Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 11:23, контрольная работа
Расходы бюджета — денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Через бюджетные расходы финансируются бюджетополучатели — организации производственной и непроизводственной сферы, являющиеся получателями или распорядителями бюджетных средств. Таким образом, расходы бюджета носят транзитный характер. В бюджете только определяются размеры бюджетных расходов по статьям затрат, а непосредственные расходы осуществляют бюджетополучатели.
I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ..............................……………………………..…3
II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………..……….11
Литература…………………………………………………………...…………..37
1-4 классы -20 часов в неделю;
5-9 классы-18 часов в неделю;
10-11 классы-18 часов в неделю.
Текущий год
1-4 классы: 546/20=27,3
5-9 классы:745/18=41,39
10-11 классы:238/18=13,22
Проект
1-4 классы: 555/20=27,375
5-9 классы:702/18=39
10-11 классы:291/18=16,17
Количество педагогических ставок на 1 класс =
Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.(гр.12 или 13/2 или 3)
Количество классов в данной группе на 01.01
Текущий год
1-4 классы:27,3/15=1,82
5-9 классы:41,39/18=2,29
10-11 классы:13,22/5=2,64
Проект
1-4 классы: 27,75/18=1,54
5-9 классы:39/20=1,95
10-11 классы:16,17/7=2,31
Среднегодовое количество педагогических ставок = Кол-во педагогических
ставок на 1 класс × Среднегодовое кол-во классов в каждой группе
Текущий год
1-4 классы: 1,82*16=29,12
5-9 классы: 2,29*18,7=42,8
10-11 классы: 2,64*5,7=15,05
Проект
1-4 классы: 1,54*17=26,18
5-9 классы: 1,95*19,7=38,4
10-11 классы: 2,31*7,7=17,8
Средняя ставка учителя в месяц =Общая сумма начисленной заработной платы___по тарификации данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01
Текущий год
1-4 классы: 5976/27,3=218,9
5-9 классы: 17384/41,39=420
10-11 классы: 5503/13,22=416,3
Проект
1-4 классы: 6240/27,75=224,9
5-9 классы: 16547/39=424,3
10-11 классы: 6100/16,17=377,2
ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц × Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев
Текущий год
1-4 классы: 218,9*29,12*12=76492 руб.
5-9 классы: 420*42,8*12=215712 руб.
10-11 классы: 416,3*15,05*12=75184 руб.
Проект
1-4 классы: 224,9*26,18*12=70 655 руб.
5-9 классы: 424,3*38,4*12=195 517 руб.
10-11 классы: 377,2*17,8*12= 80 570 руб.
Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 367 388+65 000=432 388 руб.
Проектный год: 346 742 + 76 105=422 847 руб.
Дополнительный ФЗП= Тарифный
ФЗП*20%
Текущий год: 432 388 *20%=86 478 руб.
Проектный год: 422 847 *20%=84569 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 432 388 +86 478 =518 866 руб.
Проектный год: 422 847 +84569 = 507 416 руб.
Расчет фонда заработной
платы педагогического
Группы классов |
Количество классов |
Данные тарификационного списка |
Количество педагогических ставок |
Средняя ставка учителя в месяц
|
ФЗП в год, руб.
