованиям и составу этапов кредитования.

Кредит может предоставляться следующим образом:

- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств                                 в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю –физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за     исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов. [35, c. 9]

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риском невозврата кредита, залогом движимого и недвижимого имущества, залогом прав, поручительством и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или кредитным договором.

При этом для одного кредитополучателя может быть использовано несколько способов обеспечения исполнения обязательств.

Плата за кредит производится в виде процентных доходов за пользование  кредитом. Также банком возможно включение комиссионного вознаграждения за рассмотрение кредитной заявки, сопровождение и обслуживание кредита.

В течение действия кредитного договора при необходимости банк может осуществлять кредитный мониторинг, который включает в себя следующие  контрольные функции:

- контроль за своевременным и полным исполнением кредитополучателем обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;

- контроль за целевым использованием кредитных средств, если в кредитном договоре предусматривалась цель кредитования;

- контроль за наличием и сохранностью имущества, предоставленного в залог.

Погашение кредита, уплата процентов  и комиссионное вознаграждение производится в сроки, определенные в кредитном  договоре, как                                       в безналичной форме, так и  наличными денежными средствами.

Условиями кредитного договора кредитополучателю может быть предоставлено  право на досрочное погашение  задолженности по кредиту.

При недостаточности денежных средств для уплаты кредитного платежа в полной сумме и (или) других платежей, вытекающих из условий кредитного договора, их погашение (уплата) осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами банка.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита, уплате процентов и (или) платы за пользование им задолженность на следующий рабочий день после  наступления срока ее погашения  является просроченной по основному долгу и (или) процентам.[5, c. 95]

Если кредитополучатель не выполняет  условия кредитного договора, то специалист отдела кредитования информирует клиента, обычно путем телефонного звонка, об образовавшейся просроченной задолженности  и необходимости уплаты основного  долга и процентов по кредиту  в ближайшие сроки.

Также сотрудник банка предупреждает  о том, что в случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств, по отношению к нему будут применены  штрафные санкции, предусмотренные  условиями кредитного договора.

Если просроченная задолженность составляет более 30 дней, сотрудник банка уведомляет поручителей о сложившейся ситуации и напоминает о необходимости исполнения ими своих обязательств по договору поручительства. Кроме того, специалист отдела кредитования готовит письменные уведомления кредитополучателю и поручителям.                        В уведомлении находит отражение следующая информация, а именно: о нарушении сроков погашения кредита, о солидарной ответственности кредитополучателя и поручителя по погашению образовавшейся задолженности, об установлении новых сроков погашения, а также сообщается информация о том, что если не будут исполнены обязательства по кредитному договору, то вопрос о взыскании кредитной задолженности передается в нотариальную контору. Соответствующие письма высылаются на руководителей предприятий по месту работы должников с просьбой оказать содействия в погашении кредита.

При наличии просроченной задолженности по кредиту (его части) и (или) процентам свыше двух месяцев  и отсутствии перспектив ее погашения, банк в течение ближайших 30 дней вправе направить документы в  нотариальную контору или в суд  для взыскания просроченной задолженности  по кредиту (его части) и процентам  в принудительном порядке.

В заключение к сказанному еще раз отметим ключевые моменты.

1. Банковский кредит – представляет собой экономические отношения, складывающиеся между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Сущность и содержание банковского кредита отражаются через принципы кредитования. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность и платность.

Банковский кредит можно  классифицировать по следующим параметрам, а именно: сроки выдачи; сроки  погашения; виды кредитополучателей; особенности  кредита; валюта предоставления; техника  предоставления; форма предоставления; способы погашения  и другое.

2. Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление (размещение) банком (кредитополучателем) привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

 

 

2. Организация операций по кредитованию физических лиц

2.1 Организация бухгалтерского учета операций по кредитованию физических лиц

Организация учета кредитных  операций в банках строится в зависимости  от организационной структуры банка, объемов и специфики кредитования физических лиц, принятой системы документооборота, разграничения обязанностей.

Отражение операций по кредитованию клиентов осуществляется ответственными исполнителями на основании платежных инструкций клиентов, банка или мемориальных ордеров, составленных на основании распоряжения операционному отделу. При отражении в учете кредитов клиентам необходимо соблюдать требования Плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, предусматривающие отражение кредитов клиентам в соответствии с типом кредитования, сроками и целями кредитования, а также в соответствии со сроками погашения кредитов. Тип кредитополучателя учитывается планом счетов посредством применения таких групп счетов 2-го класса «Кредиты клиентам и иные активные операции с клиентами», как:

- 20 «Кредиты и иные активные операции с небанковскими финансовыми организациями»;

- 21 «Кредиты и иные  активные операции с коммерческими  организациями»;

- 23 «Кредиты и иные  активные операции с индивидуальными  предпринимателями»;

- 24 «Кредиты и иные  активные операции с физическими  лицами»;

-25 «Кредиты и иные активные  операции с некоммерческими организациями».

Таким образом, кредитование физических лиц отражается на счетах группы 24 «Кредиты и иные активные операции с физическими лицами». В свою очередь, среди кредитов физических лиц выделяют краткосрочные и долгосрочные кредиты. Как правило, кредиты на создание и движение текущих активов носят краткосрочный характер, а долгосрочные кредиты выдают на инвестиционные цели. В плане счетов открыты следующие счета для учета кратко- и долгосрочных кредитов, например: