Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 15:06, контрольная работа
«Консалт-плюс» - общество с ограниченной ответственностью. Краткое наименование ООО «Консалт-плюс». Уставный капитал: 10000 рублей. На момент регистрации юридического лица уставный капитал оплачен лишь наполовину. «Консалт-плюс» - общество с ограниченной ответственностью. Краткое наименование ООО «Консалт-плюс». Уставный капитал: 10000 рублей. На момент регистрации юридического лица уставный капитал оплачен лишь наполовину.
Таблица 20.
Перечень платежных требований выставленных и полученных во втором квартале 2013 ООО «Алмаз»
Дата |
Вид документа |
Номер |
Контрагент |
Приход |
Расход |
04.05.13 |
Платежное поручение вх. |
0004 |
ИП «Якуба» |
760,00 |
|
05.05.13 |
Платежное поручение исх. |
0001 |
ИП «Кургузова» |
400,00 | |
31.05.13 |
Платежное поручение вх. |
0001 |
Негосударственный ПФ «Сталь Фонд» |
221750,00 |
|
31.05.13 |
Платежное поручение исх. |
0002 |
ИП «Садыкова» |
116637,00 | |
31.05.13 |
Платежный ордер |
0005 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
15,00 | |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0003 |
ИП «Корнилова» |
31754,00 | |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0004 |
ООО «Люкс» |
22054,00 | |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0005 |
ООО «Фаворит» |
17210,00 | |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0006 |
ИП «Харитонов» |
9177,00 | |
02.06.13 |
Платежный ордер |
0006 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
250,00 | |
03.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0007 |
ЗАО «Аргамак-КАМС» |
16240,00 | |
03.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0008 |
ЗАО «Фото-Фаст» |
1005,00 | |
03.06.13 |
Платежный ордер |
0007 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
100,00 | |
06.06.13 |
Платежный ордер |
0010 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
300,00 | |
07.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0009 |
ИП «Цыбрий» |
354,00 | |
07.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0010 |
ИП «Кургузова» |
1434,00 | |
07.06.13 |
Платежный ордер |
0011 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
15,00 | |
08.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0011 |
ООО «Формат» |
1815,00 | |
27.06.13 |
Платежный ордер |
0005 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
1000,00 | |
27.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0012 |
ООО «Интертелеком» |
2750,00 |
Необходимо путем сопоставления сумм по платежным поручениям на каждую дату с суммами таблицы 17 по тем же датам «выправить» банковскую выписку, формируемую программой «1С: бухгалтерия предприятия 8.1». Результаты исправлений оформить в таблице 21.
Таблица 21
Исправленная банковская выписка ООО «Алмаз» за период с 5.05.13 по 30.06.13 г. согласно данным программы «1С: Бухгалтерия предприятия 8.1»
Дата |
Счет в банке |
Валюта |
Нач. остаток |
Приход |
Расход |
Кон. остаток |
05.05.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
760 |
400 |
360 | |
31.05.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
360 |
221750 |
116652 |
105458 |
02.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
105458 |
80445 |
25013 | |
03.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
25013 |
17345 |
7668 | |
06.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
7668 |
300 |
7368 | |
07.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
7368 |
1803 |
5565 | |
08.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
5565 |
1815 |
3750 | |
27.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
3750 |
3750 |
0 |
Задание 9. (30 июня 2013 г.)
Согласно производственному календарю в июне 2013 года 21 рабочий день, при этом в ООО «Консалт-плюс» установлен 8-часовой рабочий день, что составляет 40 часов в неделю и, соответственно, 168отработанных часов за июнь месяц. Согласно табелю учета рабочего времени (см. таблицы 22,23), составляемого главным бухгалтером, оба работника организации за текущий месяц отработали по факту меньшее количество часов, что должно быть учтено в процессе расчета причитающейся им заработной платы.
Таблица 22
Табель учета рабочего времени генерального директора
ООО «Консалт-плюс» за июнь 2013 года
Дни |
1 неделя июня |
2 неделя июня |
3 неделя июня |
4 неделя июня | ||||||||
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт | |
Пн |
30.05 |
6.06 |
8 |
4 |
13.06 |
20.06 |
8 |
8 | ||||
Вт |
31.05 |
7.06 |
8 |
8 |
14.06 |
8 |
0 |
21.06 |
8 |
8 | ||
Ср |
1.06 |
8 |
8 |
8.06 |
8 |
8 |
15.06 |
8 |
8 |
22.06 |
8 |
8 |
Чт |
2.06 |
8 |
7 |
9.06 |
8 |
8 |
16.06 |
8 |
8 |
23.06 |
8 |
8 |
Пт |
3.06 |
8 |
8 |
10.06 |
8 |
7 |
17.06 |
8 |
8 |
24.06 |
8 |
8 |
Сб |
4.06 |
11.06 |
18.06 |
25.06 |
||||||||
Вс |
5.07 |
12.06 |
19.06 |
26.06 |
||||||||
Дни |
5 неделя июня | |||||||||||
Дата |
План |
Факт | ||||||||||
Пн |
27.06 |
8 |
8 | |||||||||
Вт |
28.08 |
8 |
8 | |||||||||
Ср |
29.06 |
8 |
8 | |||||||||
Чт |
30.06 |
8 |
7 | |||||||||
Пт |
1.07 |
|||||||||||
Сб |
2.07 |
|||||||||||
Вс |
3.07 |
|||||||||||
Таблица 23
Табель учета рабочего времени главного бухгалтера
ООО «Консалт-плюс» за июнь 2013 года
Дни |
1 неделя июня |
2 неделя июня |
3 неделя июня |
4 неделя июня | ||||||||
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт |
Дата |
План |
Факт | |
Пн |
30.05 |
6.06 |
8 |
8 |
13.06 |
20.06 |
8 |
7 | ||||
Вт |
31.05 |
7.06 |
8 |
8 |
14.06 |
8 |
8 |
21.06 |
8 |
8 | ||
Ср |
1.06 |
8 |
8 |
8.06 |
8 |
8 |
15.06 |
8 |
8 |
22.06 |
8 |
8 |
Чт |
2.06 |
8 |
8 |
9.06 |
8 |
4 |
16.06 |
8 |
8 |
23.06 |
8 |
8 |
Пт |
3.06 |
8 |
8 |
10.06 |
8 |
8 |
17.06 |
8 |
8 |
24.06 |
8 |
8 |
Сб |
4.06 |
11.06 |
18.06 |
25.06 |
||||||||
Вс |
5.07 |
12.06 |
19.06 |
26.06 |
||||||||
Дни |
5 неделя июня | |||||||||||
Дата |
План |
Факт | ||||||||||
Пн |
27.06 |
8 |
8 | |||||||||
Вт |
28.08 |
8 |
8 | |||||||||
Ср |
29.06 |
8 |
5 | |||||||||
Чт |
30.06 |
8 |
8 | |||||||||
Пт |
1.07 |
|||||||||||
Сб |
2.07 |
|||||||||||
Вс |
3.07 |
|||||||||||
Расчет заработной платы директора ООО «Консалт-плюс»и главного бухгалтера осуществляется по формуле 3.
ВЗ/ПЛ = О * КОЧФ : КОЧПК, где (3)
ВЗ/ПЛ – величина заработной платы, подлежащая начислению, в руб.;
О – оклад работника, в руб.;
КОЧФ – количество отработанных часов по факту (см. табель учета рабочего времени);
КОЧПК – количество отработанных часов согласно производственному календарю.
Таблица 24
Хозяйственные операции по начислению заработной платы и налогов с оплаты труда в ООО «Консалт-плюс» за июнь2013 г.
№ |
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. |
1. |
30.06.13 |
Начислена заработная плата - всего: - в т.ч. директору - в т.ч. главному бухгалтеру |
26 |
70 |
30678,57 16392,86 14285,71 |
2. |
30.06.13 |
Начислен страховой взнос в ПФ - всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
26 |
69.2 |
6749,29 3606,43 3142,86 |
3. |
30.06.13 |
Начислен страховой взнос в ФСС - всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
26 |
69.1 |
889,68 475,39 414,29 |
4. |
30.06.13 |
Начислен страховой взнос в ТФОМС – всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
|||
5. |
30.06.13 |
Начислен страховой взнос в ФФОМС – всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
26 |
69.3 |
1564,61 836,04 728,57 |
6. |
30.06.13 |
Начислен страховой взнос от несчастных случаев – всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
26 |
69.11 |
61,36 32,79 28,57 |
7. |
30.06.13 |
Начислен НДФЛ на заработную плату – всего: - в т.ч. с зарплаты директора - в т.ч. с зарплаты главного бухгалтера |
70 |
68.1 |
3988,21 2131,07 1857,14 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому финансовому учету"