Отчет о практике в Сбербанке

В 1999 году было подписано  Соглашение о сотрудничестве меж 
Министерством экономики РФ и Сбербанком России в области реализации инвестиционных проектов, в рамках которого предполагается финансирование настоящего сектора экономики под государственные гарантии, предусмотренные 
Бюджетом развития русской Федерации.

Расширение объёмов  финансирования Банком региональных проектов способствовало созданию новейших рабочих  мест и наращиванию объёма налоговых  поступлений в бюджеты регионов. Развивалось тесное сотрудничество с администрациями краёв, республик  и областей, нацеленное на финансирование реализации инвестиционных проектов и  программ, содействующих развитию экономики  регионов и решению социальных вопросов. Объём кредитных ресурсов, предоставленных  исполнительным органам субъёктов Федерации и под их поручительство, возрос за истекший год в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2000 года составил 17,7 млрд. Руб., Либо 10,8% от общего остатка кредитных вложений Банка.

Банк принял роль в реализации программы гос поддержки лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на повышение материально – технического оснащённости агропромышленного комплекса русской Федерации и развитие российского сельскохозяйственного машиностроения. Банк предоставлял кредитные ресурсы лизинговой компании «Росагроснаб» для закупки сельскохозяйственной техники и оборудования для нужд организаций агропромышленного комплекса Саратовской области.

В качестве приоритетного  направления инвестиций Сбербанком выбрано и удачно реализуется  кредитование настоящего сектора русской  экономики. За 
1999 год Банк увеличил объемы инвестиций в 2,8 раза и по существу стал основным кредитором настоящей экономики.

размер кредитного портфеля Сбербанка возрос за год практически в 3 раза и на 01.01.2000г. Составил 163,5 млрд. Рублей. В 1999 году было выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 286,2 млрд. Руб. И 19,8 млрд. Баксов США.

Для диверсификации кредитных рисков и оптимизации  кредитного портфеля вложения Банка  структурированы по отраслям экономики. При этом Сбербанк не имеет твердых  отраслевых ценностей. На начало 2000 года больший удельный вес в кредитном  портфеле Банка занимали вложения в индустрия 
- 39,5% и стройку - 10%, а в целом на инвестиции в реальную экономику приходится 67% кредитного портфеля. Сбербанком осуществлялось кредитование коммерческих и производственных программ, внешнеторговых операций, строительных проектов (стройку и реконструкция жилья, бизнес-центров, магазинов и т.П.) И др.

В 1999 году Сбербанк значительно расширил финансирование долгосрочных инвестиционных проектов русских компаний, оставаясь фактически единственным источником долгосрочных ресурсов, стратегически нужных для  обеспечения экономического роста  страны. Размер задолженности по долгосрочным ссудам возрос за год в 2,3 раза и достиг на конец 1999 года 34 млрд. Рублей. Инвестиции, в первую очередь, направлялись на поддержку базовых отраслей экономики, финансирование проектов по развитию инфраструктуры, расширение и модернизацию имеющихся компаний, а также создание новейших производств.

обычно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, Сбербанк динамично наращивает объемы кредитования физических лиц. Размер портфеля по кредитам физическим лицам возрос против 1998 года более чем в 1,4 раза и составил к 01.01.2000 г. 5,7 Млрд. Рублей. Для стимулирования российского производства кредиты на покупку русских продуктов долгого использования выдаются популяции под более низкие процентные ставки.

При активном участии  Сбербанка реализуется президентская  программа 
“Государственные жилищные сертификаты”, направленная на решение жилищной трудности военнослужащих, уволенных в запас.

Взвешенная кредитная  политика Банка и целенаправленная работа с проблемными кредитами  обеспечили существенное сокращение просроченной ссудной задолженности. На начало 2000 года доля просроченной задолженности  в общем объеме кредитного портфеля Сбербанка составила 4,1%, в то время  как в целом по банковской системе  России этот показатель достигает порядка 13%. 
Сложившийся в Банке уровень просроченной задолженности является приемлемым не лишь по русским, но и интернациональным банковским эталонам.

посреди больших заемщиков 1999 года: ОАО “Центральная топливная компания” 
(г.Москва), АК “АЛРОСА” (синдицированный кредит, Республика Саха Якутия), 
ОАО “Нижнекамскнефтехим” (Республика Татарстан), ОАО “Ростелеком” и ЗАО 
“РТК-Лизинг” (г.Москва), ЗАО “Первый контейнерный терминал” (г. Санкт- 
Петербург), ЗАО “Северная нефть” (Республика Коми), ЗАО “Геотерм”(г. 
Петропавловск-Камчатский), ГП “Космическая связь” (г.Москва).

Основное направление  кредитования является индустрия на которую приходится 39,47% соответственно, это указывает основную стратегию  кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место можно поставить  стройку, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые  в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому  хозяйству, так как в данной отрасли  более тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

По-прежнему одной  из приоритетных задач кредитной  политики Банка являлось расширение операций кредитования физических лиц. В течение года физическим лицам  было предоставлено кредитов на общую  сумму 7,0 млрд. Руб. И 10,0 млн. Долл. США. В  целом ссудный портфель физических лиц возрос на 1,7 млрд. Руб. (На 41,2 %) и  по состоянию на 1 января 2000 года составил 
5,7 млрд. Руб., Либо более 20 % от общего объём кредитов, предоставленных коммерческими банками популяции. За год было предоставлено кредитов на неотложные нужды – 3,8 млрд. Руб. И 3,4 млн. Долл. США, на приобретение, стройку и реконструкцию объектов недвижимости – 0,3 млрд. Руб. И 5,3 млн. Долл. США. Не считая того, бизнесменам без образования юридического лица было предоставлено кредитов на общую сумму 3,0 млрд. Руб. И 1,3 млн. Долл. США.

