Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2012 в 11:51, контрольная работа
Цель данной контрольной работы – закрепление теоретических знаний и практических навыков по анализу данных финансовой отчетности в целях формирования объективного мнения и достоверной оценки финансового положения организации, ее платежеспособности и финансовой устойчивости.
Введение 3
Задание № 1 5
Задание № 2 8
Задание № 3 15
Задание № 4 16
Задание № 5 17
Задание № 6 20
Задание № 7 21
Пути улучшения финансового состояния ……………………………………..25
Приложения 26
Акт проверки правильности расчетов………………………………………….39
Список литературы 41
СПРАВКИ
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года | |
| Наименование | код | ||
| 1.Чистые активы | 608 635 | 610 244 | |
Приложение 4
Форма № 4. Отчет о движении денежных средств
(за 2009 г.), тыс. руб.
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | код | ||
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 010 | 1 335 | 8 419 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 3 155 161 | 2 982 011 | |
| Авансы, полученные от покупателей, заказчиков | - | - | |
| Целевое финансирование | - | - | |
| Кредиты и займы полученные | - | - | |
| Прочие доходы | 364 752 | 503 351 | |
| Денежные средства, направленные: | |||
| На
оплату приобретенных товаров,
услуг, сырья и иных оборотных активов |
(2 222 996) | (2 626 770) | |
| На оплату труда | (555 058) | (476 049) | |
| На
выплату дивидендов, процентов
и основной суммы по кредитам |
100 556) | (90 728) | |
| На расчеты по налогам и сборам | (166 782) | (196 256) | |
| На
расчеты с внебюджетными |
(110 433) | (120 512) | |
| На выдачу подотчетных сумм | - | - | |
| На выдачу авансов | - | - | |
| На покупку валюты | (119 286) | (107 431) | |
| На прочие расходы | (51 449) | (134 566) | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 020 | 193 353 | (266 950) |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 25 405 | 3 815 | |
| Выручка
от продажи ценных бумаг
и иных финансовых вложений |
3 265 | 46 257 | |
| Полученные дивиденды | - | - | |
| Полученные проценты | 12 | 28 | |
| Поступления
от погашения займов,
предоставленных другим организациям |
- | - | |
| Приобретение дочерних организаций | - | - | |
| Приобретение
объектов основных
средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
(192 282) | (143 007) | |
| Приобретение
ценных бумаг и иных
финансовых вложений |
(73 830) | (180 607) | |
| Займы,
предоставленные другим
организациям |
(27 380) | (11 800) | |
| На выдачу авансов | - | - | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 030 | (264 810) | (285 314) |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||
| Поступления
от эмиссии акций или
иных долевых бумаг |
- | - | |
| Поступления
от займов и кредитов,
предоставленных другими организациями |
1 845 504 | 1 836 796 | |
| Дивиденды,
проценты по финансовым
вложениям |
- | - | |
| Погашение
займов и кредитов (без
процентов) |
(1 683 630) | (1 265 892) | |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | (82 517) | (25 724) | |
| Выплата
дивидендов, процентов
по ценным бумагам |
- | - | |
| Финансовые вложения | - | - | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 79 357 | 545 180 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 7 900 | (7 084) | |
| Остаток
денежных средств
на конец
отчетного периода |
9 235 | 1 335 | |
| Величина
влияния изменений курса
иностранной валюты по отношению к рублю |
8 | (25) | |
Приложение 5
Форма № 5. Приложение к бухгалтерскому балансу
(за 2009 г.), тыс. руб.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода | |
| Наименование | Код | ||||
| Объекты
интеллектуальной собственности (исключительные
права
на результаты интеллектуальной собственности) |
010 | - | - | - | - |
| В том числе | - | - | - | - | |
| У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | 011 | - | - | - | - |
| У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных | 012 | - | - | - | - |
| У правообладателя на технологии интегральных микросхем | 013 | - | - | - | - |
| У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименования и места происхождения товаров | 014 | - | - | - | - |
| У патентообладателя на селекционные достижения | 015 | - | - | - | - |
| Организационные расходы | 020 | - | - | - | - |
| Деловая репутация организации | 030 | - | - | - | - |
