Анализ обеспеченности предприятия материально-техническими ресурсами на примере ОАО «Ваганово»

 

В результате анализа данных таблицы можно сделать вывод, что все показатели оборотных средств в 2013 году по сравнению с 2011 годом изменились в положительную сторону.

В 2011 году наибольший удельный вес занимают запасы, они составляют 74,5%, а в 2012 году этот показатель уже дебиторская задолженность – 64,7%, а в 2013 – 71,3%.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом запасы увеличились на 53,4%. Дебиторская задолженность в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась  на более чем 4000%, на это увеличение повлиял рост количества покупателей и заказчиков. Практически все показатели плана выполнены.

В сумме все эти показатели в 2013 году характеризуют с положительной стороны предприятие ОАО «Ваганово».

Далее рассчитаем данные показатели эффективности использования оборотных средств, план и результаты занесем в таблицу 6.

В таблице указана эффективность использования оборотных средств на предприятии ОАО «Ваганово»

Таблица 6 - Эффективность использования оборотных средств ОАО «Ваганово»

Показатели	Годы			Уровень выполнения плана, %	Отклонение 2013г. к 2011г., %
	2011	2012	2013
Выручка, тыс. руб.	229862	248956	198305	100,9	86,3
Оборотные средства, тыс. руб.	219069	859296	1416970	119,2	649,8
Коэффициент оборачиваемости	1,05	0,3	0,14	87,5	13,3
Коэффициент загрузки оборотных средств	0,95	3,45	7,1	116,4	747,4
Скорость оборачиваемости, дни	342,9	1200	2571,4	118,1	749,9

 

 

По результатам расчётов видно, что коэффициент оборачиваемости в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизился и составил лишь 13,3 % по сравнению с  2011 годом.

Коэффициент загрузки оборотных средств в 2013 году увеличился в 7 раз. Скорость оборачиваемости в 2013 году  составила 2571,4 дня. Это связано с тем, что оборотные средства  значительно увеличились в 2013 году в основном за счет дебиторской задолженности, а выручка от реализации снизилась.

2.3. Анализ показателя использования трудовых ресурсов предприятия

Эффективность использования трудовых ресурсов характеризует производительность труда и оценивается соотношением результатов с потребляемыми объёмами ресурсов. Трудовые ресурсы всегда обеспечивали предприятия стабильными результатами в отличие от машин.[1]

 В ОАО «Ваганово» численность работников составляет примерно 400 человек. Подробно численность работников рассмотрена в таблице 7.

 

Таблица 7 - Состав, структура и динамика трудовых ресурсов ОАО «Ваганово»

Наименование	Годы						Уровень выполнения плана, %	Откл. 2013 от 2012 г.,%
	2011		2012		2013
	ср-год  числ. раб	%	ср-год  числ. раб.	%	ср-год числ. раб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
По организации всего, в том числе:	474	100	458	100	413	100	99,8	87,1
1. Работники, занятые в  сх	436	92,0	427	93,2	382	92,5	101,6	87,6
1.1. Рабочие постоянные	305	64,3	287	62,7	296	71,7	98,3	97,0
1.1.1.Трактористы-маш.	43	9,1	55	12,1	42	10,2	97,7	97,7
1.1.2. Операторы машинного  доения, доярки	47	9,9	33	7,2	33	8,0	97,1	70,2
1.1.3. Скотники КРС	59	12,4	50	10,9	50	12,1	104,2	84,7
1.1.4. Работники свиноводства	37	7,8	37	8,1	37	9,0	102,8	100
1.1.5. Работники овцеводства	-	-	1	0,2	2	0,5	100,0	-
1.1.6. Работники птицеводства	9	1,9	10	2,2	10	2,4	125,0	111,1
1.1.7. Работники коневодства	3	0,6	8	1,7	8	1,9	114,3	266,7
2. Работники временные  и сезонные	70	14,8	70	15,3	-	-	-	-
3.  Служащие	61	12,9	70	15,3	66	20,8	97,1	141,0
Из них: руководители	10	2,1	15	3,3	15	3,6	88,2	150,0

 

 

Продолжение таблицы 7

Специалисты	51	10,8	55	12,1	44	10,6	86,3	86,3
4. Работники, занятые в  подсобных промышленных предприятиях  и промыслах	21	4,4	20	4,4	20	4,8	100,0	95,2
5.Работники торговли и  общественного питания	6	1,3	5	1,1	5	1,2	100,0	83,3
6.Работники, занятые на  строительстве хозспособом	11	2,3	6	1,3	6	1,4	100,0	54,5

 

 

Изучив данные показатели, представленные в таблице 7, можно сделать вывод о том, что количество работников в период с 2011 года по 2013 год уменьшилось на 61 человека, из них заняты в сельском хозяйстве 54 человека, а именно операторы машинного доения на 14 человек, скотников на 9.