1 Операции с  драгоценными сплавами.

Комплексное сервис золотодобывающих компаний. Включающее операции по предсезонному кредитованию недропользователей с одновременным заключением договоров купли – реализации драгоценных металлов, позволило золотодобытчикам – клиентам Сбербанка России обеспечить обычный ход выполнения производственных планов и воплотить ему в 1999 году 20 т золота и 30 т серебра.

Развивались операции на международном рынке драгоценных  металлов. На конец 1999 года на «металлических» счетах Банка в забугорных банках находилось 4,3 т золота и 14,8 т серебра.

Заметно расширились  объёмы операций с драгоценными сплавами для физических лиц. Продажа золотых  мерных слитков популяции осуществлялась в филиалах Банка, расположенных  в 37 регионах России. Значимый рост числа  филиалов, выполняющих эти операции, дозволил практически вдвое по сравнению  с 
1998 годом увеличить объём реализации золота гражданам, который на 1 января 
2000 года превысил 400 кг. Более чем на треть возросло число филиалов 
Банка, осуществляющих продажу популяции памятных монет из драгоценных металлов, выпускаемых Банком России.

19 Операции на  денежном и валютном рынках.

В 1999 году Сбербанк России упрочил свои позиции на всех сегментах валютного и денежного  рынков. Банк сохранил за собой статус одного из ведущих маркет-мейкеров как на рынке рубль/бакс, так и на межбанковском рынке денежных ресурсов. На внутреннем валютном рынке на долю Банка приходилось около 20 % биржевого оборота.

На международном  рынке валют, несмотря на резкое сокращение круга внешних контрагентов и  ухудшение условий работы из-за ухода  ряда нерезидентов от работы с Россией, Банк увеличил в 1999 году количество совершаемых  сделок.

Возросла его  роль в сфере банкнотных операций, в обеспечении потребностей собственных  клиентов и коммерческих банков в  наличной и иностранной валюте. На долю Банка приходится более 20; объёма ввозимой в Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой валюты.

Расширился круг ограниченно конвертируемых валют, по которым Банком проводились конверсионные  операции и удовлетворялись потребности  клиентов. 
Наряду с традиционными операциями по украинской гривне, белорусскому рублю, казахскому тенге стали в первый раз проводиться операции с эстонской кроной, латвийским латом, литовским литом, чешской кроной и польским злотым. Банк остался практически единственным кредитным институтом в России, способным предложить своим клиентам сервисы на этом рынке в столь широком диапазоне ограниченно конвертируемых валют. Это позволило ему в 1999 году существенно увеличить объём операций, проводимых по заявкам клиентов.

2.4. Организация  работы по ведению бухгалтерского  учёта.

2.4.1. Организация  бухгалтерской работы и документооборота.

В согласовании с Федеральным законом РФ о  бухгалтерском учёте и на основании  правил бухгалтерского учёта, установленных  банком России, кредитная организация  разрабатывает правила документооборота и технологию обработки учётной  информации при совершении бухгалтерских  операций на ЭВМ автоматом обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.

Бухгалтерские операции выполняют работники, выделенные для этого, независимо от того, в  каких структурных подразделениях эти работники состоят. В эту  категорию входят работники, занятые  приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и остальных документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, не считая работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.

Организация работы аппарата строится по принципу сотворения одного бухгалтерского подразделения.

Все документы, поступающие в операционное время  в бухгалтерские службы подлежат оформлению и отражению по счетам банка в тот же день. Документы, поступившие вне операционное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день.

Оплата денежно-расчётных  документов делается в пределах наличия  средств на счёте плательщика  на начало дня и по способности  с учётом поступления средств  текущим днём либо в пределах суммы  «овердрафта», определённой контрактом.

Клиент должен указывать в тексте платёжных (расчётных) документов, а также на обороте  денежных чеков назначение сумм платежа.

Чеки и платёжные  поручения принимаются банком в  течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях  на взнос наличных средств обязана  быть указана дата фактического их предъявления в банк.

Убытки, возникшие  потом оплаты плательщиком подложного, похищенного либо утраченного чека, возлагаются на кредитную компанию, либо чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Кассовые операции совершаются с соблюдением требований Банка России.

Кассовый журнальчик по расходу составляется бухгалтерским  работником на соответствующих бланках  в двух экземплярах. При ведении  бухгалтерского учёта с применением  ЭВМ для информации на обработку  направляются отдельные листы кассового  журнальчика по расходу по мере их наполнения, или при незначительном объёме операций, сразу все листы  кассового журнальчика после  сверки оборотов с кассой.

Направление расходных  кассовых документов контролёром в  кассу для оплаты делается внутренним порядком. Передача документов в кассу  оформляется в особом журнальчике  под расписку, в котором указывается  номер чека либо ордера, сумма, подпись  контролёра, расписка кассира в приёме чека либо ордера.

Документооборот по приходным кассовым операциям  обязан быть организован так, чтоб выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производилась лишь фактического поступления средств в кассу, за исключением взносов во вклады людей, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приёма средств.

При приёме средств  от работников банка для зачисления на счёт внутрибанковского значения приходной кассовый ордер выписывается в трёх экземплярах, из которых один – это объявление на взнос наличными, второй – квитанция, третий – ордер.

Неиспользованные  денежные чеки по закрываемым счетам, а также по счетам, передаваемым в другой банк, воспринимать от клиентов имеет право лишь основной бухгалтер  либо его заместитель.

Неиспользованные  расчётные чеки при наличие остатка на счёте по учёту задепонированных средств принимаются от клиентов и погашаются в таком же порядке бухгалтерским работником.

По денежному  чеку (именному) средства выплачиваются  тому лицу, которое указано в чеке.