Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2011 в 12:28, курсовая работа
В данной курсовой работе нам необходимо произвести следующие расчеты:
по заработной плате;
расчет стоимости материалов, переданных в производство;
расчет амортизации ОС;
расчет амортизации НА;
расчет экологического налога;
расчет дивидендов по акциям;
расчет налогов и отчислений, связанных с реализацией продукции, налогов и отчислений из прибыли;
распределение прибыли предприятия.
1.Баланс предприятия на 01.01.2007 5
2. Расчеты по заработной плате 7
3. Расчет стоимости материалов переданных в производство 11
4. Расчет амортизации основных средст 12
5. Расчет амортизации нематериальных активов 14
Расчет количества сожженного топлива 15
Расчет налога на выбросы загрязняющих веществ в атмосферу 15
Расчет дивидендов 15
Расчет налогов и отчислений 15
Распределение прибыли предприятия 15
6. Таблица №3 «Хозяйственная деятельность предприятия за январь 2007 года» 16
7. Отражение проводками хозяйственной деятельности предприятия 19
8. Таблица №4 «Оборотная ведомость по синтетическим счетам» 43
9. Таблица №5 «Смета затрат по предприятию за январь 2007г.» 46
Заключение 47
Список использованных источников 48
| счет 26 "общехозяйственные расходы" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| 5 | Начислена амортизация ОС в общехозяйственные расходы | 02 | 188898 | 70 | Списана
сумма общехозяйственных |
20 | 2717560 |
| 7 | Начислен износ НА в общехозяйственные расходы | 05 | 10427 | ||||
| 19 | Начислена ЗП администрации | 70 | 1441500 | ||||
| 24 | Начислен ФСЗН | 69.1 | 630656 | ||||
| 25 | Начислены страховые платежи | 76.2 | 27029 | ||||
| 33 | Начислены командировочные расходы | 71 | 242500 | ||||
| 38 | Стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица | 71 | 107500 | ||||
| 45 | Начислен % за пользование краткосрочным кредитом банка | 66/1 | 42500 | ||||
| 69 | С р/с предприятия списаны деньги за рассчетно-кассовые операции | 51 | 26550 | ||||
| Об.Д | 2717560 | Об.К | 2717560 | ||||
| СК | 0 | ||||||
| счет 43 "Готовая продукция" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| СН | 1922500 | ||||||
| 71 | Списана с/с продукции | 20 | 6610512 | 72 | Списана с/с реализованной продукции | 90/2 | 6610512 |
| Об.Д | 6610512 | Об.К | 6610512 | ||||
| СК | 1922500 | ||||||
| счет 50 "касса" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| СН | 312500 | ||||||
| 99 | С р/с предприятия получены деньги в кассу для выдачи ЗП | 51 | 1375000 | 100 | Из кассы выплачена ЗП | 70 | 1375000 |
| Об.Д | 1375000 | Об.К | 1375000 | ||||
| СК | 312500 | ||||||
| счет 50/3 "Денежные документы" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| 35 | Оприходованы авиабилеты на предприятии | 60 | 207627 | 37 | Работнику выданы авиабилеты на сумму | 71 | 107500 |
| Об.Д | 207627 | Об.К | 107500 | ||||
| СК | 100127 | ||||||
| счет 51 "расчетный счет" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| СН | 448425000 | ||||||
| 54 | Поступили денежные средства на р/с на сумму признанной претензии | 76/3 | 159300 | 27 | С р/с предприятия перечислены ден. ср-ва для заправки автомобилей по магнитным карточкам | 60 | 1250000 |
| 58 | На р/с предприятия
поступили внереализационные |
92/1 | 72500 | 34 | С р/с предприятия приобретены деньги для приобретения авиабилетов | 60 | 245000 |
| 63 | На р/с поступили внереализационные доходы | 91/1 | 45000 | 46 | С р/с предприятия перечислен % | 66/1 | 42500 |
| 49 | Оплачено поставщику за ДСП | 60 | 1125000 | ||||
| 77 | Поступили деньги от покупателя | 62 | 10454150 | 55 | С р/с предприятия перечислены деньги поставщику для приобретения спецодежды | 60 | 236000 |
| 48 | Предприятие получило целевой кредит в банке для оплаты Об.Ср. | 66/1 | 1125000 | 66 | С р/с предприятия оплачены внереализационные расходы | 92/2 | 14750 |
| 69 | С р/с предприятия списаны деньги за рассчетно-кассовые операции | 26 | 26550 | ||||
