Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 11:23, контрольная работа

Краткое описание

Расходы бюджета — денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Через бюджетные расходы финансируются бюджетополучатели — организации производственной и непроизводственной сферы, являющиеся получателями или распорядителями бюджетных средств. Таким образом, расходы бюджета носят транзитный характер. В бюджете только определяются размеры бюджетных расходов по статьям затрат, а непосредственные расходы осуществляют бюджетополучатели.

I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ..............................……………………………..…3
II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………..……….11
Литература…………………………………………………………...…………..37

Скачать в ZIP (101.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация.doc

— 446.00 Кб (Скачать)

1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

Кср.=Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6/12

Текущий год: Кср. = 250*6+300*6/12=275 чел.

Проект: Кср.=302*6+350*6/12=325 чел.

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 275 чел. *250=68 750 руб.

Проект: 325*250=81 250 руб.

Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей

Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов * Число дето-дней

Текущий год: 61 875 руб.*45=2 784 375 руб.

Проект: 73 125*45=3 290 625 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

- на оборудование всех новых мест в текущем и следующем периоде: 515* 50 новых мест=25 750 руб.

- на дооборудование всех ранее действующих мест:

- текущий год 250*320=80 000 руб.

- проект 300*320= 96 000 руб.

Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 630*275=173 250 руб.

Проект: 630*325=204 750 руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

68 750+17 875+ 2 784 375+25 750 + 80 000+ 173 250+6 875 =3 156 875 руб.

В следующем финансовом году:

81 250+21 125+3 290 625+25 750+ 96 000+ 204 750+8 125=3 727 625 руб.

Средства родителей приравнивается к родительской плате, а финансирование из бюджета находится как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

Таблица 10

Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах (табл. 9)	3 156 875	1 578 438	3 156 875	3 727 625
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8)	3 006 731	1 503 366	3 006 731	3 290 483
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%)	30 067	15 034	30 067	32 905
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов (п.1-п.12)	9 693 987	4 917 898	9 693 987	10 765 133
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+20%)	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	12 393 987	6 217 898	12 393 987	13 905 133

Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле:

Кср. = К_01.01.+

где К_ср - среднегодовое количество коек; К_01.01 - количество коек на начало года;

К_н- количество развернутых новых коек;

m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит:

68+((86-68)*9 мес./12)=82 к.

Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:

90+(5*5/12)=92 к.

Таблица 11

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
							Число койко-дней		Питание	Медикаменты	Питание	Медикаменты
							гр.5* гр.7	гр.8*гр.9	Питание	Медикаменты	гр. 8* гр.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1. Хирургические койки	68	86	82	С 01.04	320	26240	24	18	629760	472320
		2. Детские койки	59	65	62	С 01.07	320	19840	22	28	436480	555520
		3. Терапевтические койки	62	80	76	С 01.04	340	25840	21	17	542640	439280
		4. Родильные койки	40	50	50	-	330	16500	25	26	412500	429000
		5. Прочие койки	80	90	83	С 01.10	350	29050	20	30	581000	871500
		ИТОГО:	309	371	353	х	х	х	х	х	2602380	2767620
2. Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	90	95	92	С 01.08	320	27600	23	24	634800	662400
		2. Детские койки	90	110	105	С 01.04	320	33600	25	26	840000	873600
		3. Терапевтические койки	140	170	163	С 01.04	310	50530	21	20	1061130	1010600
		4. Родильные койки	120	130	124	С 01.08	330	40920	27	29	1104840	1186680
		5. Прочие койки	100	110	103	С 01.10	320	32960	22	30	725120	988800
		ИТОГО:	540	615	587	х	х	х	х	х	4365890	4722080

Таблица 12

2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Среднегодовое количество коек (табл.11)	х	587	х	353
2. Средняя зар/ плата на 1 койку в год, руб.	850	900	800	850
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2)	500 000	528 300	300 000	300 050

Таблица 13

Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	х	587	х	353
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	250	250	250	250
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2)	х	146 750	х	88 250
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года	х	540	х	309
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2)	х	324 000	х	185 400
4. Прирост коек за год (см. табл. 11)	х	615-540=75	х	371-309=62
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5)	х	60 000	х	49 600
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6)	х	384 000	х	235 000

Таблица 14

Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12)	500 000	528 300	300 000	300 050
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	137 358	78 000	78 013
3. Питание (табл. 11)	3 200 000	4 365 890	2 500 000	2 602 380
4. Медикаменты (табл. 11)	3 000 000	4 722 080	2 800 000	2 767 620
5. Мягкий инвентарь (табл. 13)	х	384 000	х	235 000
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13)	х	146 750	х	88 250
7. Приобретение оборудования (рост 15%)	250 000	287 500	150 000	172 500
8. Капитальный ремонт (рост 5%)	1 200 000	1260 000	700 000	735 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 680 000	12 281 878	6 828 000	7 328 813

Таблица 15

План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час		Число часов работы в день		Дневная нагрузка			Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний-расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
		в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	всего
1	2	3	4	5	6	7 гр.3* гр.5	8 гр.4*гр.6	9	10	11 гр.9* гр. 10	12	13	14 гр. 12*гр.13
1.Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5901	5901	8	47208
2. Хирургия	1	9	1,25	4,5	0,5	40,5	0,625	41,13	281	11557	11557	22	254254
3.Гинекология	0,5	5	1,25	4,5	0,5	22,5	0,625	23,13	281	6499	6499	18	116982
4. Педиатрия	2,5	5	2	2,5	3	12,5	6	18,5	281	5199	5199	11	57189
5. Неврология	0,5	5	1,25	5	х	25	-	25	281	7025	7025	5	35125
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	х	40	-	40	281	11240	11240	15	168600
7. Стоматология	1,5	3	х	5	х	15	-	15	281	4215	4215	20	84 300
ВСЕГО:	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	763 658

Таблица 16

Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	650 000	700 000
2.Начисления на заработную плату (26%)	169 000	182 000
3, Медикаменты	763 658	900 000
4. Мягкий инвентарь	х	300 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	150 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 15%)	330 000	379 500
7. Капитальный ремонт (рост на 5%)	1 000 000	1 050 000
8. Прочие расходы	х	250 000
Итого расходов	2 912 658	3 911 500

Таблица 17

Свод расходов на здравоохранение

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 мес.	Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8 680 000	4 340 000	8 680 000	12 281 878
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6 828 000	3 414 000	6 828 000	7 328 813
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	2 912 658	1 456 329	2 912 658	3 911 500
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов	20 820 658	10 410 329	20 820 658	26 122 191

Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация.doc