Уменьшение данных категорий работников связано с внедрением большего количества автоматизированных процессов в хозяйстве.

Наблюдается и перевыполнение плана, и точное его совпадение, и не выполнение.

Исследуя данный показатель нельзя сказать, что невыполнение плана отрицательно влияет на организацию, так как работа выполняется меньшим количеством работников, следовательно организация экономит на выплате заработанной платы, но также имеет трудности с количеством квалифицированного персонала.

Для наилучшего изучения данного вопроса следует изучить эффективность использования рабочей силы.

Рассчитаем эффективность использования рабочей силы в ОАО «Ваганово».

 

Таблица 8 – Расчет эффективности использования рабочей силы ОАО «Ваганово»

Показатели	Годы			Уровень вып-ния плана, %	Отклоне- ние, %
	2011	2012	2013
1. Всего ППП, чел.	474	458	413	99,8	87,1
2. Реализовано с/х продукции, тыс. руб.	229862	248956	198305	248956	86,3
3. Производительность труда, тыс. руб./чел.	484,9	543,6	480,2	86,5	99,1
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	56802	68461	71102	98,3	125,2
5. Зарплатоотдача, руб./руб.	0,2	0,27	0,4	133,3	200,0
6. Коэффициент использования  годового фонда рабочего времени, %	42,6	38,0	34,3	79,8	80,5

 

 

Из таблицы видно, что показатели производительности труда снизились на 0,9%, это говорит о снижении эффективности использования рабочей силы. Фонд заработной платы увеличился на 25,2% в 2013 году в сравнении с 2011 года.

 

Глава 3. Анализ материальных ресурсов на примере ОАО «Ваганово»

3.1 Анализ  обеспеченности материальными ресурсами

На предприятии анализ начинается со сравнения фактической суммы материальных ресурсов с прошлым годом, определяется отклонение.

Рассмотрим таблицу 9, в которой указаны основные данные для проведения анализа обеспеченности материальными ресурсами предприятия ОАО «Ваганово».

Таблица 9 – Основные данные для анализа обеспеченности материальных ресурсов на предприятии

Показатели	Годы			Отклонение 2013г. к 2012г., %	Отклонение 2013г. к 2011г., %
	2011	2012	2013
Выпуск продукции, тыс. руб.	229862	248956	198305	79,65	86,30
Материальные затраты	200872	228645	204087	89,25	101,60
В т. ч
Семена и посадочный материал	12736	15815	29314	185,15	230,16
Корма	69737	92838	146227	157,50	209,68
Прочая продукция с/х	6915	6858	5418	79,00	78,35
Минеральные удобр.	5952	14553	14778	101,54	248,28
Хим. средства	15822	12486	12537	100,40	79,22
Электроэнергия	12427	16389	15416	94,06	124,05
Топливо	777	1053	2722	258,49	350,32
Нефтепродукты	20613	28035	30001	107,01	145,54
Запчасти	27848	23985	18071	75,34	64,89
Прочие мат. затраты	28075	16633	29603	177,97	105,44

 

Таким образом, можно сделать следующий вывод:

Материальные затраты предприятия возросли, в период с 2011 по 2013 год, на 1,6%, в основном это вызвано увеличением затрат на семена и посадочные материалы (на 130,16%), а также топливо (на 250,32%).

Однако, следует отметить, что затраты предприятия на прочую продукцию хим. средства и запчасти  снизились. Это связано с низкой необходимостью в данных пунктах, следовательно, идёт снижение данных показателей. 

Определим удельный вес различных материалов в общем объеме материальных затрат предприятия ОАО «Ваганово» и его динамику.

Таблица 10 - Удельный вес материалов и его динамика

Показатели	Годы/ уд. вес						Динамика 2013г. к 2011г.,
	2011	%	2012	%	2013	%
Материальные затраты	200872	100	228645	100	204087	100	+3215
В т. ч
Семена и посадочный материал	12736	6,34	15815	6,91	29314	14,36	16578
Корма	69737	34,7	92838	40,6	146227	71,64	76490
Прочая продукция с/х	6915	3,44	6858	3	5418	2,65	-1497
Минеральные удобр.	5952	2,96	14553	6,36	14778	7,24	8826
Хим. средства	15822	7,87	12486	5,46	12537	6,14	-3285
Электроэнергия	12427	6,18	16389	7,16	15416	7,55	2989
Топливо	777	0,38	1053	0,5	2722	1,33	1945
Нефтепродукты	20613	10,2	28035	12,2	30001	14,7	9388
Запчасти	27848	13,8	23985	10,5	18071	8,85	-9777
Прочие мат. затраты	28075	14,1	16633	7,31	29603	14,3	1528