Бухгалтерский учёт операций на расчетном счете и анализ денежных активов предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 12:25, дипломная работа

Краткое описание

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 4
1. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ 10
1.1 Расчетные отношения предприятий 10
1.2. Порядок открытия и оформления расчетного счета 11
1.3. Безналичная форма расчетов 15
1.3.1. Порядок оформления расчетных документов 16
1.3.2. Очередность списания денежных средств со счета 19
1.3.3. Расчеты платежными поручениями 20
1.3.4. Расчеты по аккредитивам 23
1.3.5. Расчеты чеками 26
1.3.6. Расчеты по инкассо 29
1.4. Платежное требование 30
1.5. Инкассовое поручение 33
1.6. Наличные расчеты 34
1.6.1. Объявление на взнос наличными 34
1.6.2. Чек на получение наличных денег в банке 37
1.7. Учет операций по счету 51 «Расчетный счет» 38
1.8. Раскрытие информации о движении денежных средств в
бухгалтерской отчетности 43
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ ООО «СЫСЕРТСКИЙ
ХЛЕБОКОМБИНАТ» 45
2.1 . Горизонтальный анализ денежных потоков предприятия 47
2.2. Вертикальный (структурный) анализ положительного, отрицательного
и чистого денежного потока 53
2.3. Анализ сбалансированности денежных потоков 60
3. ОХРАНА ТРУДА И ТЕХНИКА БЕЗОПАСНОСТИ 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68