Депозитные операции коммерческого банка

Депозиты (вклады) представляют определённые суммы  денежных средств, размещённых на хранение в кредитную организацию от имени  частного или юридического лица, которым  за использование этих сумм в деятельности кредитной организации может  начисляться определённый процент. Проценты могут начисляться  как  по простой, так и по сложной ставке.

При простой  ставке начисление процентов осуществляется  в конце периода размещения средств. Базой для начисления процентов  служит первоначально размещённая  сумма.

При сложной  ставке после окончания  очередного периода начисления  доход не выплачивается, а присоединяется к  остатку, который имеется на начало этого периода. В последующие  периоды проценты начисляются  на сумму с прибавленными  в предыдущие интервалы времени процентами.

  Депозитные  операции можно классифицировать  по:

1. срокам размещения (срочные, до востребования);
2. видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
3. видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

    Работа  по открытию счетов по депозитным  договорам и вкладам проводится  по следующим направлениям: открытие  юридического дела (для не клиента  кредитной организации); составление  (юридически правильно) депозитного  договора или договора о вкладе; выбор и регистрация в журнале  открытых счетов соответствующего  счёта; соблюдение сроков зачисления  и списания средств по депозитным  и вкладным  счетам; использование  депозитных и вкладных средств  в соответствии с условиями  договора. 

Договор должен быть составлен в соответствии с видом депозита: до востребования  или срочного вклада с обязательными  реквизитами и условиями: наименование и адрес вкладчика юридического или физического лица, сумма и  вид вклада, срок вклада, проценты по вкладу, возможность досрочного востребования, особые условия: регулярное пополнение; расходование на определённые цели; использование как гарантии.

Современные коммерческие организации могут  совершать различные виды депозитных операций.  Депозиты коммерческих банков организуются следующим образом:

1. По категориям  вкладчиков:

А) депозиты физических лиц (ими могут быть граждане Российской Федерации, иностранные  граждане, лица без гражданства). В  соответствии с Федеральным Законом  «О банках и банковской деятельности» статья 37.

Б)  депозиты юридических лиц (в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» статья 5) банки  открывают банковские счета  индивидуальным предпринимателям и  юридическим лицам  за исключением  органов государственной власти, органов местного самоуправления, на основании свидетельств «О государственной  регистрации».

     2.   По форме изъятия:

            А) депозиты до востребования  – вносятся в банк без указания  срока хранения.  Вкладчик имеет  право получить средства по  первому требованию. К ним относятся:

    - средства на расчётных, текущих  и бюджетных счетах негосударственных  предприятий, находящихся в федеральной  собственности;

    - средства на счетах физических лиц предпринимателей;

    - средства на счетах фондов  различного назначения; 

    - средства на корреспондентских  счетах  в других банках;

    - средства на счетах депозитов  до востребования финансовых  органов;

    - средства в расчётах (аккредитивы,  чеки);

    - вклады населения до востребования.

Деньги  могут зачисляться  на счёт и сниматься  со счёта, как частями, так и полностью. Таким образом, основная функция  до востребования – обслуживание платёжного оборота. Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные по истечении определённого договором срока. Депозиты до востребования  представляют собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы  их владельцем в любой момент. Они размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам, и предназначены для осуществления  текущих расчётов. Изъятие вкладов возможно как наличными денежными средствами, так и в форме безналичных расчётов.

Депозиты  до востребования обладают  следующими признаками:

• цель их использования может быть любая (например, для расчётов);
• они выплачиваются по первому требованию;
• остатки по ним могут меняться ежедневно;
• проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

Депозиты  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования  коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще  не выплачивается.

Несмотря  на это, депозиты до востребования  имеют немаловажное значение для  клиентов, поскольку используются:

1. для осуществления безналичных расчётов;
2. для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено  большему риску утраты);
3. для получения дохода (хотя  обычно и невысокого).

Несмотря  на регулярное использование  хранящихся средств на  текущих счетах клиентов, остаются  определённые неиспользованные остатки  средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с тем, что средства числятся  на пассивных  счетах коммерческих банков в течение  некоторого промежутка времени.

В обычной  ситуации уменьшение остатков на одних  счетах компенсируется увеличением  остатков на других. Таким образом, колебания по отдельным вкладам  могут выровняться в целом  по всем вкладам вместе взятым.  Поскольку  кредитным организациям приходится учитывать, что вероятность  значительного  сокращения остатков по вкладам до востребования   всегда существует, использовать средства привлечённые  во вклады до востребования, они могут, только размещая их  в краткосрочные  и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «золотому  банковскому правилу», согласно которому  краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуды, а долгосрочные деньги – на долгосрочные и краткосрочные ссуды.