| |||||||||||||||
|
|
На 01.01 |
На 01.09 |
Среднегодо вое |
Число учительских часов |
Заработная плата в месяц |
По группе классов |
На 1 класс |
Среднегодо вое | ||||||||||||
|
|
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
текущий |
проект |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
1-4 |
15 |
18 |
18 |
15 |
16 |
17 |
546 |
555 |
5976 |
6240 |
27,3 |
27,75 |
1,82 |
1,54 |
29,12 |
26,18 |
218,9 |
224,9 |
76492 |
70655 |
5-9 |
18 |
20 |
20 |
19 |
18,7 |
19,7 |
745 |
702 |
17384 |
16547 |
41,39 |
39 |
2,29 |
1,95 |
42,8 |
38,4 |
420 |
424,3 |
215712 |
195517 |
10-11 |
5 |
7 |
7 |
9 |
5,7 |
7,7 |
238 |
291 |
5503 |
6100 |
13,22 |
16,17 |
2,69 |
2,31 |
15,05 |
17,8 |
416,3 |
377,2 |
75184 |
80570 |
1. Итого |
38 |
45 |
45 |
43 |
40,3 |
44,3 |
1529 |
1548 |
28863 |
28887 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
367388 |
346742 |
2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава |
65000 |
76105 | ||||||||||||||||||
3. Итого тарифный ФЗП |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
432388 |
422847 |
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20% |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
86478 |
84569 |
5. Общий ФЗП по школе |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
518866 |
507416 |
Таблица 6
Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Хозяйственные и
командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. |
40,3 250 |
44,3 250 |
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. |
10 075 |
11 075 |
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
16 150 |
17 150 |
сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
2400 18,7 300 |
2550 19,7 300 |
сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
5610 5,7 250 |
5910 7,7 250 |
сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
1425 |
1925 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
9435 |
10385 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 40,3*250=10 075 руб.
Проект: 44,3*250=11075 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2400+5610+1425=9435 руб.
Следующий финансовый год: 2550+5910+1925=10 385 руб.
Таблица 7
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов |
332 |
373 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
266 |
298 |
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
200 53200 |
200 59600 |
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
52 13832 |
52 15496 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
250 66500 |
250 74500 |
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
35 248 2308880 |
35 248 2586640 |
Итого расходов на ГПД, руб. |
2442412 |
2736236 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
332*80%/100%=266 чел.
373*80%/100%=298 чел.
Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 266*200=53 200 руб.
- проект:298*200=59 600 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
- текущий год: 200*26%/100%=52 руб.
- проект: 200*26%/100%=52 руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.
- проект: 298 чел.*250=74 500 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 266*35*248=2 308 880 руб.
Проект:298*35*248=2 586 640 руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 53 200+13 832+66 500+2 308 880=2 442 412 руб.
Проект: 59600+15 496+74 500+2 586 640=
Таблица 8
Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5) |
367 388 |
346 742 |
2. Заработная плата
административно- |
65 000 |
76 105 |
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) |
432 388 |
422847 |
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) |
112 421 |
109 940 |
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 6) |
10 075 |
11 075 |
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6) |
9 435 |
10 385 |
7. Расходы на ГПД (см. табл. 7) |
2 442 412 |
2 736 236 |
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) |
3 006 731 |
3 290 483 |
Таблица 9
Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Число детей: |
||
на начало года |
250 |
300 |
на конец года |
300 |
350 |
среднегодовая (прирост с 01. 07) |
275 |
325 |
2. Расходы на заработную плату в год: |
||
на 1 ребенка, руб. |
250 |
250 |
на всех детей, руб. |
68 750 |
81 250 |
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%) |
17 875 |
21 125 |
4. Расходы на питание: |
||
норма расходов на 1 ребенка в день, руб. |
45 |
45 |
число дней функционирования |
225 |
225 |
число дето-дней |
61 875 |
73 125 |
расходы на питание всех детей в год, руб. |
2 784 375 |
3 290 625 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: |
||
на оборудование 1 -го нового места, руб. |
515 |
515 |
на оборудование всех новых мест, руб. |
25 750 |
25 750 |
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. |
320 |
320 |
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
80 000 |
96 000 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: |
||
на 1 ребенка, руб. |
630 |
630 |
на всех детей, руб. |
173 250 |
204 750 |
7. Родительская плата: |
||
на 1 ребенка в день, руб. |
25 |
25 |
на всех детей в год, руб. |
6 875 |
8 125 |
8. Всего расходов, руб. |
3 156 875 |
3 727 625 |
В том числе: |
||
средства родителей |
6 875 |
8 125 |
финансирование из бюджета |
3 150 000 |
3 719 500 |
Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация