Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2012 в 19:08, курсовая работа
Целью комплексной курсовой работы и расчетного задания является ознакомление с методами и формами ведения бухгалтерского учета на предприятии. Курсовая работа содержит калькуляцию нормативной и фактической себестоимости продукции, характеристику деятельности предприятия за месяц и составлении отчетности по окончании месяца.
Введение
2. Разработка учетной политики предприятия
Раздел 2. Учетная политика.
3. Расчет экономических показателей
4. Начисление заработной платы работникам
5. Составление Журнала хозяйственных операций
6. Заполнение учетных регистров, Главной книги
7. Составление оборотной ведомости
8. Составление финансовой отчетности
9. Заключение
7. Составление оборотной ведомости
Оборотная ведомость ООО «Сибирский лес» за ноябрь 2006г.
№ | Название счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
01 | Основные средства | 3301041 |
| 92700 | 23000 | 3310741 |
|
02 | Амортизация ОС |
| 1944424,35 | 17633,18 | 43209,43 |
| 1970000,6 |
08 | Вложения во внеоборотные активы |
|
| 92700 | 92700 |
|
|
10 | Материалы | 30000 |
| 483452,52 | 487952,52 | 25500 |
|
15 | Заготовление и приобретение мат.ценностей |
|
| 490780 | 490780 |
|
|
16 | Отклонения в стоимости мат.ценностей | 1000 |
| 7827,48 | 8295,2 | 532,28 |
|
19 | Налог на добавленную стоимость |
|
| 107474,4 | 107348,4 | 126 |
|
20 | Основное производство |
|
| 107348,4 | 107348,4 |
|
|
25 | Общепроизводственные расходы |
|
| 71189,91 | 71189,91 |
|
|
26 | Общехозяйственные расходы |
|
| 156239 | 156239 |
|
|
28 | Брак в производстве |
|
| 4017 | 4017 |
|
|
40 | Выпуск продукции |
|
| 1006841,44 | 1006841,44 |
|
|
43 | Готовая продукция | 800 |
| 770709,99 | 770709,99 | 800 |
|
50 | Касса | 18300 |
| 210888 | 204000 | 25188 |
|
51 | Расчетный счет | 1000000 |
| 951822,97 | 852132,4 | 1099691 |
|
55 | Спецсчета в банках |
|
| 220000 | 220000 |
|
|
58 | Финансовые вложения |
|
| 656940,04 |
| 656940 |
|
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
| 691574,4 | 692400,4 |
| 826 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
| 1204039,01 | 1204039,01 |
|
|
66 | Расчеты по краткосррочным кредитам и займам |
|
|
| 70700 |
| 70700 |
68 | Расчеты по налогам и сборам |
|
| 107348,4 | 230502,27 |
| 123154 |
69 | Расчеты по соц.страхованию и обеспечению. |
|
| 2971,45 | 92589 |
| 89617,6 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 62800 | 109635,3 | 360271,56 |
| 313436 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами |
|
| 500 | 500 |
|
|
73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
| 74785 | 74768 | 17 |
|
75 | Расчеты с учредителями |
|
| 250000 | 250000 |
|
|
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
| 14834 | 14834 |
|
|
80 | Уставный капитал |
| 2338084,65 |
| 250000 |
| 2588084,7 |
90 | Продажи |
|
| 3598586,43 | 3598586,43 |
|
|
91 | Прочие доходы и расходы |
|
| 6246,82 | 6246,82 |
|
|
94 | Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
| 4068 | 4068 |
|
|
96 | Резервы предстоящих расходов |
| 5180 | 100 | 10000,17 |
| 15080,2 |
98 | Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
99 | Прибыли и убытки |
| 652 | 5546,82 | 13530,6 |
| 8635,78 |
| Итого | 2363507 | 2363507 | 11518800,0 | 11518800,0 | 3191901 | 3191901 |
8. Составление финансовой отчетности
за ______________ 200__г.
Организация ______________________________
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности__________________
Организационно-правовая форма / форма собственности______________
______________________________
Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Адрес: ______________________________
АКТИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец Отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Нематериальные активы | 110 |
|
|
Основные средства | 120 |
|
|
Незавершенное строительство | 130 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
|
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
|
ИТОГО по разделу I | 190 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы | 210 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 |
|
|
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве | 213 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 |
|
|
товары отгруженные | 215 |
|
|
расходы будущих периодов | 216 |
|
|
прочие запасы и затраты | 217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения | 250 |
|
|
Денежные средства | 260 |
|
|
Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
Итого по разделу II | 290 |
|
|
БАЛАНС | 300 |
|
|
ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец Отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный капитал | 410 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
Добавочный капитал | 420 |
|
|
Резервный капитал | 430 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 |
|
|
ИТОГО по разделу III | 490 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Долгосрочные займы и кредиты | 510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства | 515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
|
ИТОГО по разделу IV | 590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Краткосрочные займы и кредиты | 610 |
|
|
Кредиторская задолженность | 620 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики | 621 |
|
|
задолженность перед персоналом организации | 622 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 |
|
|
задолженность по налогам и сборам | 624 |
|
|
прочие кредиторы | 625 |
|
|
Задолженность частникам (учредителям) по выплате доходов | 630 |
|
|
Доходы будущих периодов | 640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов | 650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
|
ИТОГО по разделу V | 690 |
|
|
БАЛАНС | 700 |
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства | 910 |
|
|
в том числе по лизингу | 911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию | 930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 |
|
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 |
|
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 |
|
|
Износ жилищного фонда | 970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
|
|
за ______________ 200__г.
Организация ______________________________
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности__________________
Организационно-правовая форма / форма собственности______________
______________________________
Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 |
|
|
Валовая прибыль | 029 |
|
|
Коммерческие расходы | 030 |
|
|
Управленческие расходы | 040 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж | 050 |
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
Проценты к получению | 060 |
|
|
Проценты к уплате | 070 |
|
|
Доходы от участия в других организациях | 080 |
|
|
Прочие операционные доходы | 090 |
|
|
Прочие операционные расходы | 100 |
|
|
Внереализационные доходы | 120 |
|
|
Внереализационные расходы | 130 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 |
|
|
Отложенные налоговые активы | 141 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства | 142 |
|
|
Текущий налог на прибыль | 150 |
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 |
|
|
Справочно |
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
прибыль | убыток | прибыль | убыток | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 |
|
|
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 |
|
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы | 250 |
|
|
|
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Информация о работе Методы и формы ведения бухгалтерского учета на предприятии