             Б) Срочные депозиты – это  обязательства, имеющие определённый срок. Они вносятся в определённой сумме и могут быть изъяты при наступлении установленного в договоре срока, при чём в полной сумме. По таким депозитам выплачивается более высокая става процента, чем по депозитам до востребования. Чем больше срок депозита, тем больше ставка.

Таким образом, основная функция  срочных депозитов  – накопление средств. Процентная ставка  по ним зависит от размера и срока вклада, она может быть фиксированной, то есть  не изменяться в течение срока, указанного в договоре банковского вклада. В некоторых случаях может устанавливаться сумма неснижаемого остатка по вкладу. Это означает, что условиями вклада допускается совершение расходных операций, но остаток средств на счёте после совершения операции  должен быть не менее оговоренного.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может  распоряжаться им только по истечении  оговоренного периода времени, не исключает  возможности досрочного получения  им в банке своих денежных средств. Однако в  этом случае клиенту выплачивается  доход по процентной ставке ниже установленной  по вкладу, что также определяется договором.

3. По  валюте вклада:

            А)  Депозиты в национальной  валюте;

             Б)   Депозиты в иностранной  валюте;

             В)  Мультивалютные депозиты (вклад  вносят в одной валюте, а погашают  в другой).

Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов, кредитов, осуществлять расчёты через создаваемые в  установленном порядке  расчётные  центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга.

 Существование  межбанковских депозитов обусловлено  делением депозитных операций  на пассивные и активные.

Самой распространённой формой активно-депозитных операций является внесение коммерческими банками  депозитов на корреспондентские  счета, которые служат основой межбанковских  расчётов.

3. Операции по вкладам физических лиц.

 

Банки имеют  право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, если с даты государственной регистрации банка  прошло  не менее двух лет.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчик  вправе иметь в структурном подразделении  банка любое количество счетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено. Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика. Вклады принимаются только на имя определённого лица. Открытие одного счёта по вкладу на имя двух и более лиц не допускается.

Вклады  принимаются без ограничения  максимального размера вносимой суммы. Минимальные размеры первоначального  и дополнительных взносов, а также  остатка по вкладу могут устанавливаться  в зависимости от вида вкладов.

Банк выплачивает  по вкладам доход в виде процентов, размер которых зависит от  вида вкладов и устанавливается правлением банка. По всем видам вкладов можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение.

Вклад может  быть внесён на имя определённого третьего лица, которое в этом случае становится вкладчиком с момента с момента открытия счёта по вкладу, что предусматривается договором по всем видам вкладов, принимаемым структурными подразделениями банка. Банк может взимать плату за выполнение операций и оказание услуг по вкладу в соответствии  с установленными тарифами.

Операции  по открытию счетов, выдаче сумм (в том  числе с закрытием счетов) и  внесение сумм в пользу третьих лиц  по вкладам в рублях, а также  операции по вкладам в иностранной  валюте оформляются по предъявлению клиентами своих паспортов или иных документов, удостоверяющих личность, в соответствии с перечнем,  приведённым в таблице 1.

Таблица № 1.

1.4 Перечень документов, удостоверяющих личность, при совершении операции по вкладам.

Категория граждан	Вид документа, удостоверяющего личность
Граждане  Российской Федерации	Паспорт гражданина Российской Федерации Заграничный паспорт  гражданина Российской Федерации (при  постоянном проживании за границей об этом должна быть проставлена соответствующая  отметка) Временное удостоверение  личности гражданина Российской Федерации
Граждане  Российской Федерации-военнослужащие	Удостоверение  личности военнослужащего – для  офицеров Вооружённых Сил Российской  Федерации Военный билет - для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или  по контракту (только в период прохождения  военной службы)
Граждане, работающие на российских судах заграничного плавания или на иностранных судах	Паспорт моряка
Категория граждан	Вид документа, удостоверяющего личность
Иностранные граждане, временно находящиеся на территории Российской Федерации	Национальный  заграничный паспорт Вид на жительство в Российской Федерации
Лица, признанные беженцами	Удостоверение беженца, выдаваемое, миграционной службой  сроком до 3 лет  (с продлением на каждый последующий год)
Иностранные граждане, ходатайствующие о признании  их беженцами	Свидетельство о рассмотрении ходатайства  о  признании беженцем на территории Российской Федерации по существу, выдаваемое постом иммиграционного контроля или  миграционной службой  на срок до трёх месяцев

 

1.5 Документы, применяемые при оформлении операций по вкладам.

Документом, который устанавливает взаимоотношения между вкладчиком и банком,  а также определяет основные условия вклада, является договор банковского вклада (см. Приложение №2, №3). Договор оформляется при открытии счёта по вкладу наличными деньгами.

Вкладчик (вноситель, представитель) заполняет  необходимые реквизиты договора банковского вклада и  подписывает  его. Если открывается вносителем или  представителем  вкладчика, то при  заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счёт по вкладу, страну вкладчик постоянно проживает.