| Право на обособленный природный объект | - | - | - | - | |
| Прочие | 040 | 1 948 | - | (139) | 1 809 |
| Итого | 1 948 | - | (139) | 1 809 | |
| Показатель | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
| Наименование | код | ||
| Амортизация нематериальных активов — всего | 050 | 1 704 | 1 756 |
| В том числе: | 051 | ||
| 052 | 1 704 | 1 756 | |
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Выбыло | Наличие на конец отчетного периода | |
| Наименование | Код | ||||
| Здания | 070 | 275 335 | 232 574 | (15 272) | 492 637 |
| Сооружения и передаточные устройства | 075 | 8 082 | 12 086 | 0 | 20 168 |
| Машины и оборудование | 080 | 692 689 | 132 621 | (68 540) | 756 770 |
| Транспортные средства | 085 | 12 885 | 263 | (236) | 12 912 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 090 | 3 966 | 2 026 | (138) | 5 854 |
| Рабочий скот | 095 | - | - | - | - |
| Продуктивный скот | 100 | - | - | - | - |
| Многолетние насаждения | 105 | - | - | - | - |
| Другие виды основных средств | 110 | 3 591 | 38 | (104) | 3 525 |
| Земельные
участки и объекты |
115 | - | 9 132 | - | 9 132 |
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | 120 | - | - | - | - |
| Итого | 130 | 996 548 | 388 740 | (84 290) | 1 300 998 |
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | |
| Наименование | Код | ||
| Амортизация основных средств — всего | 140 | 360272 | 427000 |
| В том числе: | |||
| зданий и сооружений | 19752 | 27628 | |
| машин, оборудования, транспортных средств | 337025 | 395051 | |
| других | 3495 | 4321 | |
| Передано в аренду объектов основных средств — всего | 150 | 47473 | 62307 |
| В том числе: | |||
| здания | 25 | 25 | |
| сооружения | 541 | 541 | |
| машин, оборудования, транспортных средств | 46750 | 61407 | |
| других | 157 | 334 | |
| Переведено объектов основных средств на консервацию | - | - | |
| Получено объектов основных средств в аренду — всего | 160 | 37088 | 30744 |
| В том числе: | |||
| объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | 165 | - | - |
| СПРАВОЧНО | |||
| Результат
от переоценки объектов основных
средств: |
|||
| Первоначальной (восстановительной) стоимости | 171 | 564783 | 438290 |
| Амортизации | 172 | 183440 | 129720 |
| Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | 180 | - | 261256 |
Расходы на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские и технологические работы
| Показатель | Наличие на начало отчетного года | Поступило | Списано | Наличие на конец отчетного периода | |
| Наименование | Код | ||||
| Всего | 310 | 14 849 | 1 065 | 0 | 15 914 |
| В том числе | |||||
| Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам | код | На
начало
отчетного года |
На
конец
отчетного года |
| 320 | 14 849 | 15 914 |
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Показатель | Долгосрочные | Краткосрочные | |||
| Наименование | код | на
начало
отчетного года |
на
конец
отчетного периода |
на
начало
отчетного года |
на
конец
отчетного периода |
| Вклады
в уставные (складочные)
капиталы других организаций — всего |
510 | 22 292 | 86 750 | - | - |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 511 | 15 492 | 79 710 | - | - |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | 515 | - | - | - | - |
| Ценные бумаги других организаций — всего | 520 | 112 | - | 19 939 | 130 887 |
| В том
числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя) |
521 | 112 | - | 19 939 | 130 887 |
| Предоставленные займы | 525 | - | - | 13 242 | 17 550 |
| Депозитные вклады | 530 | - | - | 996 | 366 |
| Прочие | 535 | - | - | 6 189 | - |
| Итого | 540 | 22 404 | 86 750 | 40 366 | 148 803 |
| Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость | 550 | - | - | - | - |
| Вклады
в уставные (складочные)
капиталы других организаций — всего |
- | - | - | - | |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 551 | - | - | - | - |
| Ценные бумаги других организаций — всего | 560 | - | - | - | - |
| В том
числе долговые ценные
бумаги (облигации, векселя) |
561 | - | - | - | - |
| Прочие | 565 | - | - | - | - |
| Итого | 570 | - | - | - | - |
| СПРАВОЧНО | |||||
| По
финансовым вложениям,
имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки |
580 | - | - | - | - |
| По
долговым ценным бумагам
разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода |
590 | - | - | - | - |