| 85 | С р/с оплачены дивиденды | 75/2 | 173773 | ||||
| 86 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за проведение тех. обслуживания | 60 | 28910 | ||||
| 88 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за текущую аренду производственного оборудования | 60 | 76995 | ||||
| 90 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за паровое отопление | 60 | 46315 | ||||
| 92 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за Эл/эн | 60 | 50740 | ||||
| 94 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за охрану территорий и помещений в ночное время | 60 | 33925 | ||||
| 96 | С р/с оплачен ФСЗН | 69/1 | 457500 | ||||
| 97 | С р/с оплачены налоги в бюджет | 68 | 70000 | ||||
| 98 | С р/ч оплачен ПФ | 69/2 | 17500 | ||||
| 99 | С р/с предприятия получены деньги в кассу для выдачи ЗП | 50 | 1375000 | ||||
| 103 | С р/с уплачен налог на недвижимость | 68/3 | 50125 | ||||
| Об.Д | 11855950 | Об.К | 5320583 | ||||
| СК | 454960367 | ||||||
| счет 60 "расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| 27 | С р/с предприятия перечислены ден. ср-ва для заправки автомобилей по магнитным карточкам | 51 | 1250000 | 2 | Начислено сторонней организации за проведение тех. обслуживания производственного оборудования сторонней организацией | 20,
18/3.1 |
28910 |
| 34 | С р/с предприятия приобретены деньги для приобретения авиабилетов | 51 | 245000 | 3 | Начислено арендодателю арендный платёж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели | 20,
18/3.1 |
76995 |
| 49 | Оплачено поставщику за ДСП | 51 | 1125000 | 16 | Начислено сторонней организации за паровое отопление | 20,
18/3.1 |
46315 |
| 53 | Материалы возвращены поставщику | 10/1 | 159300 | 17 | Начислено сторонней организации за Эл/эн | 20,
18/3.1 |
50740 |
| 55 | С р/с предприятия перечислены деньги поставщику для приобретения спецодежды | 51 | 236000 | 18 | Начислено сторонней организации за охрану территорий помещений в ночное время | 20,
18/3.1 |
33925 |
| 86 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за проведение тех. обслуживания | 51 | 28910 | 28 | Поступило топливо с внешней АЗС | 10/3.2 18/3.1 | 722000 |
| 88 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за текущую аренду производственного оборудования | 51 | 76995 | 35 | Оприходованы авиабилеты на предприятии | 50/3
18/3.1 |
245000 |
| 90 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за паровое отопление | 51 | 46315 | 47 | На складе оприходованы ДСП | 10/1 18/3.1 | 1125000 |
| 92 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за Эл/эн | 51 | 50740 | 51 | Предъявлена претензия к поставщику по кач-ву поставленных ДСП | 76/3 | 135000 |
| 94 | С р/с предприятия оплачены долги сторонним организациям за охрану территорий и помещений в ночное время | 51 | 33925 | 56 | Поступила на склад спецодежда | 10/10 18/3.1 | 236000 |
| Об.Д | 3252185 | Об.К | 2699885 | ||||
| СК | 552300 | ||||||
| счет 62 "расчеты с покупателями и заказчиками" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| 73 | ГП передана покупателю | 90/1 | 10454150 | 77 | Поступили деньги от покупателя | 51 | 10454150 |
| Об.Д | 10454150 | Об.К | 10454150 | ||||
| СК | 0 | ||||||
| счет 63 "резервы по сомнительным долгам" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| 108 | Формирование резерва по сомнительным долгам 10% | 84 | 146138 | ||||
| Об.Д | Об.К | 146138 | |||||
| СК | 146138 | ||||||
| счет 66/1 "расчеты по краткосрочным кредитам банка" | |||||||
| дебет | кредит | ||||||
| № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма | № операции | содержание | корреспондирующие счета | сумма |
| СН | 80500000 | ||||||
| 46 | С р/с предприятия перечислен % | 51 | 42500 | 45 | Начислен % за пользование краткосрочным кредитом банка | 26 | 42500 |
| 48 | Предприятие получило целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретения ДСП | 51 | 1125000 | ||||
| Об.Д | 42500 | Об.К | 1167500 | ||||
| СК | 81625000 | ||||||