Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ п\п

Наименование  синтетического счета

Сумма, тыс. руб.

Д-т

К-т

1

Основные средства

1025000

2

Амортизация основных средств

480000

3

Нематериальные  активы

80000

4

Амортизация нематериальных активов

20000

5

Материалы

159800

6

Основное производство

300000

7

Готовая продукция

450000

8

Касса

35000

9

Расчетный счет

330000

10

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

163400

11

Расчеты с покупателями и заказчиками

350000

12

Расчеты по налогам  и сборам

298000

13

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

102000

14

Расчеты с персоналом по оплате труда

56400

15

Расчеты с подотчетными лицами

13400

16

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

112800

16200

17

Уставный капитал

920000

18

Нераспределенная  прибыль

520000

19

Краткосрочные кредиты банков

280000

ИТОГО

2856000

2856000

Форма 1 по ОКУД

0502070

Дата (год, месяц, число)

Организация     ОАО «Веста»

по ОКЮЛП

Учетный номер  плательщика

УНП

Вид деятельности

по ОКЭД

Организационно-правовая форма

по ОКОПФ

Орган управления

по СООУ

Единица измерения

по ОКЕИ

Адрес

Контрольная сумма

Дата утверждения

Дата отправки

Дата принятия

 Актив

Код строки

На начало года

На конец  отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства:

545000

первоначальная  стоимость 

101

1025000

амортизация

102

480000

остаточная  стоимость 

110

545000

Нематериальные  активы:

60000

первоначальная  стоимость

111

80000

амортизация

112

20000

остаточная  стоимость

120

60000

Доходные вложения в материальн. ценности:

первоначальная  стоимость 

121

амортизация

122

остаточная  стоимость

130

Вложения во внеоборотные активы

140

В т.ч.: незавершенное  строительство 

141

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

605000

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 

Запасы и  затраты

210

909800

В т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

159800

животные на выращивании и откорме 

212

затраты в незав. производстве и полуфабр.

213

300000

расходы на реализацию

214

готовая продукция  и товары для реализации

215

450000

товары отгруженные 

216

выполненные этапы  по незавершенным работам 

217

расходы будущих  периодов

218

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

В т.ч.: покупателей  и заказчиков

231

прочая дебиторская  задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

476200

В т.ч.: покупателей  и заказчиков

241

350000

поставщиков и  подрядчиков 

242

по налогам  и сборам

243

по расчетам с персоналом

244

13400

разных дебиторов 

245

прочая дебиторская задолженность

249

112800

Расчеты с учредителями

250

В т.ч.: по вкладам  в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства

260

365000

В т.ч.: денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые  вложения

270

Прочие оборотные активы

280

ИТОГО по разделу II

290

1751000

БАЛАНС (190+290)

300

2356000

Пассив

Код строки

На начало года

На конец  отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

920000

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)

411

Резервный фонд

420

В т.ч.: резервные  фонды, образованные в соответствии с законодательством 

421

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами 

422

Добавочный  фонд

430

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

520000

Целевое финансирование

460

Доходы будущих  периодов

470

ИТОГО по разделу III

490

1440000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные  кредиты и займы

510

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

280000

Кредиторская  задолженность

620

636000

В т.ч.: перед  поставщиками и подрядчиками

621

163400

перед покупателями и заказчиками 

622

по расчетам с персоналом по оплате труда 

623

56400

по прочим расчетам с персоналом

624

по налогам  и сборам

625

298000

по социальному  страхованию и обеспечению 

626

102000

по лизинговым платежам

627

перед прочими  кредиторами 

628

16200

Задолженность перед участн. (учредителями)

630

В т.ч.: по выплате  доходов, дивидендов

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих  расходов

640

Прочие краткосрочные  обязательства 

650

ИТОГО по разделу V

690

916000

Продолжение таблицы

БАЛАНС (490+590+690)

700

2356000

Из строки 620:

долгосрочная  кредиторская задолженность 

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

636000

Активы и  обязательства, учитываемые за балансом

Код строки

На начало года

На конец  отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные (в  т.ч. полученные в пользование, лизинг) основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой  отчетности

006

Списанная в  убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

Амортизационный фонд воспроизводства основных средств 

010

Основные средства, сданные в аренду (лизинг)

011

Нематериальные  активы, полученные в пользование 

012

Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов

013

Потеря стоимости  основных средств

014

№ п/п

Содержание  хозяйственных операций

Корреспондирующие счета

Тип операции

Сумма, млн.руб.

Дебет

Кредит

1

Оприходована  на склад по фактической себестоимости

- продукции А;

-продукции В.

43

20

1 тип

120000

160000

2

Отгружена покупателям

- продукция  А;

- продукция  В.

62

90

1 тип

230000

356000

3

Списывается фактическая  себестоимость отгруженной покупателям

- продукция  А;

- продукция  В.

90

43

4 тип

405000

327000

4

С расчетного счета  оплачены расходы по доставке готовой  продукции до станции отправления  за счет поставщика

44

51

1 тип

7290

5

Согласно авансовому отчету подотчетного лица списываются  командировочные расходы, относящиеся  к реализации продукции покупателям

44

71

1 тип

6300

6

Начислена заработная плата рабочим за погрузку готовой  продукции в ж/д вагоны

44

70

3 тип

9730

7

Произведены отчисления от зарплаты рабочих, начисленной за погрузочные работы:

- в фонд социальной  защиты населения в размере  34%;

-страховой платеж в размере 0,8% (Суммы определить)

44

44

69

76

3 тип

3310

80

8

Списываются коммерческие расходы по реализации

- продукция  А;

- продукция  В.

(Суммы определить)

90

44

1 тип

26710

10420

16290

9

Поступила на расчетный счет от покупателей оплата

- за продукцию  А;

- за продукцию  В.

51

62

1 тип

230000

356000

10

Произведены отчисления налогов и не налоговых платежей из выручки в бюджет

- продукция  А;

- продукция  В.

90

68

2 тип

13070

7832

Продолжение таблицы

11

С расчетного счета  погашена задолженность перед бюджетом по налогам

68

51

4 тип

249000

12

Списывается финансовый результат от реализации

- продукция  А;

- продукция  В.

99

90

2 тип

193612

13

Поступили на расчетный  счет платежи от дебиторов в погашение  задолженности

51

76

3 тип

9560

14

Перечислено с  расчетного счета в погашение  задолженности прочим кредиторам

76

51

4 тип

74630

15

Перечислено с  расчетного счета в погашение  краткосрочного кредита банка

66

51

4 тип

203200

Показатель

Всего

В том числе  по видам продукции

А

В

Выручка от реализации продукции, тыс.руб

586000

230000

356000

24Удельный вес выручки от реализации продукции, %

100

39

61

Коммерческие  расходы

26710

10420

16290

Вид продукции

Выручка от реализации продукции

Фактическая себестоимость  реализованной продукции, включая  налоги

Результат от реализации продукции

Прибыль

Убыток

Продукция А

230000

428490

198490

Продукции В

356000

351122

4878

Всего

586000

779612

193612

Сч. 01 Основные средства

Сч. 02 Амортизация основных средств

Сч. 04 Нематериальные активы

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Н.о.1025000

Н.о.480000

Н.о.80000

0

0

0

0

0

0

К.о.1025000

К.о.480000

К.о.80000

Сч. 05 Амортизация нематериальных активов

Сч.10 Материалы

Сч. 20 Основное производство

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Н.о.20000

Н.о.159800

Н.о300000

120000(1) А

160000(1) В

280000

К.о.20000

К.о.159800

К.о.20000