Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

 

 

Форма №1-Б

Проект бюджета  района, тыс.руб.

Показатели		Текущий год				Проект на следующий  год
		принято	исполнено за 6 месяцев		ожидаемое исполнение
Наименование доходов
1. Налог на имущество  физических лиц		32 000		16 000	32 000	40 000
2. Земельный налог		108 000		54 000	108 000	125 255
3. Единый налог на  вмененный доход		272 000		136 000	272 000	312 800
4. Транспортный налог		32 452 020		16 226 010	32 452 020	32 452 020
5. НДФЛ		786 658		393 329	786 658	95 923
6. Неналоговые доходы		500		250	500	575
ИТОГО доходов		33 651 178		16 825 589	33 651 178	33 026 573
Дотации и субвенции  из бюджета области		1333467		647638	1333467	9028251
ВСЕГО доходов		34 984 645		17 473 227	34 984 645	42 054 824
Наименование расходов
1. Общегосударственные  вопросы	100 000			55 000	100 000	105 000
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000			50 000	100 000	110 000
3. Национальная экономика	300 000			150 000	300 000	322 500
4.Жилищно-коммунальное  хозяйство	900 000			400 000	900 000	1 035 000
5. Охрана окружающей  среды	100 000			50 000	100 000	105 000
6. Образование	12 393 987			6 217 898	12 393 987	13 905 133
7. Культура, кинематография и СМИ	270 000			140 000	270 000	350 000
8. Здравоохранение и  спорт	20  820 658			10 410 329	20 820 658	26 122 191
ИТОГО расходов	34 984 645			17 473 227	34 984 645	42 054 824
Субвенции в областной  бюджет
ВСЕГО  расходов	34 984 645			17 473 227	34 984 645	42 054 824
Оборотная кассовая наличность	699 693			349 465	699 693	841 096

 

Доходы в текущем году составили 33651178 тыс.руб. В проекте бюджета района предусматриваются доходы в размере 33026573 рублей, что предусматривает уменьшение на 624605 руб. по сравнению с планом бюджета в текущем году.

Налог на имущество физ.лиц прогнозируются в сумме 40000 рублей с ростом на 8000 руб.

Поступления земельного налога ожидаются в размере 125255 рублей, что больше на 17255 руб. больше, чем в текущем году. Рост связан с тем, что норматив отчислений земельного налога в прогнозируемом году заложен в размере 100% против 65% текущего года.

Единый налог на вмененный доход прогнозируются в сумме 312800 рублей с ростом на 40800 тыс. руб.

Сумма налога на доходы физических лиц составит 959723 рублей. Нормативы  отчислений налога по уровням бюджетной системы предусмотрены бюджетным законодательством. Распределение поступлений НДФЛ бюджет района - 40%, при действующей ставке 13%.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в сумме 500000 рублей с ростом на 75000 рублей.

Собственные доходы бюджета (земельный налог, налог на имущество физических лиц и неналоговые доходы) составили в текущем году 140500 тыс. руб., или 0,42% от всех доходов бюджета; на следующий год планируется увеличение этих доходов на 25330 тыс. руб. и общая сумма их составит 165830 тыс. руб., или 0,5% от общего размера доходов бюджета, т.е. собственные доходы увеличатся в общей сумме доходов бюджета на 0,08%.

Регулирующие доходы бюджета (отчисления от единого налога на вменённый доход, транспортного налога, налога на доходы физических лиц) составили в текущем году 33510678 тыс. руб. или 99,58% от общей суммы доходов бюджета; на следующий год планируется снижение этих доходов на

649935 тыс.руб. и сумма  их составит 32860743 тыс. руб. или  99,5% от общей величины доходов  бюджета района, т.е. размер регулирующих доходов в структуре доходов бюджета снизится на 0,08%.

Расходы бюджета района планируются в объеме 42054824 рублей, что на 1088327 рублей ниже уровня текущего года.

Определение объема расходов на общегосударственные вопросы  осуществлялось в соответствии с утвержденными показателями бюджета на текущий год, скорректированные в сторону увеличения на 5000 рублей.

Проектирование расходов  бюджета на следующий год  по разделу “Национальная безопасность” сформирован в сумме 110000 рублей, что на 10000 рублей выше, чем утверждено на текущий год.

Общие расходы по разделу  “Национальная экономика” запланированы  в объеме 322500 рублей, с ростом на 22500 рублей к уровню текущего года.

В целом на финансирование  расходов по разделу  “Жилищно-коммунальное хозяйство” предусматривается в сумме 1035000 рублей. Общая сумма расходов по данному разделу увеличилась по сравнению с текущим годом на 135000 рублей.

Расходы по статье  “Культура, кинематография и СМИ” определены в размере 350000 рублей.

В разделе  “Охрана окружающей среды” отражены расходы на финансирование проектов, связанных с экологической безопасностью. На прогнозируемый год расходы по указанному разделу определены в сумме 105000 рублей.

Расходы по разделу  “Образование”, предусмотрены расходы на обеспечение деятельности образовательных учреждений. В будущем году на эти цели предусмотрено 13905133 рублей, что на 1511146 руб. больше, чем в текущем периоде.

Расходы по разделу “Здравоохранение” включают  расходы на осуществление деятельности в сфере здравоохранения, запланированы в объеме 26122191 руб., удельный вес которых составляет более 60% от общего объема расходов по разделу. Расходы на здравоохранение по сравнению с текущим годом увеличились на 5301533 тыс.руб.

Бюджет района текущего года – с дефицитом, т.к.расходы бюджета превышают доходы на сумму 1333467 тыс.руб. Проект бюджета на следующий год также имеет дефицит в размере 9028251 тыс.руб.

Отношение собственных  доходов бюджета к общим доходам  бюджета в текущем году равно 0,42%, регулирующих доходов к общим доходам составляет 99,58%.

В следующем году отношение  собственных доходов бюджета  района к общим доходам – 0,5%, регулирующих доходов к общим – 99,5%.

Поскольку расходы района превышают доходы, возникает необходимость прибегать к финансовой помощи из вышестоящего бюджета. Сумма для покрытия текущих расходов составит  9028251 тыс.руб.

Превышение расходов над доходами показывает, что бюджет района является неустойчивым бюджетом. Собственных доходов недостаточно для покрытия текущих расходов, вследствие этого районный бюджет можно назвать дотационным, поскольку необходима финансовая поддержка вышестоящих бюджетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

1. Бюджетная система  России: учебник для студентов  вузов, ред. Г.Б. Поляка. – 3-е  изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 703с.

2. Бюджетный кодекс  РФ

3. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит - Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

4. Финансы, денежное обращение, кредит/ под редакцией профессора. Л. А. Дробозиной, Москва 2000г.

5. www.minfin.ru