Бухгалтерский учет

№ п/п

Хозяйственные средства

Сумма

1

топливо

175000

2

готовая продукция на складе

3654200

3

уставный капитал

25300000

4

производственное оборудование

10100000

5

товары

845000

6

транспортное средство

500000

7

задолженность завода за материалы  перед поставщиком

1100000

8

долгосрочный кредит банка

5000000

9

одноразовая тара

200000

10

аванс у агента отдела снабжения

5000

11

деловая репутация

180000

12

касса

40500

13

резервный капитал

7100000

14

задолженность фин. органам по платежам в бюджет

600000

15

незавершенное производство

1500000

16

прочие денежные средства

28300

17

добавочный капитал

1200000

18

материалы

1525700

19

прочие дебиторы

210000

20

долгосрочные ценные бумаги

500000

21

патент на изобретение

600200

22

расчетный счет

1000000

23

прочие кредиторы

850000

24

задолженность предприятия по заработной плате

1300000

25

краткосрочные ценные бумаги

200000

26

станки

5400000

27

векселя к получению

450600

28

задолженность подотчетных лиц

10500

29

доходы будущих периодов

850000

30

авансы, полученные

2412100

31

покупные полуфабрикаты

980000

32

расходы будущих периодов

120000

33

целевое финансирование

820000

34

валютный счет

2200600

35

нераспределенная прибыль отчетного  года

1800000

36

краткосрочный кредит

2500000

37

аккредитивы

1500800

38

долгосрочные займы

1400000

39

здание заводоуправления

2100300

40

задолженность по отчислениям на социальное страхование

350000

41

задолженность финансовым органам  по НДС

345000

42

земельный участок

18900400

№ п/п

Группа 

имущества

Подгруппа имущества

Наименование имущества

Сумма

ВОА

• Нематериальные активы

- деловая репутация

180000

- патент на изобретение

600200

• Основные средства

- производственное оборудование

10100000

- транспортное средство

500000

- станки

5400000

- здание заводоуправления

2100300

- земельный участок

18900400

• Долгосрочные финансовые вложения

- долгосрочные ценные бумаги

500000

Итого по первой группе

-

-

38280900

ОА

• Запасы

- топливо

175000

- готовая продукция на складе

3654200

- товары

845000

- одноразовая тара

200000

- незавершенное производство

1500000

- материалы

1525700

- покупные полуфабрикаты

980000

- расходы будущих периодов

120000

• Дебиторская задолженность

- аванс у агента отдела снабжения

5000

- прочие дебиторы

210000

- векселя к получению

450600

- задолженность подотчетных лиц

10500

• Краткосрочные финансовые вложения

- краткосрочные ценные бумаги

200000

• Денежные средства

- касса

40500

- прочие денежные средства

28300

- расчетный счет

1000000

- валютный счет

2200600

- аккредитивы 

1500800

Итого по второй группе

-

-

14646200

Всего имущества

-

-

52927100

№ п/п

Группа источников образования

имущества

Подгруппа источников

Наименование источников

Сумма

Собственные

• Уставный капитал

- уставный капитал

25300000

• Резервный капитал

- резервный капитал

7100000

• Добавочный капитал

- добавочный капитал

1200000

• Нераспределенная прибыль

- нераспределенная прибыль отчетного  года

1800000

• Целевое финансирование

- целевое финансирование

820000

Итого по первой группе

-

-

36220000

Заемные

• Краткосрочные обязательства

- задолженность завода за материалы  перед поставщиком

1100000

- задолженность фин. органам  по платежам в бюджет

600000

- прочие кредиторы

850000

- задолженность предприятия по  заработной плате

1300000

- доходы будущих периодов

850000

- краткосрочный кредит

2500000

- задолженность по отчислениям  на социальное страхование

350000

- задолженность финансовым органам  по НДС

345000

- авансы, полученные

2412100

• Долгосрочные обязательства

- долгосрочный кредит банк

5000000

- долгосрочные займы

1400000

Итого по второй группе

-

-

16707100

Всего источников

-

-

52927100

№ операции

Изменения в балансе

Тип изменения

АКТИВ

ПАССИВ

увеличение

уменьшение

увеличение

уменьшение

1

Расчетный счет

Краткосроч-ные кредиты

3

2

Касса

Расчетный счет

1

3

Касса

Расчеты по оплате труда

4

4

Незавершенное производство

Расчеты по оплате труда

3

5

Расчеты с бюджетом

Расчеты по оплате труда

2

6

Производственные запасы

Незавершенное производство

1

7

Расчетный счет

Авансы, полученные от покупателей  и заказчиков

3

8

Авансы, выданные поставщикам

Расчеты с кредиторами за товары, работы и услуги

4

9

Незавершенное производство

Резервы предстоящих расходов и платежей

3

10

Расчеты по оплате труда

Резервы предстоящих  расходов

2

№ счета

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

1500

0

0

0

1500

0

02

0

0

0

25

0

25

10

100

0

0

75

25

0

20

15

0

75+25+50+2+15

130

52

0

26

0

0

10

0

10

0

43

45

0

130

0

175

0

51

0

0

140

100+12+10+5

13

0

60

0

184

100

0

0

84

62

0

0

0

140

0

140

67

0

72

12

0

0

60

68

0

0

0

8

0

8

69

0

0

10

15

0

5

70

0

10

8

50

0

52

76

0

0

5

10

0

5

80

0

1500

0

0

0

1500

96

0

14

0

2

0

16

97

120

0

0

0

120

0

ИТОГО

1780

1780

582

582

1895

1895

001

700

0

0

0

700

0

№ п/п

Перечень объектов имущества и обязательств

на начало отчетного периода

Сумма, тыс. руб.

1

Здание производственного цеха (01)

1500

2

Сырье и материалы на складе (10)

100

3

Остатки необработанных деталей в  производственном цехе (20)

15

4

Остаток готовой продукции (43)

45

5

Арендуемое здание офиса

700

6

Задолженность по оплате труда (70)

10

7

Резерв на оплату отпусков рабочим (96)

14

8

Расходы будущих периодов (97)

120

9

Уставный капитал (80)

1500

10

Задолженность поставщикам за сырье  и материалы (60)

184

11

Заем, полученный от учредителя на три года (67)

72

№

п/п

Содержание хоз. операции

Сумма, тыс. руб.

Тип

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

Переданы сырье и материалы  в производство

75

1

20

10

Начислена амортизация здания производственного цеха

25

3

20

02

Начислена заработная плата рабочим  за изготовление продукции

50

3

20

70

Начислена сумма арендной платы  за здание офиса

10

3

26

76

Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков

2

3

20

96

Получен аванс от покупателя на расчетный счет

140

3

51

62

Перечислена задолженность поставщику за сырье

100

4

60

51

Начислены страховые взносы

15

3

20

69

Удержан НДФЛ

8

2

70

68

10.

Погашена с расчетного счета  часть займа, полученного от учредителя

12

4

67

51

11.

Выпущена готовая продукция из производства

130

1

43

20

12.

Перечислена с расчетного счета  задолженность по страховым взносам

10

4

69

51

13.

Перечислена с расчетного счета  сумма арендной платы

5

4

76

51